農業政策性銀行支付結算手段現狀與思考

農村金融始終是黨中央國務院十分關心的問題。自2004年以來，連續7個中央一號文件都專門有一段闡述有關加快農村金融改革發展和改善農村金融服務的重要政策要求，每年一號文件的出臺都是對農村金融工作一次有力的推動。農業發展銀行，建設新農村的銀行，我國唯一一家農業政策性銀行，在加快農村金融改革發展和改善農村金融服務中任重而道遠。不僅要積極擴大業務范圍，形成以糧棉油收購貸款業務為主，以農業產業化經營和農業農村中長期貸款業務為兩翼，以中間業務為補充的多方位寬領域的支農格局，而且在支付結算手段和服務水平上需要創新和提高。

一、農業發展行支付結算手段的現狀

一核算平臺建設穩步推進

自2005年以來，根據政策性、商業性貸款分開核算的實際情況和業務管理，農發行先后8次調整會計科目;并建立了更加適應農發行管理需要、方便服務客戶的帳戶管理辦法;2007年根據新會計準則，調整年終決算報表格式。2005年，綜合業務會計應用系統上線，實現了系統內資金匯劃的實時處理，全行業務數據大集中，規范了會計核算流程;2007年綜合業務系統實現與CM2006信貸管理系統對接;2008年和2009年啟動了綜合業務系統一、二期改造項目，完成了支票圈存、支付密碼、密押匯劃等一些新業務的開發，優化完善了柜員制業務處理。為積極配合和支持人民銀行現代化支付系統的全面推廣以及打通我行跨行支付業務的快速匯劃通道，農發行綜合業務系統全面實現了與大、小額支付系統的直聯對接;2007年農發行另外還應用了電子驗印系統、全國支票影像交換系統;2008年完成了銀行本票、華東三省一市銀行匯票系統的上線運行;完成了人民銀行國庫信息處理系統、支付結算綜合業務系統、南通同城支付系統與農發行綜合業務系統的接口工作;2009年，農發行正式啟動了電子商業匯票系統的建設工作。目前，農發行已按照人民銀行的工作部署，全面啟動了二代支付系統的建設工作。

二結算服務水平不斷提高

2007年，農發行根據業務發展的需要，開展與工商銀行業務合作，借助工商銀行的信用卡和網銀平臺為農發行客戶提供離柜結算服務。以農發行與工商銀行聯合發行的“牡丹金山卡為載體，作為農業政策性銀行的農發行豐富了為三農提供金融服務的手段。同時，網銀業務合作滿足了企業的結算需求，網銀資金收付量逐步增加，企業銷售資金歸行率逐步提高，企業多頭開戶、逃避農發行監管的情況逐步減少。開戶企業還通過商務卡、收單PO辦理了資金結算。

隨著農發行為客戶提供的支付結算手段日益豐富，農發行充分利用與工商銀行合作的信用卡和網銀平臺自2008年開始在糧棉油收購領域開展了收購資金非現金結算，這樣就從柜面結算發展到離柜結算，方便了企業結算，便于客戶服務部門通過網銀帳戶實時跟蹤企業各項收付活動，加強了對企業資金的監管。

2009年6月農發行開始全面推廣綜合柜員制，真正體現了服務客戶的經營理念。

三農發行支付結算手段現狀

相對于商業銀行，農發行結算方式比較單一。現行的結算方式包括:銀行匯票、商業匯票銀行承兌匯票、商業承兌匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付。結算手段除以上七種方式外，比較常見的還有信用卡、國內信用證。然而，農發行從近幾年的結算實踐看，開辦情況好的有支票、匯兌，已開辦但不夠多的為銀行承兌匯票、信用卡、銀行匯票、委托收款、托收承付，幾乎未開辦的為銀行本票、商業承兌匯票、國內信用證。既使是借助工商銀行網銀平臺，網上銀行業務也基本上是收購資金從農發行劃至企業工行網銀帳戶再轉出，銷貨款回到企業工行網銀帳戶再歸集農發行工行網銀帳戶。而企業很少通過網上銀行直接向農發行申請資金劃出，客戶主要還是在農發行柜面進行資金結算。客戶對農發行借助工行網銀平臺的認同度低;而農發行為客戶在工行開立的信用卡，客戶更是存在顧慮，缺乏信心，以筆者工作的單位為例，農發行客戶在工行開辦的商務卡和收單PO，目前還無資金結算。

支付結算手段的發展直接關系到中間業務的發展，而中間業務與資金產業務、負債業務一起被稱為銀行業務的三大支柱。隨著對外貿易的增長和金融工具的推陳出新，商業銀行支付結算手段不斷創新，結算收費比農發行要完善，結算品種比農發行要豐富，特別是銀行承兌匯票、銀行卡業務。

目前農發行中間業務的支付結算收入在總收入的占比很低，與商業銀行相比，農發行中間業務總體發展水平低、效益差，非利差收入占總收入的比重遠遠低于商業銀行。中間業務收入總量規模小，貢獻度低，支付結算業務品種少，手段單一。支付結算方式基本上僅局限于傳統的結算手段例如支票和匯兌，既便借助工商銀行網銀和信用卡平臺，也滿足不了客戶和市場需求;思想觀念舊，認識不足。對支付結算業務收費沒有做到應收盡收，對支付結算品種思考鉆研不夠，對拓展支付結算收入缺乏積極性和主動性;對諸如銀行承兌匯票、外匯業務、國內信用證這樣的結算品種的開辦缺乏專業人才，技術設備、技術手段、營業環境等條件不成熟，較為落后。沒有先進、完善、規范、高效的支付結算體系，結算渠道不暢通，就無法為有外匯結算的企業及大型集團企業提供服務并獲得中間業務收入;結算手段單一落后，信貸資金就會難以監管甚至失控。資金擠占挪用、企業之間形成三角債、企業滋生腐敗等問題就會出現，銀行信貸風險就會加大。

二、提高農發行支付結算手段的思考

一更新經營理念

支付結算手段的先進與否，關系到現代銀行經營層次的提升、金融服務的創新、競爭能力的增強與否。因此，對中間業務中的支付結算業務的認識應由輔助性業務間接效益向主營業務直接效益轉變，增強收費意識。創新支付結算手段不僅是服務客戶的需要，也是為銀行創造超額利潤，成為新的利潤增長點的需要。為客戶提供優質服務的同時，樹立“效益立行的理念，加大考核力度，激發大力發展支付結算業務的自覺性和主動性，實現農發行盈利結構的多元化和合理化。

另外，對于支付結算收費，標準偏低，而且沒有做到所有的支付結算業務收費，沒有按照收益與成本風險對等的原則合理收取費用。這不但減少了銀行收入，影響農發行發展中間業務的積極性，而且不符合市場經濟規律。向客戶大力宣傳“銀行支付結算服務是一種勞動，農發行在向客戶提供服務的過程中支付了大量的人力、物力成本，根據不同的服務進行了適當收費是合理的的新觀念。并科學定價、規范收費，提高收益和服務水平。

二充分運用支付結算品種

農發行部分基層行在銀行承兌匯票、信用卡、國內信用證、網上銀行業務方面存在望而卻步的畏難情緒。

事實上，在銀行承兌匯票、信用卡、網上銀行業務方面，客戶需求量很大。隨看對外貿易的增長，信用證、外匯業務也成為客戶新的需求品種。而農發行支付結算品種單一，基本上僅限于支票和匯兌業務，外匯業務基本上僅省級分行營業部開辦，銀行承兌匯票基本上沒有在基層行普及。而這些支付結算手段，恰恰是市場經濟發展，企業競爭日趨激烈企業追求高效率的必然產物。特別是銀行承兌匯票能夠為客戶提供便捷的資金結算。

農發行為維系老客戶，發展新客戶，管好農發行信貸資金，增強銀行競爭力，就必須要在銀行承兌匯票、國際結算、信用證方面嘗試，突破甚至發展成熟起來。

三加快人員的培養和加大科技投入

農發行要消除開辦更多的支付品種的畏難情緒，就需要既懂理論又有實踐經驗的高素質、多類型、具有開拓敬業精神的高層次、復合型人才。農發行一方面要大力引進一批具備金融、法律、財會稅收、企業管理、計算機等專業知識的人才;另一方面也要建立員工培訓機制，為員工提供再學習的機會，使其能熟練運用支付結算業務，甚至了解中間業務中的咨詢類服務、代理類業務、管理類服務、表外業務等業務的最新動態，并參與到業務運用中來。

同時，農發行要投入一定的資金完善開辦更多支付結算品種所需的硬件設施，組織研發隊伍不斷開發新的軟件系統，例如外匯業務系統的普及以適應新業務發展的需要。

發展支付結算業務，需集人才、技術、機構、網絡、信息、資金和信譽于一體，知識和技術含量高于傳統的一般性銀行業務，具有跨行業，綜合性和知識密集的特征。例如開辦外匯業務就需相應的場所、人才、硬件設施，還需跨行點，例如外匯管理局，海關等。

四加大營銷力度，增加客戶的認同度

為豐富支付結算手段，農發行在未實現自辦網銀業務之前，需借助工行信用卡和網上銀行平臺以滿足客戶需求和業務發展的需要。但自2007年農發行總行與工商銀行簽訂的全面開展信用卡業務合作協議以及電子業務合作框架協議以來，雖然農發行基本上開辦了信用卡和網銀業務，但客戶對農發行信用卡和網銀業務認同度和信任度低，支付結算手段上沒有實質性地服務客戶、方便客戶。因此，很有必要充分利用各種媒介和渠道，加大對企業的宣傳力度，提高企業管理人員對信用卡和網銀業務的認識，進一步消除顧慮，增加信心。

針對優質客戶，重點宣傳介紹牡丹國際卡、牡丹貸記卡功能特點、產品優勢和使用方法，尤其是免息還款期、最低還款額和信用額度等獨特優勢;針對一般客戶群體，宣傳牡丹信用卡購物方便、聯網通用和資金安全等優點;針對集團用戶，突出宣傳公務用卡在降低企業資金占用、減少現金收付和節約經營成本方面的優勢等，提高客戶的消費意識。

客戶部門在營銷和推廣信用卡和網銀業務的同時，可與貸款業務實行一體化營銷。

五成立專業部門和人員負責支付結算業務開發和管理

農發行可考慮以會計部門為主，統一規劃和管理支付結算業務，確立明晰的戰略性目標，形成合力，高效、集約使用支付結算業務資源，特別是著手開辦銀行承兌匯票、國內信用證、外匯業務;完善信用卡和網銀業務，增大信用卡的資金結算量，減少網銀“零交易閑置帳戶。隨著信用卡和網銀業務的深入拓展，可重點考核綜合效益，包括企業結算量、分成收入等。

完善銀行支付結算手段對農發行業務發展戰略至關重要。

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作者單位:中國農業發展銀行岳陽市分行營業部