福建林改中的投融資體制改革探析

摘要：本文通過分析了福建林改中投融資體制現狀和問題，指出目前的投融資體制存在缺乏政策配套支持、貸款模式單一、放貸面不廣、貸款利息成本較高等問題，并提出相應的政策支持和配套措施。

關鍵詞：林權改革 投融資體制改革

一、福建林權改革和林權投融資體制現狀

福建省是南方重點集體林區，80 %以上的山林屬集體所有。改革開放以來，為促進集體林業經濟的增長，福建省采取了一系列的措施，通過穩定山權林權、規定自留山、確定林業生產責任制，實施“三五七”造林綠化工程等，使得集體林業經濟得到長足發展。但集體林產權存在著的一些固有的弊端并沒有消除。集體林權弊端主要體現為產權模糊、產權不穩、產權殘缺、產權分散。這些弊端的存在造成集體林權的權屬沒有安全性，容易產生變動。也造成集體林經營機制不靈活、利益分配不合理的局面，林農作為集體林業經營主體的地位沒有得到有效落實，從而影響了其發展林業的積極性，既制約了林業生產力的進一步發展，也使得林農無法從林業經營中實現收入的增長。為了增強林業活力、加快林業發展，進一步調動林農耕山育林護林的積極性，增加林農收入，加快農村全面建設小康社會步伐，福建省于2003年在全國率先進行了新一輪集體林權制度改革。而其中投融資體制是否順暢是關系到林權改革能否成功的關鍵。為解決林業發展的資金“瓶頸”問題，福建積極加強與中國人民銀行福州中心支行、國家開發銀行福建省分行、省農村信用合作社等金融部門的協調與合作，本著“大膽探索，及時總結；穩步推進，逐步規范；互利互惠，實現共贏”的原則，與金融部門簽訂了協作備忘錄和合作協議，并在南平市、三明市等地開展了林業投融資改革試點，探索森林資源資產及林權證抵押貸款辦法和農民職工林業小額貸款扶持政策等，放寬對林業的貸款條件，解決森林資源經營周期長、效益兌現慢、生產風險大和農村融資難的問題，構建林業投融資信用平臺，以滿足林農發展林業對資金的需要。還積極與保險部門協調，積極開展森林認證和森林保險業務，為金融資金更方便快捷地流向林業創造條件。據不完全統計，全省利用森林資源抵押貸款的資金規模已超過7 億元，有效拓寬了林業投融資渠道。

二、福建林權改革中投融資體制改革存在的主要問題

1、金融主管部門沒有出臺具體的業務辦法或操作細則，基層金融部門缺少創新動力。各金融機構，特別是中國農業銀行、中國農業發展銀行、中國郵政儲蓄銀行等涉農金融主管部門，并沒有出臺具體辦法或操作細則，而嚴格的授權、責任追究等制度使基層行缺少了業務創新的動力，也就形成了基層行必須有上級行的支持辦法或操作細則才能夠、或者說才敢于開展新業務的 “慣性”。同樣，農信社也需要省級聯社出臺新業務的具體實施辦法，才敢于嘗試。目前， 除信用聯社在鄉鎮設有貸款網點外， 其余商業銀行在鄉鎮都沒有貸款網點， 給農戶貸款帶來諸多不便。

2、缺少林權抵押業務相關配套機構或措施，基層金融部門開展新業務存在一定的風險。首先，需要成立森林資源資產評估機構。林權抵押貸款的首要問題是林權價值評估，目前很多地縣市仍沒有成立相關的機構，現有的會計師事務所、審計師事務所等也沒有森林資源評估師，沒有開展這項業務的資質。其次，需要明確《林權證》抵押登記機構。目前，林業主管部門對林權抵押登記手續、登記程序和流程不是很明確，影響了抵押貸款的發放。再次，需要完善的林權交易機制。國內仍缺少統一的森林資源流轉平臺和法律法規，缺乏對森林資源流轉的管理、林權交易中心，缺少了解交易信息、市場行情的渠道，限制了森林資源的流轉。此外，需要規范的森林資源評估登記的收費管理、機構管理、工作流程等制度辦法。

3、林權抵押貸款保險發展滯后，金融部門缺少分散風險的渠道。林業風險的不確定性使林權資產難以控制，需要貸款保險的支持。由于林木生長周期長，在生長過程中不可預測影響因素較多，例如火災、病蟲害、特大雪災、冰雹、臺風、泥石流等自然災害，還受到人為砍伐、偷盜等災害威脅，其中任何一項災害都會造成森林資源的抵押貸款形成呆賬。林業保險范圍為狹窄、費率較高制約了林農投保意愿。目前，森林保險費率約達千分之七，高額的保險費用使林農望而卻步。而且，保險種類也只有火險，限制了農民投保范圍。此外，林農投保率低、賠付風險大，保險公司更不愿開展森林資源保險，因此，需要再保險等財政補貼機制的建立。

4、林業貸款缺乏財政政策的配套支持。事實上，林業貸款除了林權抵押貸款、倉儲質押貸款，還有林權反擔保貸款、小額貼息貸款等形式。而林權反擔保貸款和小額貼息貸款都需要財政配套措施支持：林權反擔保貸款的擔保公司一般都是由財政出資組建，向林農貸款提供擔保，同時借款人將林權證提供給擔保公司作為反擔保；小額貼息貸款需要林業主管部門從支持林業發展的有關基金中，安排資金支持林業小額貸款貼息。目前，很多地縣市的具體的財政配套措施并沒有到位，資金無法落實，林權反擔保貸款及小額貼息貸款也就無法開展，因此，金融部門以發展林權抵押貸款業務為主。但是，由于受林權價值評估、林權登記、市場交易、風險防范、信貸管理等因素影響，林權抵押貸款業務進展也比較緩慢、貸款規模很小，仍處于摸索試驗階段。從目前情況來看，很少有少數金融機構開辦了此項業務，很多金融機構均未能開辦此項業務。

5、林權抵押貸款的放貸面不廣。目前， 抵押人基本上是木材加工企業主、林木經營大戶和個別造林大戶，而作為林業生產主體的大部分林農還未享受到林木抵押貸款帶來的融資便利。因此， 下一階段應大力引導林農成立規范的股份合作林場、家庭林場， 落實經營實體，拓寬放貸面。

6、林業貸款模式單一。目前，除了擔保公司擔保貸款和林權證抵押貸款兩種模式外， 缺少適應市場需求的多樣化、個性化的信貸品種， 特別是缺乏滿足小戶林農資金需求的貸款品種， 貸款對象大部分為企業和林業大戶， 不利于林改后林權分散到千家萬戶的形勢。

7、林業貸款貸種沒解決。目前，除農行和信用聯社視林權證為資產， 可以直接進行抵押貸款外， 其它商業銀行都沒有開展林權證抵押貸款業務。有些地方雖然開展了這項業務， 但也明確告知擔保公司， 只用擔保公司的現金和信譽進行擔保， 辦理貸款。而有的擔保公司合作的銀行， 目前也因為貸種問題沒解決， 無法開展此項業務。

8、林權抵押貸款利息成本較高、期限短。從利率看，信用聯社以及其他商業銀行對林權證直接抵押貸款普遍實行利率上浮政策，執行基準利率的較少；由擔保公司擔保貸款的，銀行利率加上擔保公司擔保費用，貸款利息約12%，接近民間借貸利息水平。從貸款期限看，森林資源抵押貸款90%以上為一年期的短期貸款，一年期以上的較少，由于林業生產周期長，一般的速生樹種都要6- 8年后才能采伐，現行的短期貸款期限與林業生產要求不相適應。

三、建立健全福建林權改革投融資體制的對策措施

1、加快出臺金融支持集體林權制度改革和林業發展的辦法或操作細則。

各金融機構特別是涉農金融主管部門、農信社省級聯社要積極研究出臺具體支持辦法和業務操作細則等，并結合林業貸款實際、具有可操作性。在貸款期限設計上，與林業生產周期相匹配，要保證三年以上，十年以下，并可根據情況展期一次；根據風險和收益對稱的原則，合理進行貸款定價；由于林業資源貸款的政策性強，貸款上浮不能高于基準利率的一倍以上；適當下放貸款審批權限，減少審批環節，簡化貸款手續；對于5萬元以下、5畝以上的小額林權抵押貸款，可以只登記、不需要評估和加入保險，并授權基層金融部門直接辦理。

2、開辦林權抵押貸款。

過去，農民發展生產沒有資金來源，想貸款又找不到抵押物。集體林權制度改革使農民擁有了林地承包經營權和林木所有權，使農民擁有了真正意義上的資產，破解了長期存在的農村信貸無抵押物的難題。要明確林權證抵押貸款的條件。規定凡取得縣級以上人民政府頒發的全國統一樣式的《林權證》，并沒有權屬糾紛的人工林、自然林（樹齡為10年以上）均可作為林權抵押貸款的標的物。以集體所有的林木資產和林地使用權抵押的，必須經村民大會或村民代表大會通過；以有限責任公司、股份有限公司所有的林木資產和林地使用權抵押的，必須經理事會或股東大會審議（企業章程另有規定的除外）；以共有的林木資產和林地使用權抵押的，抵押人必須事先征得其他共有人書面同意；以國有單位所有的林木資產和林地使用權抵押的，必須經有批準權限的機關審批同意。規范林權抵押貸款業務基本流程。以“客戶申請→受理與調查→審查→估價→審議與審批→辦理登記→與客戶簽訂合同→提供貸款→貸后管理→貸款收回”流程為主。其中，“審查”為最重要的環節。貸前審查以審查貸款項目的可行性為重點，并包括借款人是否具有按期清償債務的能力、借款用途及金額是否合理、生產項目是否符合國家政策、產品是否符合市場需要等等；審查抵押物的真實性，重點考慮《林權證》登記的內容包括林權所有人、法定代表人、林種、林地面積、批準使用終止日期等情況是否與實際相符；審查抵押物的合法性，必須對林權抵押物權屬到林業管理部門查閱相關登記檔案，確保《林權證》登記的內容與實際完全相符；要審查林權抵押的有效性，即根據抵押林長勢情況實地考察、了解評估抵押林權的市場價值，根據抵押物年限確定合理的貸款期限。 明確責任、規避貸款風險。建立健全林權抵押物合法性審核制度、林權流轉變更登記制度、林權抵押登記管理制度。與林業登記部門協定加強林權登記和林權抵押物的監督管理責任，達成“一個確認、四個承諾”共識，即確認林權證的真實性、合法性；承諾在抵押貸款期間，對抵押的森林資源進行以木材生產和發展林下產業為目的的經營，未經辦理抵押業務的金融機構同意，林業部門不得開具林木采伐許可證，不予辦理林木所有權轉讓變更手續，對多個宗地合辦一個《林權證》的根據需要、分冊發證。

3、林業部門需配合支持金融服務所需的相關機構設置和配套服務措施。

成立合法的林業資源資產評估機構，每個縣至少應先設立一家經林業管理部門認可、合法的林業資源資產評估機構，以便于林權抵押貸款的開展；明確林權抵押貸款登記機構，建議以有“地緣”優勢的鄉鎮林站為依托成立林權抵押登記機構，并建立現代化的計算機登記網絡；推動建立以林權流轉為主的林產品交易市場、森林資源收儲機構等配套的林木市場體系建設；出臺森林資源登記、評估的收費管理制度和辦法，盡可能地降低收費費率，根據林木生長期限長的特點延長評估期限；出臺有效措施維護銀行合法債權，對在抵押貸款期間所抵押的林木，未經抵押權人同意，不予發放采伐許可證、不予辦理林木所有權轉讓變更手續；改進采伐管理辦法，優先保證貸款抵押林木的采伐需要，確保銀行抵押權的順利“變現”。

4、改變森林保險滯后的現狀，建立補貼政策。將森林保險納入農業保險補貼范圍，確定補貼標準，建議保險費的50%由財政補貼；要擴大保險范圍，增加保險品種；建立財政專項森林保險補償基金，建議對森林保險當年賠付率超過80%的部分，由補償基金和保險公司按1/1的比例分攤；財政注資建立林業貸款擔保公司，按照市場運作原則，參與林業貸款的擔保工作反擔保工作，降低林農貸款擔保難問題；盡快出臺林農貸款貼息辦法，開展林農貼息貸款，切實減輕林農負擔，促進林權抵押貸款的開展。

參考文獻：

[1]呂月良，施季森，張志才. 福建集體林權制度改革的實踐與思考南京林業大學學報:人文社會科學版， 2005， 5 (3)

[2]中國人民銀行南平市中心支行課題組. 森林資源資產抵押貸款實證研究. 福建金融 2006 (10)

[3]王文爛. 福建集體林產權制度改革的公平與效率. 林業科學2008（8）

[4]陳錫仙，黎錦祥. 農村信用社支持林權改革發展若干問題的思考. 福建金融， 2005 (2).

[5]賈衛國，俞小平，潘家坪，姚萍，沈文星 福建集體林權改革中的金融創新與對策. 南京林業大學學報(自然科學版) 2008（3）

[6]俞小平，聶影. 福建省林業小額抵押貸款的障礙與對策.南京林業大學學報:自然科學版， 2007， 31 (5)

[7]陳永源，謝德海. 福建省南平市集體林權制度改革的實踐與建議. 林業經濟問題， 2005 (5)

[8]王新清. 集體林權制度改革績效與配套改革問題. 林業經濟， 2006 (6)

（作者單位：福建社會科學院）