論云南省住房公積金風(fēng)險(xiǎn)及其防范與化解

摘要:近年來，隨著云南省房地產(chǎn)市場的不斷繁榮，住房公積金及貸款信用規(guī)模隨之不斷擴(kuò)大，其管理與貸款逾期回收風(fēng)險(xiǎn)也在增強(qiáng)。為此，我們應(yīng)采取以下措施:清收住房公積金擠占挪用資金及項(xiàng)目貸款;建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系;強(qiáng)化內(nèi)控約束機(jī)制和規(guī)范信息披露。

關(guān)鍵詞:云南;住房公積金;管理風(fēng)險(xiǎn);貸款風(fēng)險(xiǎn);監(jiān)控體系

住房公積金是職工及其所在單位按規(guī)定繳存的具有保障性和互助性的職工個(gè)人住房儲金。云南省住房公積金制度始建于1992年，十多年來為支持全省解困房、安居房、經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)和幫助職工解決住房困難、改善居住條件發(fā)揮了重要作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2009年12月，云南省住房公積金歸集總額達(dá)628.19億元，歸集余額為380.75億元， 較2008年同期分別增長27.19%和21.35%;住房公積金個(gè)人貸款總額391.87億元，個(gè)人貸款余額221.03億元，同比增長35.60%和33.77%，累計(jì)為513411戶家庭發(fā)放了住房公積金貸款，住房公積金運(yùn)用率達(dá)到58%。作為政策性住房金融主體形式之一的住房公積金貸款，已經(jīng)成為云南省職工個(gè)人購房貸款首選的貸款方式。

但是，近年來隨著云南省房地產(chǎn)市場的不斷繁榮，住房公積金及貸款信用規(guī)模隨之不斷擴(kuò)大，其管理與貸款逾期回收風(fēng)險(xiǎn)也在增強(qiáng)。因此，防范和化解住房公積金風(fēng)險(xiǎn)顯得格外重要。 本文對此問題進(jìn)行了一些探討，并提出三點(diǎn)政策建議。

一、云南省住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的形成及其原因

雖然和國內(nèi)一些發(fā)達(dá)地區(qū)相比，云南省住房公積金的歸集總額、歸集余額、貸款總額和增值收益還存在著不小的差距。但早在2007年7月，云南省住房公積金歸集總額就已經(jīng)達(dá)334.4億元，歸集余額為222.9億元，較2006年同期分別增長27.8%和23.9%;住房公積金個(gè)人貸款總額176.1億元，個(gè)人貸款余額102.1億元，同比增長42.2%和45.4%;存貸比穩(wěn)步提高至45.8%，同比增長15.4%，已接近全國平均水平;云南絕大部分州市使用率超過50%，保山、普洱等地甚至超過90%。在可以預(yù)期的未來，隨著云南省房地產(chǎn)市場的繼續(xù)繁榮，住房公積金歸集總額及貸款總額將隨之不斷擴(kuò)大。

與商業(yè)住房貸款相比較而言，住房公積金貸款存在著更突出的管理風(fēng)險(xiǎn)與貸款逾期回收風(fēng)險(xiǎn)。

(一)現(xiàn)行住房公積金運(yùn)作管理體制帶來的管理風(fēng)險(xiǎn)

2004年，云南省建設(shè)廳頒布的《云南省住房公積金個(gè)人住房貸款管理(暫行)辦法》(云建房[2004]865號)明確規(guī)定:各地住房公積金管理中心不能直接辦理金融業(yè)務(wù)，只能委托經(jīng)住房公積金管理委員會確定并與中心簽訂委托協(xié)議的銀行辦理住房公積金的金融業(yè)務(wù)，中心與銀行只能簽訂手續(xù)委托，不能簽訂責(zé)任委托。換言之，同一貸款業(yè)務(wù)的委托方與受托方是兩個(gè)不同的利益主體，受委托的商業(yè)銀行是以獲取最大利潤為經(jīng)營目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，雖有手續(xù)齊備的合同要求和約定，但受追求自身利益最大化的驅(qū)動，在運(yùn)作過程中可能產(chǎn)生利害沖突與矛盾。目前住房公積金貸款辦理程序繁瑣。面對住房公積金貸款的低利率的沖擊，加之住房公積金貸款與商業(yè)銀行住房按揭貸款相比為業(yè)務(wù)受委托銀行所帶來的利益不均衡，購房者選擇商業(yè)銀行按揭貸款其利息全歸受委托銀行所有，若購房者選擇公積金貸款，受委托銀行只能收取5%作為手續(xù)費(fèi)，且失去了許多較優(yōu)質(zhì)的商業(yè)貸款客戶。而其自運(yùn)營的商業(yè)貸款比住房公積金貸款辦理要快的多，并且程序簡捷。當(dāng)然無論是對開發(fā)商還是借款戶來說，都希望資金快速及時(shí)到位，擔(dān)心住房公積金貸款難以到位。因此，受委托銀行和房地產(chǎn)開發(fā)商自身利益的驅(qū)使，往往對住房公積金貸款的客戶采取一些消極拖辦和誤導(dǎo)的手段，甚至干脆拒絕辦理公積金貸款，從而影響了住房公積金貸款業(yè)務(wù)高效和快速的發(fā)展。有些開發(fā)商甚至還打出實(shí)行商業(yè)貸款給予優(yōu)惠，或用先貸商業(yè)貸款以后再轉(zhuǎn)公積金貸款等等方式。使許多客戶由公積金貸款轉(zhuǎn)為商業(yè)住房貸款，繼而使住房公積金管理中心失去了許多優(yōu)質(zhì)客戶，無形加大了住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，與國內(nèi)發(fā)達(dá)地區(qū)相比，云南省住房公積金管理中心貸款數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)信息化建設(shè)還顯得滯后，在宣傳方面也不到位，致使許多職工根本不知道自己的個(gè)人信息。而受委托銀行力爭主導(dǎo)地位和強(qiáng)調(diào)自己的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，往往會采用其通暢、便捷的程序，進(jìn)行貸款人員信息登陸和計(jì)息扣款，而住房公積金管理中心統(tǒng)計(jì)信息滯后，貸款程序無法正常運(yùn)行，雙方數(shù)據(jù)無法統(tǒng)一。而且住房公積金管理中心的住房公積金貸款客戶群體，業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢以及經(jīng)營狀況等重要商業(yè)秘密都無法對外保密，既不利于市場的競爭，還加大了住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(二)國家政策取向和金融市場形成的貸款逾期回收風(fēng)險(xiǎn)

建立住房公積金制度的目的決定了住房公積金個(gè)人貸款以中、低收入職工為發(fā)放對象，一般情況下，貸款對象的經(jīng)濟(jì)承受能力越低，風(fēng)險(xiǎn)越大。因此，形成了一定的貸款逾期回收風(fēng)險(xiǎn)。

首先，住房公積金貸款人中相當(dāng)一部分職工收入不穩(wěn)定，償債能力有限，甚至有的單位瀕臨破產(chǎn)，職工隨時(shí)會面臨著下崗或買斷工齡，嚴(yán)重影響其貸款償還能力。城鎮(zhèn)職工、居民個(gè)人住房公積金貸款的一個(gè)突出特征就是貸款期限長，在長期的貸款期限內(nèi)，社會經(jīng)濟(jì)狀況和金融市場必然會不斷發(fā)生變化。如發(fā)生通貨膨脹，央行上調(diào)存貸款利率，職工的還款負(fù)擔(dān)無疑會加重，貸款逾期回收率就會上升。

其次，許多地方在審核和發(fā)放公積金貸款時(shí)，往往只注重借款人的還款經(jīng)濟(jì)能力以及是否滿足貸款的其他條件，卻很少評估借款人對住房公積金的貢獻(xiàn)率。從現(xiàn)階段看，這種信貸方法似乎有利于解決和改善居民的住房，刺激居民的有效消費(fèi)需求，擴(kuò)大住房公積金信貸規(guī)模。但從長遠(yuǎn)看，今后可能會導(dǎo)致資金缺口，而且加大住房公積金儲蓄長期融資的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，住房公積金貸款業(yè)務(wù)的單一性使它缺乏銀行通過多項(xiàng)業(yè)務(wù)組合分散風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，更加劇了其風(fēng)險(xiǎn)性。

二、防范和化解住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)的對策

住房公積金的管理風(fēng)險(xiǎn)貸款逾期回收風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，我們應(yīng)竭力防范和化解，避免出現(xiàn)大的損失。根據(jù)前文分析，筆者提出防范和化解住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的三點(diǎn)應(yīng)對措施。

(一)繼續(xù)清收住房公積金擠占挪用資金

清收住房公積金擠占挪用資金，是規(guī)避住房公積金使用風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金制度健康發(fā)展的重要措施。為此，在2005年6月，云南省政府召開了全省住房公積金工作會議。會議要求各地在抓好住房公積金管理機(jī)構(gòu)調(diào)整工作的同時(shí)，要限期完成住房公積金擠占挪用資金及項(xiàng)目貸款的清收任務(wù)。凡是有擠占挪用住房公積金及項(xiàng)目貸款的地州市、縣(市)，都要成立由建設(shè)、財(cái)政、人民銀行、監(jiān)察、審計(jì)、法院等有關(guān)部門共同組成的清收住房公積金擠占挪用資金及項(xiàng)目貸款工作機(jī)構(gòu)，全方位開展清欠工作，盡快收回住房公積金違規(guī)貸款和項(xiàng)目貸款。

今后，各級政府應(yīng)采取措施杜絕擠占挪用資金情況的出現(xiàn)，要根據(jù)“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則落實(shí)清收貸款責(zé)任人。對于因清收不力或是不履行清收責(zé)任而造成住房公積金損失的要按照國家和云南省的規(guī)定對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人進(jìn)行必要的行政處分，構(gòu)成犯罪的，要移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。

(二)建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

各地應(yīng)建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)納入個(gè)人住房公積金貸款全過程中。

首先，應(yīng)加強(qiáng)對住房公積金決策、管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。根據(jù)有關(guān)部門對住房公積金所做審計(jì)報(bào)告和調(diào)查報(bào)告，加強(qiáng)對各地住房公積金管理委員會履行決策職責(zé)情況，住房公積金管理中心內(nèi)部管理制度建立和執(zhí)行財(cái)政、財(cái)務(wù)會計(jì)制度情況，依法提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金情況，管理費(fèi)用實(shí)行“收支兩條線”情況，公積金監(jiān)管信息系統(tǒng)建立和運(yùn)行情況的監(jiān)督檢查。

其次，對個(gè)人信用情況進(jìn)行相應(yīng)的評估，實(shí)現(xiàn)對個(gè)人住房公積金貸款貸前審核與貸后監(jiān)察結(jié)合的功能，實(shí)現(xiàn)全過程的監(jiān)督管理。住房公積金管理中心與受托銀行應(yīng)定時(shí)會商，特別是對金融、房地產(chǎn)市場、社會就業(yè)與家庭收入變動信息的應(yīng)急響應(yīng)，以期協(xié)同規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對已發(fā)生貸款逾期回收的應(yīng)盡快催收。

同時(shí)，受委托銀行貸款放款后，應(yīng)及時(shí)通知借款戶月還款額和其帳戶余額情況，使借款人知道每月實(shí)際應(yīng)還多少錢，什么時(shí)候還，做到心中有數(shù)，經(jīng)濟(jì)上有準(zhǔn)備，敦促貸款人養(yǎng)成良好的還款習(xí)慣，減少不必要的糾紛。

(三)強(qiáng)化內(nèi)控約束機(jī)制和規(guī)范信息披露

首先，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置要體現(xiàn)決策、經(jīng)營、監(jiān)督相互分離，相互制約。住房公積金管理的決策系統(tǒng)，執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)察系統(tǒng)，應(yīng)明確各自的職責(zé)權(quán)限，健全議事規(guī)則和決策程序，防止獨(dú)斷專行和決策失誤。住房公積金管理中心則要全面推行內(nèi)部工作目標(biāo)管理，按照不同的崗位，明確工作任務(wù)，制定出完善的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的考核標(biāo)準(zhǔn)。

其次，信息披露是強(qiáng)化市場約束、實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)。住房公積金管理中心應(yīng)按照省住房公積金監(jiān)管處要求的信息披露的原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、形式和責(zé)任人，在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上，及時(shí)、充分、客觀地披露自身組織結(jié)構(gòu)變動，特別是對其業(yè)績、流動性、風(fēng)險(xiǎn)、控制權(quán)、戰(zhàn)略發(fā)展有重大影響的信息，提高運(yùn)作的透明度。充分發(fā)揮會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所、資信評級機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的力量，提高社會公眾對信息披露的參與程度與監(jiān)督力度，以更客觀、全面、真實(shí)地反映住房公積金整體風(fēng)險(xiǎn)、收益。社會對住房公積金進(jìn)行全方位的監(jiān)督。住房公積金管理中心和委托銀行應(yīng)該隨時(shí)為職工提供咨詢服務(wù)，或電話查詢服務(wù)，單位、職工和其他社會人員對職工所在單位、住房公積金管理中心或政府的職能部門挪用住房公積金等違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象都有揭發(fā)檢舉權(quán)和控告權(quán)。

同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)云南省住房公積金管理中心信息化建設(shè)。在這方面，昆明市走在全省前列。2009年底，昆明市住房公積金管理中心對原有的住房公積金管理信息系統(tǒng)進(jìn)行了升級改造，新開發(fā)完成的住房公積金綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)于2010年1月11日正式對外運(yùn)行。新系統(tǒng)進(jìn)一步規(guī)范了單位和職工住房公積金賬戶管理，對于防范住房公積金風(fēng)險(xiǎn)起了更大的作用。

總而言之，住房公積金作為一種政策性住房資金，取之于民，用之于民，在發(fā)放個(gè)人住房貸款時(shí)實(shí)行低存低貸的政策，符合我國的基本國情，也有力地推進(jìn)了城市住房制度改革和發(fā)展。住房公積金風(fēng)險(xiǎn)貫穿于貸款審核、發(fā)放和回收整個(gè)過程之中。因此，必須進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，有效防范和化解住房公積金風(fēng)險(xiǎn)。

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[4]資料來源:云南省電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)管理中心網(wǎng)站. 云南省建設(shè)廳關(guān)于盡快完成住房公積金擠占挪用資金及項(xiàng)目貸款清收工作的通知[EB/OL].http://www.srd.yn.gov.cn/zfgjjwz/3531948007765311488/20060804/58270.html

[5]資料來源:昆明市住房公積金網(wǎng)站. 昆明市住房公積金管理中心關(guān)于綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)上線有關(guān)事項(xiàng)的通知[EB/OL].http://www.kmgjj.com/website/website.do?act=viewclassid=72id=3572

(作者單位:云南省迪慶州住房公積金管理中心)