我國農(nóng)村信用聯(lián)社外匯清算的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

200年6月22日人民銀行等六部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》，農(nóng)村信用聯(lián)社作為國有金融機(jī)構(gòu)開始嘗試外匯跨境結(jié)算。但是，外匯業(yè)務(wù)資金結(jié)算面對(duì)境外所有國家、多幣種，決定了外匯結(jié)算業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性。農(nóng)信社受體制、人才、資本等多種因素的制約，與其它國有商行相比風(fēng)險(xiǎn)更大。因此，探討農(nóng)村信用聯(lián)社外匯結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、農(nóng)村信用聯(lián)社開辦外匯結(jié)算業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)信傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是服務(wù)“三農(nóng)，機(jī)構(gòu)設(shè)置在縣鄉(xiāng)村，服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民。外匯跨境結(jié)算業(yè)務(wù)對(duì)農(nóng)村信用聯(lián)社來說，業(yè)務(wù)跨度大風(fēng)險(xiǎn)高。外匯跨境結(jié)算業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng)，涉及到國際貿(mào)易規(guī)則、世界銀行間標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù);政策性強(qiáng)，涉及到國家外匯管理政策、對(duì)外貿(mào)易規(guī)則;技術(shù)性強(qiáng)，涉及到匯率、金融電訊、外語等諸多方面。外匯結(jié)算業(yè)務(wù)的“三強(qiáng)特征要求從業(yè)人員要具備更高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。而農(nóng)信系統(tǒng)人員綜合素質(zhì)低，是個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)，因此業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)突出。

2.資本風(fēng)險(xiǎn)。資本是金融機(jī)構(gòu)開辦金融業(yè)務(wù)的保證金。根據(jù)人行的有關(guān)規(guī)定，農(nóng)信社開辦外匯業(yè)務(wù)最少要購買200萬美元的外匯資本金。面對(duì)國際外匯匯率的浮動(dòng)無常，資本的保值增值存在風(fēng)險(xiǎn)。開展外匯結(jié)算業(yè)務(wù)的往來、吸收的外幣儲(chǔ)蓄、臨時(shí)不用的結(jié)算款項(xiàng)又形成一定數(shù)量的外匯資產(chǎn)，如何利用這些外匯資產(chǎn)使農(nóng)聯(lián)社的資本增值存在風(fēng)險(xiǎn)。其原因是農(nóng)聯(lián)社沒有其他商業(yè)銀行以及外資銀行條件優(yōu)越，有專門人才利用幣種間的匯率不同，在外匯市場(chǎng)上進(jìn)行外匯交易以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)或是提高外匯資本收益。因此，資本風(fēng)險(xiǎn)較大。

3.政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。外匯跨境結(jié)算業(yè)務(wù)不僅遵守我國的各種法律、法規(guī)，而且還要符合有關(guān)國際法。近年來，我國為加強(qiáng)外匯監(jiān)管，對(duì)外匯管理政策和方式作了較大的調(diào)整。相繼出臺(tái)了新的結(jié)售匯、賬戶管理、反洗錢、國際收支申報(bào)等政策、法規(guī)，這是我們開展外匯結(jié)算必須遵守的。對(duì)于國際法規(guī)，如國際商會(huì)制定的信用證管理500條款、托收管理522條款我們也要遵守，對(duì)國際結(jié)算的習(xí)慣也要尊重。由于農(nóng)信聯(lián)社在短時(shí)間內(nèi)很難正確把握這些政策、法律、法規(guī)，外匯結(jié)算中的習(xí)慣做法也知之甚少，難免出現(xiàn)違反政策現(xiàn)象，存在政策風(fēng)險(xiǎn)。

4.資信風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用聯(lián)社開辦外匯結(jié)算業(yè)務(wù)，面對(duì)境外銀行尤其是境外大銀行，普遍注重合作伙伴代理行的資信。代理行資信的高低是開展結(jié)算業(yè)務(wù)合作互惠的重要依據(jù)，而作為地方性金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村信用聯(lián)社，資金、資信都難以與其他國有商行相抗衡，在發(fā)展國外代理行網(wǎng)絡(luò)、信用證開證等業(yè)務(wù)方面會(huì)受到一定限制，存在著資信風(fēng)險(xiǎn)。

5.業(yè)務(wù)結(jié)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用聯(lián)社在開拓外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)、爭(zhēng)奪外匯業(yè)務(wù)客戶，面臨著國有商行、外資銀行的強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)。國有商行恃有強(qiáng)大的資本，外資銀行利用其遍布全球的網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)和快捷的資金清算能力，都在爭(zhēng)搶外匯結(jié)算這塊市場(chǎng)。農(nóng)村信用聯(lián)社與國有商業(yè)銀行、外資銀行相比，在代理行網(wǎng)絡(luò)、業(yè)務(wù)品種、國際資信、與本幣業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)性、資金實(shí)力等方面都難于抗衡，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，信用社發(fā)展優(yōu)良客戶難度大。而國內(nèi)客戶對(duì)國際結(jié)算、國際融資的金融服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與需求也在日益提高。因此，農(nóng)信聯(lián)社的結(jié)算業(yè)務(wù)存在著巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村信用聯(lián)社外匯結(jié)算中的匯劃資金存在的主要問題

農(nóng)信聯(lián)社要開展外匯結(jié)算業(yè)務(wù)，巨大的國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)和快捷的清算能力非常重要。然而，擺在人們面前的是農(nóng)信有國內(nèi)最大的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，因匯劃資金不流暢清算功能大打折扣，制約了農(nóng)信聯(lián)社對(duì)外匯結(jié)算業(yè)務(wù)的開展。

.結(jié)算渠道不暢。農(nóng)村信用社是地方金融體制改革的產(chǎn)物，在和農(nóng)業(yè)銀行分家后聯(lián)行、結(jié)算、同城票據(jù)交換等結(jié)算仍然通過農(nóng)業(yè)銀行。《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定的各種結(jié)算方式?jīng)]能得到較好的落實(shí)，結(jié)算渠道受業(yè)務(wù)體制制約結(jié)算不暢。如:從某市7個(gè)農(nóng)村信用社200多個(gè)開戶單位看，每日提出提入票據(jù)約400筆900萬元左右，全部要當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行代轉(zhuǎn)，環(huán)節(jié)繁多手續(xù)復(fù)雜，比正常資金進(jìn)帳平均晚2.5天，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的信譽(yù)，造成了20天存款下降600多萬元的后果。如果在此機(jī)制下辦理外匯清算業(yè)務(wù)，其后果可想而知。

2.匯劃渠道不暢。企業(yè)在農(nóng)村信用社開立帳戶，辦理同城、異地結(jié)算業(yè)務(wù)的匯劃，也要通過農(nóng)行層層劃轉(zhuǎn)，大額的再轉(zhuǎn)到人民銀行，本是快捷的結(jié)算方式變得漫長(zhǎng);如遇票、退票等結(jié)算糾紛時(shí)，企業(yè)結(jié)算資金不能一步到位，導(dǎo)致企業(yè)轉(zhuǎn)移開戶行或在他行開立輔助賬戶，造成大量資金和結(jié)算業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移。本地企業(yè)尚且如此，外匯結(jié)算企業(yè)更難接受這樣的服務(wù)。這些問題不解決，農(nóng)信聯(lián)社在外匯結(jié)算業(yè)務(wù)中難有立足之地。

面對(duì)農(nóng)信慘烈的現(xiàn)實(shí)，外匯結(jié)算業(yè)務(wù)給農(nóng)信開拓性發(fā)展帶來歷史性機(jī)遇。改革中遇到的問題就用改革的手段來解決，畏首畏尾、裹足不前就葬送了農(nóng)信事業(yè)。

三、疏通結(jié)算匯劃渠道、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

.改革農(nóng)信匯劃結(jié)算體制，為外匯結(jié)算業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)。改革目前農(nóng)村信用社通過農(nóng)行匯劃業(yè)務(wù)體制，直接在人民銀行開立存款帳戶，獨(dú)立開展人民銀行組織的同城票據(jù)交換、處理同城范圍內(nèi)的資金清算及匯劃業(yè)務(wù)。在沒有獨(dú)立的聯(lián)行體系之前，也應(yīng)盡快辦理代簽匯票業(yè)務(wù)，與代簽行當(dāng)日或次日清算資金。建立健全農(nóng)信金融監(jiān)管體制和外匯結(jié)算流程管理體制，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格按流程辦事，建立簡(jiǎn)捷高效的結(jié)算規(guī)范，以全新的面貌和快捷的清算能力迎接外匯結(jié)算業(yè)務(wù)，搶抓機(jī)遇實(shí)現(xiàn)農(nóng)信的“哀兵崛起。

2.做好培訓(xùn) 夯實(shí)基礎(chǔ)。農(nóng)信把外匯業(yè)務(wù)作為崛起的契機(jī)，必須在全系統(tǒng)樹立必勝的信心，領(lǐng)導(dǎo)帶頭從職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)抓起、常抓不懈。這對(duì)國際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制、直接設(shè)境外行做強(qiáng)外匯結(jié)算業(yè)務(wù)，加入環(huán)球間銀行電訊協(xié)會(huì)WI)極為重要。

面對(duì)農(nóng)信普遍存在的人員綜合素質(zhì)較低、尤其是極度缺乏外匯業(yè)務(wù)專業(yè)人才的現(xiàn)狀，農(nóng)村信用聯(lián)社必須加快培養(yǎng)和造就一批精通外匯業(yè)務(wù)的人才隊(duì)伍。

一是做好人才的選拔工作。在全聯(lián)社范圍內(nèi)從國際金融、外匯專業(yè)大專以上學(xué)歷，并具有一定金融工作經(jīng)驗(yàn)的青年員工中選拔。有針對(duì)性的對(duì)出口收匯審單員等關(guān)鍵崗位的候選人，選送到兄弟行對(duì)口培訓(xùn)。

二是做好人才的引進(jìn)工作。從其他外匯業(yè)務(wù)開展較好的商業(yè)銀行引進(jìn)業(yè)務(wù)嫻熟、經(jīng)驗(yàn)豐富的國際結(jié)算人才，進(jìn)行崗位練兵，使農(nóng)村信用聯(lián)社的外匯業(yè)務(wù)水平能夠在短期內(nèi)得到較快的提高。

三是走出去在與國際同行的交流中增長(zhǎng)才干。積極參加國際商會(huì)與其他銀行組織的諸如信用證審單業(yè)務(wù)、世界銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)等專題培訓(xùn)班;環(huán)球銀行間金融電訊通訊協(xié)會(huì)組織的WI操作培訓(xùn);外匯管理局組織的外匯管理政策、國際收支申報(bào)培訓(xùn)等。在此基礎(chǔ)上，再到已開辦外匯業(yè)務(wù)的兄弟商行對(duì)口實(shí)習(xí)，學(xué)習(xí)涉外財(cái)務(wù)核算、憑證設(shè)計(jì)等知識(shí)，增長(zhǎng)處理外匯結(jié)算業(yè)務(wù)的技能，夯實(shí)外匯結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3.嚴(yán)格的監(jiān)控機(jī)制，建立防范風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻。一是建立職責(zé)明晰的崗位責(zé)任制。建立健全崗位責(zé)任制，使各崗位職責(zé)具體化，避免崗位職責(zé)不明造成的工作漏洞或由于制度落實(shí)不到位而造成的效率低下。二是健全崗位制衡機(jī)制。制定內(nèi)容涵蓋外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、兌換業(yè)務(wù)、結(jié)售匯業(yè)務(wù)、進(jìn)出口業(yè)務(wù)、國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、外匯資金管理、賬戶行管理、經(jīng)辦復(fù)核制度、業(yè)務(wù)授權(quán)、重要空白憑證、WI操作與管理制度。這些規(guī)章制度既要符合國家外匯金融管理政策和國際習(xí)慣做法，又要體現(xiàn)各崗位、各業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)上的相互制衡，從機(jī)制上建立防止風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻。三是實(shí)行三級(jí)授權(quán)制。在重要業(yè)務(wù)如審單、匯款、貿(mào)易融資、WI報(bào)文拍發(fā)的環(huán)節(jié)，必須分清經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)主管、分管領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦、復(fù)核、批準(zhǔn)的三級(jí)授權(quán)管理制度，必須堅(jiān)持審核、審批分離原則。四是強(qiáng)化內(nèi)部稽核。農(nóng)村信用聯(lián)社監(jiān)察稽核部門要定期對(duì)國際業(yè)務(wù)部的內(nèi)控制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性等方面進(jìn)行檢查，形成嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，確保農(nóng)信聯(lián)社資本安全，防范風(fēng)險(xiǎn)。

4.積極開拓外匯市場(chǎng)，變消極防范為主動(dòng)經(jīng)營，掌握防范風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)權(quán)。消極防范外匯結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，往往是被動(dòng)應(yīng)付。而積極主動(dòng)的開拓外匯市場(chǎng)，在外匯市場(chǎng)上主動(dòng)經(jīng)營，就掌握了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)權(quán)，就目前的狀況看需采取三步走的戰(zhàn)略。 

一是在與金融同行的合作中站穩(wěn)腳跟。農(nóng)村信用聯(lián)社初涉外匯結(jié)算業(yè)務(wù)，產(chǎn)品單一，還談不上經(jīng)驗(yàn)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)多，防范能力弱。要想在激烈的外匯結(jié)算市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶得一席之地，就要積極的和國有商業(yè)銀行、外資銀行在賬戶行開立、信用證開證、匯率風(fēng)險(xiǎn)防范、外匯資金管理、新業(yè)務(wù)、外幣現(xiàn)鈔、代理行網(wǎng)絡(luò)、員工培訓(xùn)、信息等全面開展合作。利用他們的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)、人才優(yōu)勢(shì)、資信優(yōu)勢(shì)，為農(nóng)村信用聯(lián)社發(fā)展業(yè)務(wù)、防范風(fēng)險(xiǎn)、鍛造人才，提高農(nóng)村信用聯(lián)社在境內(nèi)外金融市場(chǎng)中的知名度，站穩(wěn)腳跟增長(zhǎng)才干。

二是初涉外匯市場(chǎng)經(jīng)營權(quán)，以提高經(jīng)營能力規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。首先與國內(nèi)外匯經(jīng)營業(yè)務(wù)開展較好的內(nèi)資銀行及資信較高的外資銀行進(jìn)行合作，合作辦理外匯結(jié)構(gòu)性存款以及合作開展即期、遠(yuǎn)期、期權(quán)等外匯業(yè)務(wù)。初步掌握了外匯經(jīng)營技巧后，利用農(nóng)村信用聯(lián)社的一級(jí)外匯交易市場(chǎng)會(huì)員的資格，嘗試參與外匯市場(chǎng)交易，了解市場(chǎng)信息，積累經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)專門人才，提高外匯交易的能力，逐步擴(kuò)大戰(zhàn)果。探索趨利和避險(xiǎn)的規(guī)律，滿足客戶為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)代理外匯買賣進(jìn)行套期保值的需求。其次，加強(qiáng)賬戶行資金管理，向管理要效益。根據(jù)賬戶行政策要求和客戶結(jié)構(gòu)開設(shè)賬戶行，合理管理境外賬戶行資金，避免低息無息資金占用，對(duì)多余資金利用諸如隔夜投資等手段提高外匯資金使用效益。第三，加強(qiáng)平盤管理。依據(jù)外匯管理局核定的結(jié)售匯頭寸管理規(guī)定，對(duì)外匯經(jīng)營過程中所產(chǎn)生的超出核定額度的外匯頭寸，及時(shí)通過外匯交易中心在國際市場(chǎng)上進(jìn)行拋補(bǔ)平盤，把外率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)降到最小。

三是發(fā)揚(yáng)農(nóng)信網(wǎng)絡(luò)和親力優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大外匯結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)模。首先，充分發(fā)揮農(nóng)村信用聯(lián)社最大的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)以及與客戶親和力強(qiáng)，這一其他商行所不能比擬的優(yōu)勢(shì)，適時(shí)推出優(yōu)質(zhì)服務(wù)新品種。以此作為農(nóng)村信用聯(lián)社外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)的切入點(diǎn)與著力點(diǎn)，全程發(fā)展培育自己的優(yōu)良客戶。農(nóng)村信用聯(lián)社還要根據(jù)各個(gè)基層社服務(wù)區(qū)當(dāng)?shù)氐耐庀蛐推髽I(yè)的實(shí)際情況，下達(dá)外匯業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)，納入年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制，完善外匯業(yè)務(wù)考核和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)全聯(lián)社經(jīng)營外匯結(jié)算業(yè)務(wù)的積極性，擴(kuò)大外匯結(jié)算規(guī)模。其次是依托本幣業(yè)務(wù)發(fā)展外匯業(yè)務(wù)。利用改革后本幣結(jié)算業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，推銷外匯業(yè)務(wù)，最終使外匯業(yè)務(wù)與本幣業(yè)務(wù)相互促進(jìn)，用規(guī)模效益提高農(nóng)信聯(lián)社抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

綜上所述，農(nóng)村信用聯(lián)社在改革中發(fā)展壯大。在外匯清算業(yè)務(wù)機(jī)遇面前只有勇于改革和創(chuàng)新，才能除舊布新，立于全國金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)行之林，任何觀望之舉無疑是自毀長(zhǎng)城。

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作者單位:壽光農(nóng)村商業(yè)銀行