廣州農信社信貸風險管理的現狀及優化策略

　　【摘要】 廣州農信社是廣州金融機構中重要的一部分，文章論述了廣州農信社信貸經營狀況，分析了廣州農信社信貸風險管理的現狀，并在此基礎上從優化風險管理組織結構、完善信貸風險內部控制制度、建立謹慎的信貸風險文化以及加強內部審計的信貸風險管理作用等多個方面提出了優化策略。
　　【關鍵詞】 廣州農信社； 信貸風險； 對策
　　
　　廣州農信社是廣州歷史最悠久的金融機構之一，業務范圍包括個人業務、公司業務、同業業務、國際業務等。隨著廣東經濟的不斷發展，廣州農信社也不斷加強自身的改革，自2005年統一法人以來，存貸款規模大幅增長，經營利潤穩步增長。
　　
　　一、廣州農信社信貸經營概況
　　
　　（一）廣州農信社經營能力和水平
　　廣州農信社目前下轄18家信用社，6 000多名員工，擁有遍布城鄉的營業網點650多個，網點數列廣州地區銀行同業首位。近年來，廣州農信社經營能力和水平都得到很大提高，業務規模位居全國單一法人農信社首位，在廣州地區位列工、農、中、建四大國有商業銀行之后，居第五位。具體經營情況如表1。
　　（二）廣州農信社信貸產品
　　廣州聯社秉承“社區銀行”、“零售銀行”的發展定位，積極支持“三農”經濟和中小企業發展，為廣大城鄉居民提供優質的金融服務。其中，信貸業務包括農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款、“農信三新”等支農系列產品以及“農信三寶”、經營性物業抵押貸款、倉單質押擔保貸款等中小企業融資新產品。
　　（三）廣州農信社不良貸款現狀
　　2000年開始，隨著廣州農信社大力壓降不良資產的開展，截至2009年6月末，廣州農信社五級分類不良貸款余額約57.27億元，不良貸款占比降至6%以內。近三年不良貸款數據如表2。
　　
　　（四）風險客戶退出情況
　　2008年，在嚴峻的經濟形勢下，該社根據宏觀經濟金融調控政策，采取“有保、有壓、有退”的信貸政策，在保障中小企業尤其是制造業貸款合理融資需求的前提下，對國家限制行業、高風險、低附加值的行業和客戶實行主動退出，逐步實現貸款結構的優化。
　　
　　二、廣州農信社信貸風險管理現狀
　　
　　（一）廣州農信社風險管理的組織結構現狀
　　廣州農信社目前總體仍是直線職能式組織框架，與國外相比，廣州農信社縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系強調得不夠，主要重垂直管理。如圖1。
　　
　　這種組織架構的主要缺點是可能存在分工不明確、多頭管理、報告路徑長的弊病、很難保證效率。例如，廣州聯社在市聯社本部層面，根據產品的風險程度和管理者風險控制能力實施差異化授權，每年檢查和調整授權內容，各經營機構僅能在授權限額內審批部分較低風險業務，超權限業務一律上報市聯社審批，但由于該聯社尚未能實現全流程的無紙化審批，難以實現流動性風險及市場風險管理職能的集中與放權的靈活調配。
　　同時，在專業化、扁平化的授信決策審批機制，全面風險報告、關鍵風險點控制、關鍵崗位資格認證等方面還有待加強，以保障各項業務高質量增長。只有如此才能真正搭建做到公司治理結構的“形神兼備”。
　　（二）廣州農信社風險管理激勵約束機制欠缺
　　廣州農信社強調對員工加強控制，雖建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了相關考核辦法和嚴厲的處罰辦法制約信貸人員的放貸行為和防范道德風險。然而，信貸人員的激勵機制卻沒有相應地建立起來，形成只懲不獎，只罰不賞的情況，制約與激勵存在不對稱性。一方面，貸款審批權基本按行政職務層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然有一定的局限性，大鍋飯現象一定程度上存在，按照績效考核的公平、公正程度需要進一步提高，進行的獎勵實質上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。
　　（三）信貸風險管理制度不完善
　　與國有及股份制商業銀行全流程的風險控制體制相比，廣州農信社仍存在較大差距，主要體現在以下方面：
　　1.風險文化尚未成型
　　廣州農信社在風險戰略和風險偏好設定、內部評級體系、違約概率和違約損失率模型的建立校正、信用政策、限額管理、產品定價、風險績效考核等方面才剛起步，急需建立風險文化。
　　2.精細化管理有待加強
　　目前，廣州農信社無論是在風險管理流程、業務數據處理、風險評級模型等確認風險管理業務功能和數據需求，還是在內部資本充足評估程序、限額風險管理、風險及績效報告、資產負債管理工具等方面的管理仍然相對粗放，精細化管理有待加強。
　　3.與全面風險管理尚有差距
　　比較同業與即將實施的新資本協議，廣州農聯社在風險管理模型和工具、流程模式與同業先進做法有一定差距，需要從公司治理結構、IT系統等方面進行深入的診斷分析，對信用風險、市場風險、操作風險、資產負債管理進行整體規劃設計。
　　（四）貸后管理監管不力
　　1.貸后管理認識不足
　　在激烈的市場競爭中，加大貸款投放，能夠為信用社帶來明顯的當期收益，客觀上造成了信貸管理人員貸款擴張沖動。貸后管理成了“事后管理”，出現實際風險時，被動接受；信貸管理過度依賴貸前調查，誤以為貸前進行了嚴格的調查、分析、論證、落實了第二還款來源，就高枕無憂了，認為貸后管理只是形式。
　　2.貸后檢查監管不夠
　　目前廣州農信社貸后檢查的監管不夠主要表現在：貸后檢查的次數不夠；對貸戶的現金流量等重要財務指標監管不夠；未及時按規定對客戶信用等級進行復測。
　　3.貸后管理提示與預警不足
　　市場的激烈競爭導致信貸信息不對稱，再加上客戶的有意隱瞞，致使信貸管理人員獲得信息滯后或不全面，對企業已經顯現或未顯現的潛在風險無超前分析、預警能力。
　　4.貸審會的作用沒有充分發揮
　　目前向貸審會的匯報流于形式，匯報內容也沒有嚴格要求；明確的風險點提不出化解方案，從而延誤了化解風險的時機。
　　（五）人力資源管理尚待優化
　　目前，廣州農信社已意識到人是最活躍的生產要素，既是風險管理體制中的實施對象，更是實施主體。但還未能通過科學完善的資源配置方式，向最能創造價值的員工傾斜，形成充分有效優化。
　　
　　三、加強廣州農信社信貸風險管理的優化策略
　　
　　信貸風險管理應遵循保本、穩健的原則，保護銀行資產的安全，保證存量資產質量的穩定，這是銀行生存的基礎。
　　（一）建立扁平的風險管理組織結構
　　為適應改制為商業銀行的新需求，廣州農信社正梳理內部管理流程和機構設置，逐步推進專業化條線管理和機構扁平化管理改革，最終建成縱向事業部制管理、橫向流程化管理，前中后臺分離的矩陣式組織結構。
　　與之相適應，廣州聯社擬成立風險管理委員會，下設信用風險管理委員會、市場風險管理委員會、操作風險管理委員會。實行集中、垂直管理，設立首席風險官、首席合規官及專門的風險經理和合規經理，實行風險派駐和雙線報告制度，全面打造新型經營組織構架，搭建與全面風險管理匹配的組織。
　　（二）完善信貸風險內部控制制度
　　1.重新評估內控制度
　　對農村信用社現有的信貸內控制度進行重新評估，將那些不合時宜、不完備、存在缺陷的內控制度進行修訂完善，特別要對農村信用社的新興貸款業務尤其是簽發銀行承兌匯票、票據貼現業務的內控制度更要進行審慎地建設，確保這些內控制度達到全面、合理、科學、嚴密、實用。
　　2.建立信貸風險責任追究制
　　責任追究制度是制定和執行內控制度的關鍵和重點，只有建立責任追究制，對不作為行為和失職行為進行責任追究，責任到位，才能使各項規章制度得到有效貫徹落實，從而樹立規章制度的嚴肅性、權威性。
　　
　　3.建立循環的風險管理制度
　　農村信用社應建立內部控制的報告和信息反饋制度，業務部門、內部審計部門和其他控制人員發現內部控制的隱患和缺陷應及時報告，建立內部控制問題和缺陷的處理糾正機制。
　　（三）建立謹慎的信貸風險文化
　　廣州農信社應充分認識當前形勢的復雜性和不確定性，以提高資產安全為現階段的第一要務，兼顧流動性和效益性，加強信貸風險文化建設。
　　首先，應深入研究風險規律，科學識別風險，及時總結，提高風險識別的能力。不能簡單采用“依賴經驗、簡單比較、同業跟隨”等方法模糊評審。
　　其次，要嚴格控制房地產業的“兩高一資”、紡織業的“兩頭在外企業”授信風險。對貿易融資業務要把握好客戶風險和產品風險辯證統一的關系，不能迷信產品對授信風險的控制作用而忽視對客戶風險的管理，要嚴格控制出口押匯、船舶預付款保函、代理行授信的國家信用、商業信用、金融信用的風險。
　　最后，適度提高本輪經濟周期下行沖擊較大行業和區域內企業的授信準入標準，適度提高中小企業的授信準入標準。嚴格信貸審批標準，收縮和嚴格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對管理良好、發展前景較佳的企業，要在風險可控的情況下繼續支持。
　　（四）加強內部審計的信貸風險管理作用
　　信貸風險管理是一項綜合性強、全員參與的工作，內部審計就是這一管理體系的重要組成部分。由于內部審計在農村信用社組織結構中具有相對獨立的地位，這使內部審計發揮的作用是其他部門無法替代的。不僅可評估前兩個環節發揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監督，對他們充分履行職能具有很好的促進作用。
　　（五）加強貸后管理，建立健全風險預警機制
　　強化貸后管理是有效防范和控制信貸風險，確保信貸資金安全，提高經營效益不可或缺的重要環節。通過對客戶賬戶信息、信貸管理系統、貸后檢查、客戶財務報表及公開信息、上下游企業、行業及國家宏觀經濟政策、客戶信用等級監測及貸款風險分類等及時發現并處理風險預警信號，控制、化解信貸風險。
　　1.借助科技手段強化貸后管理，加強電子化建設，在信用社內部系統中設置風險預普指標，提高風險監測的效率。信貸管理系統中專門設置貸后管理功能，實現對貸后管理的遠程監控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。
　　2.利用信用社內部會計信息，掌握客戶結算頻率、現金流等一手資料，認真分析，把握時機，對發生的變化及時預警，果斷采取應對措施。
　　（六）努力加強領導干部及行政職工的風險意識
　　通過不斷加強黨紀、政紀、法規和職業道德教育，樹立農村信用社的形象和信譽，提高農村信用社競爭能力，同時加強干部職工的市場經營意識。特別是風險意識教育，樹立“科學經營，效益第一”的思想。做到全社職工從上到下注重警惕風險、監控風險，從自身做起嚴格執行各項規章制度，防范可能導致的風險。
　　（七）制定實施權責利相均衡的信貸獎懲考核機制
　　一是要根據現實條件，在綜合預測的基礎上，合理下達對各基層農村信用社不良貸款的考核任務，防止因任務過大出現以貸還貸弄虛作假問題。
　　二是要改變目前對信貸人員片面強調責任追究和處罰的做法，制定出能夠充分體現信貸人員權責利相均衡的獎懲制度，對于貸款管理出色、所放貸款信貸風險較小的信貸員要給予相應的獎勵；對于貸款出現風險的信貸員，也要區分責任、分清主客觀原因，實施處罰，以調動信貸人員的工作積極性，提高防范信貸風險的責任心。
　　（八）實施人才發展策略
　　要有針對性地加強現有職工的全方位培訓考核，包括政治素質、政策水平、業務能力、法律意識、服務技能。辦各種中短期培訓班，選派年輕有為、有培養前途的后備干部到大中專院校進修深造，堅持持證上崗，無證分流或下崗。拓寬招工用人渠道，防止近親繁殖的“家族社”，多吸納人才，增強員工整體素質。建立激勵機制，廢除平均主義大鍋飯，獎罰分明，千方百計調動所有員工的積極性。●
　　
　　【參考文獻】
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