遼寧小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的制約因素及化解途徑

摘要:在化解中小企業(yè)融資難探索實(shí)踐過(guò)程中，建立小額貸款公司成為一條有益的途徑。自2008 年11月遼寧省政府出臺(tái)《遼寧省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》后，遼寧省小額貸款公司發(fā)展速度很快，并有不斷壯大的趨勢(shì)，但發(fā)展的可持續(xù)性不容樂(lè)觀，作為一種新生事物，除了自身的業(yè)務(wù)缺陷，還面臨著許多致命的制度制約因素，這些問(wèn)題如不及時(shí)解決，勢(shì)必扼制遼寧小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞:遼寧;小額貸款公司;可持續(xù)發(fā)展

中圖分類號(hào):F830.5文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)12-0036-02

一、遼寧小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r

自2008年底遼寧省政府出臺(tái)《遼寧省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》后。短短近一年時(shí)間，遼寧省小額貸款公司以其貸款手續(xù)簡(jiǎn)便、貸款質(zhì)量較好、民營(yíng)資本投資活躍等特點(diǎn)發(fā)展迅猛，取得了較好的效果，成為遼寧農(nóng)村及中小企業(yè)進(jìn)行融資的有效載體。截至2009年6月底，遼寧省已批準(zhǔn)籌建小額貸款公司204家，其中61家已批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)，37家正式營(yíng)業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前已正式營(yíng)業(yè)的37家小額貸款公司，可為遼寧儲(chǔ)備近26億元的資金投放來(lái)源。但是在快速發(fā)展中，業(yè)內(nèi)許多人士為我省小額貸款公司發(fā)展的前景擔(dān)憂。一是小額貸款公司完全用投資者的資本金從事貸款業(yè)務(wù)。從商業(yè)模式上是不可持續(xù)的。作為一個(gè)過(guò)渡形式，小額貸款公司最終或者能接受批發(fā)貸款，或者升級(jí)成村鎮(zhèn)銀行。中國(guó)人民銀行與銀監(jiān)會(huì)的文件給出了小額貸款公司這樣的發(fā)展前景。但是小額貸款公司未來(lái)發(fā)展的政策的細(xì)則一直還沒(méi)有出來(lái)，市場(chǎng)上還不時(shí)傳出很多對(duì)小額貸款公司發(fā)展前景不利的信息。這就造成了投資者的很多疑惑。二是發(fā)展不平衡。有的市縣成立小額貸款公司比較多，有的市縣比較少，分布極不不平衡。目前獲得批準(zhǔn)籌建204家主要分布在沈陽(yáng)、大連、鞍山三個(gè)市縣，其余市縣大部分只設(shè)立1～2家。三是監(jiān)管工作不到位。一些縣(市、區(qū))試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)小額貸款公司日常檢查不夠，一些小額貸款公司沒(méi)有建立完整的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)制度，從業(yè)人員業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)。四是基礎(chǔ)設(shè)施也偏弱，小額貸款公司不能進(jìn)入銀行的征信系統(tǒng)，未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)加大。

針對(duì)目前我省小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀，我們認(rèn)為，雖然我省小額貸款公司發(fā)展速度快，還有不斷壯大的趨勢(shì)，但發(fā)展的可持續(xù)性不容樂(lè)觀，作為一種新生事物，除了自身的業(yè)務(wù)缺陷，還面臨著許多致命的制度制約因素，這些問(wèn)題如不及時(shí)解決，勢(shì)必扼制遼寧小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。

二、制約遼寧小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的因素

1.資金來(lái)源的可持續(xù)性因素。目前，小額貸款公司的資金來(lái)源被限定在股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，且規(guī)定從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得的資金，不得超過(guò)資本凈額的50%。由于小企業(yè)的融資需求旺盛，很多小額貸款公司成立二三個(gè)月后就已經(jīng)把全部注冊(cè)資金都貸出去了。小額貸款公司有對(duì)小企業(yè)與農(nóng)戶的貸款能力，社會(huì)上也有大量的需求，但是，受資本金的限制，不能擴(kuò)大貸款業(yè)務(wù)。小額貸款公司是只貸不存的金融機(jī)構(gòu)，不能吸收存款。但又沒(méi)有別的機(jī)制能夠從其他金融機(jī)構(gòu)得到批發(fā)貸款。這就極大地限制了小額貸款公司發(fā)揮作用。

2.稅收歧視因素。盡管小額貸款公司從事的是金融業(yè)務(wù)，但卻是按一般的公司上稅，這就加大了小額貸款公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。例如，銀行業(yè)的所得稅是存貸利率之差來(lái)征收的，而對(duì)小額貸款公司卻是對(duì)貸款的全部利息收稅。小額貸款公司打的是短平快，貸款三個(gè)月就周轉(zhuǎn)一次，與一般的金融機(jī)構(gòu)相比，交的流轉(zhuǎn)稅也特別的高。目前國(guó)家對(duì)農(nóng)信社有特別的稅收優(yōu)惠政策。各地對(duì)商業(yè)銀行、農(nóng)信社從事小企業(yè)貸款，農(nóng)戶貸款還有很多扶持政策，但對(duì)同樣從事小額貸款業(yè)務(wù)的小額貸款公司卻不能享受到這些優(yōu)惠政策。

3.監(jiān)管體制因素。省內(nèi)各地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般是當(dāng)?shù)氐慕鹑谵k來(lái)監(jiān)管，本身就存在先天不足。首先，制度設(shè)計(jì)存在沖突。作為小額貸款公司的監(jiān)管部門(mén)，地方金融辦同時(shí)也是政府部門(mén)，由政府部門(mén)來(lái)監(jiān)管小額貸款公司本身存在內(nèi)在的利益沖突。其次，監(jiān)管的專業(yè)性難以勝任。小額貸款公司被作為一般企業(yè)法人，但經(jīng)營(yíng)的卻是金融業(yè)務(wù)，開(kāi)展業(yè)務(wù)的專業(yè)性較強(qiáng)，金融辦往往鞭長(zhǎng)莫及。最后，監(jiān)管力量不足。各市縣金融辦專職人員比較少，審批工作上應(yīng)接不暇，監(jiān)管就更難以顧及。

4.企業(yè)自身因素。由于小額貸款公司來(lái)源于民間資本，“小額、分散”的貸款特點(diǎn)決定了企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施差、規(guī)模小、業(yè)務(wù)品種單一、人員素質(zhì)低、風(fēng)險(xiǎn)控制能力弱等問(wèn)題將大大地增加小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也嚴(yán)重阻礙了我省小額貸款公司自身發(fā)展。

三、遼寧小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的化解途徑

(一)政策扶持

1.政策修正。小額信貸公司作為一種新生事物，在設(shè)立之初出于謹(jǐn)慎的考慮是十分必要的，但在快速發(fā)展過(guò)程中無(wú)論是小額信貸公司的數(shù)量，還是資金貸放規(guī)模都發(fā)生了顯著的變化，若政策不能及時(shí)調(diào)整勢(shì)必阻礙小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。為此建議:一是適當(dāng)降低準(zhǔn)入門(mén)檻。我省規(guī)定“小額貸款有限責(zé)任公司注冊(cè)資本不得低于2 000萬(wàn)元，股份有限公司注冊(cè)資本不得低于3 000萬(wàn)元”，分別是國(guó)家規(guī)定的4倍和3倍。而且設(shè)立申請(qǐng)手續(xù)煩瑣。為此可簡(jiǎn)化審批程序，盡快完成遍布全省各地的小額貸款公司網(wǎng)絡(luò)布局，增加小額信貸的資金量，特別是要增加經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的公司數(shù)量，切實(shí)緩解遼寧省農(nóng)村和中小企業(yè)融資難的困境。二是允許提前增資擴(kuò)股。目前我省規(guī)定其注冊(cè)資本上限不得超過(guò)2億元，向金融機(jī)構(gòu)融入資金的余額不得超過(guò)資本凈額的50%，連續(xù)經(jīng)營(yíng)二年以上才可以增資擴(kuò)股，這就客觀造成我省小額貸款公司資金規(guī)模普遍較小且資金杠桿率較低，導(dǎo)致其管理費(fèi)用及固定成本居高不下。為此可放寬增資擴(kuò)股時(shí)間限制。借鑒外省做法把增資擴(kuò)股時(shí)間由目前的兩年降至一年。對(duì)資金需求旺盛縣區(qū)運(yùn)營(yíng)良好的公司，增資擴(kuò)股時(shí)間最低可縮短至六個(gè)月。三是適度放寬優(yōu)質(zhì)小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)范圍，增加相關(guān)業(yè)務(wù)種類，提升其盈利能力。我省小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)范圍僅限于小額信貸一種業(yè)務(wù)，使其盈利渠道單一，造成了人力、設(shè)備及場(chǎng)地資源的浪費(fèi)。有的公司已面臨無(wú)米下鍋、無(wú)款可貸的境地。

2.立法監(jiān)管。當(dāng)前體制下，小額貸款公司的監(jiān)管權(quán)歸屬地方金融辦。但這種“誰(shuí)審批，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則是改革中的權(quán)宜之計(jì)。目前金融辦在風(fēng)險(xiǎn)防范方面更多的是對(duì)于小額貸款公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示，缺乏約束力。對(duì)于貸款業(yè)務(wù)，銀監(jiān)局有成熟的監(jiān)管手段和經(jīng)驗(yàn)，而金融辦基本是空白。在現(xiàn)有體制下，提高監(jiān)管效率需要金融辦與銀監(jiān)局和人民銀行等各家監(jiān)管部門(mén)的密切合作，在現(xiàn)有的金融監(jiān)管框架內(nèi)，尋找地方政府、金融辦與各家金融監(jiān)管部門(mén)利益的結(jié)合點(diǎn)。可喜的是我省沈陽(yáng)市在立法監(jiān)管方面做了積極嘗試，率先出臺(tái)了首部市級(jí)小額貸款公司監(jiān)督管理的政府規(guī)范性文件《沈陽(yáng)市小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦法》，將各金融監(jiān)管部門(mén)的任務(wù)與職責(zé)加以規(guī)定，如工商部門(mén)根據(jù)工商管理相關(guān)法律規(guī)定對(duì)小額貸款公司實(shí)施管理，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng);遼寧銀監(jiān)局負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)助市政府金融辦對(duì)小額貸款公司業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)檢查;人民銀行沈陽(yáng)分行營(yíng)管部負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng);其他部門(mén)根據(jù)自身職能，依法加強(qiáng)監(jiān)管，做好小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范工作。這樣有效地加強(qiáng)了各監(jiān)管部門(mén)的密切合作，提高了監(jiān)管效率，防范了金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)了借貸人的合法權(quán)益。

3.加大扶持力度。小額貸款公司尚處于起步階段，“小額、分散”的放貸原則又在一定程度上增加了公司的運(yùn)營(yíng)成本。為小額貸款公司的健康穩(wěn)定發(fā)展，應(yīng)及時(shí)給予政策和服務(wù)上扶持。對(duì)于年度考核良好的小額貸款公司，政府要加大對(duì)小額貸款公司的財(cái)政扶持力度，并與其貸款投向、利率執(zhí)行、支持三農(nóng)和小企業(yè)的貢獻(xiàn)大小等考評(píng)情況相掛鉤。為此建議:一是實(shí)行稅費(fèi)和融資成本的優(yōu)惠政策。如在小額貸款公司的營(yíng)業(yè)、印花等稅費(fèi)給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠，再融資利率上給與適當(dāng)?shù)慕档停趬馁~損失上給予一定的財(cái)政補(bǔ)助。應(yīng)盡量減少稅收歧視，降低小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)成本，擴(kuò)大其盈利空間。二是實(shí)行財(cái)政補(bǔ)助激勵(lì)政策。為體現(xiàn)政府扶持小企業(yè)、惠農(nóng)扶農(nóng)的政策導(dǎo)向，考慮到小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)較大、經(jīng)營(yíng)成本較高等因素，對(duì)主動(dòng)讓利力度較大的小額貸款公司實(shí)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)助激勵(lì)。三是建立小額貸款公司的計(jì)提撥備和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。鑒于小額貸款公司服務(wù)對(duì)象的高風(fēng)險(xiǎn)性和服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的社會(huì)效益，小額貸款公司的小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款稅前全額計(jì)提撥備損失準(zhǔn)備金，并參照農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，將小額貸款公司納入中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制范疇，及時(shí)出臺(tái)小額貸款公司與中小企業(yè)擔(dān)保公司互利的長(zhǎng)效合作機(jī)制。

(二)行業(yè)相助

首先，開(kāi)放征信系統(tǒng)。建議商業(yè)金融機(jī)構(gòu)充分應(yīng)用征信系統(tǒng)和小額資金清算系統(tǒng)支持小額貸款公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，探索小額貸款公司接入征信體系等基礎(chǔ)性技術(shù)支持方式。幫助符合條件的小額貸款公司盡早加入人民銀行征信系統(tǒng)。對(duì)暫時(shí)達(dá)不到要求的公司，也支持探索過(guò)渡性查詢方法，以獲得更多的發(fā)展機(jī)會(huì)。同時(shí)加快籌建我省小額貸款公司行業(yè)協(xié)會(huì)，以提升行業(yè)水平和搭建信息共享、經(jīng)驗(yàn)交流平臺(tái)。其次，建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。要建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，政府金融監(jiān)管部門(mén)、各級(jí)工商行政管理等部門(mén)要加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)管，引導(dǎo)小額貸款公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)建立在商業(yè)可持續(xù)的基礎(chǔ)之上，確保小額貸款公司穩(wěn)定、健康發(fā)展。重點(diǎn)監(jiān)控小額貸款公司是否吸收公眾存款、違反利率政策、參與洗錢(qián)等方面。最后，創(chuàng)建業(yè)務(wù)聯(lián)合模式。創(chuàng)建小額貸款公司與各類金融機(jī)構(gòu)之間的一對(duì)一、多對(duì)一、多對(duì)多的業(yè)務(wù)聯(lián)合模式，以規(guī)范業(yè)務(wù)流程，分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，降低運(yùn)營(yíng)成本。從而減少小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大融資渠道，增強(qiáng)資金實(shí)力。

(三)自身完善

小額貸款公司要走向規(guī)范，主要取決于員工素質(zhì)。相比商業(yè)銀行，小額貸款公司的起點(diǎn)較低，員工素質(zhì)不高，但是小額貸款公司的信貸人員面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境與商業(yè)銀行相比更加復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)更大。因此，對(duì)于小額貸款公司信貸人員的培訓(xùn)是十分重要的。因此可定期邀請(qǐng)一些專家進(jìn)行講授與交流，幫助他們找到高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理人員并幫助他們提高自身的項(xiàng)目挖掘和管理能力。同時(shí)開(kāi)展小額貸款公司之間的業(yè)務(wù)交流，提高小額貸款公司的員工素質(zhì)，提升小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)力。

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