中小企業信用體系建設的案例解析

摘要：中小企業信用體系建設是一項系統工程，部門博弈導致中小企業信用體系建設進程緩慢。本文以湖南永州市案例解析，闡述中小企業信用體系建設的初步成效，分析當前存在的企業信用信息采集、更新困難，信息難以共享、流轉等不足。筆者在分析研究的基礎上，為了打破企業信息壟斷，實現信息共享，發揮系統作用，建設和完善區域性中小企業信用體系，提出了改進和優化措施。

關鍵詞：中小企業；征信體系；區域建設；博弈分析

中圖分類號：F272.2文獻標識碼：Ａ 文章編號:１００３－９０３１(２０11)06－００85－０4DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.06.21

市場經濟是建立在信用基礎上的信用經濟，建立完善的社會主義市場經濟離不開健全規范的社會信用體系。在經濟社會中，作為數量眾多、貢獻較大的中小企業，信用體系建設的優劣直接影響中小企業的自身發展之路。在信用體系建設中，不同的參與主體如人民銀行、工商管理、稅務、企業等往往存在利益博弈。本文從博弈論視角出發，以湖南永州市為案例，闡述永州市中小企業信用體系建設的探索與創新，分析永州市中小企業信用體系建設中的各種矛盾沖突，為建設和完善區域中小企業信用體系提供借鑒的改進方法和對策建議。

一、個案剖析：湖南永州市中小企業信用體系建設的探索創新

永州市位于湘南，毗鄰“兩廣”，是湖南承接珠三角產業轉移的橋頭堡，又是對接東盟自由貿易區和北部灣經濟圈的前沿地區，但目前還屬于典型的經濟欠發達內陸地區，轄內缺少大型企業。2010年永州市企業4750戶，中小企業占比99%①。做好中小企業信用體系建設，促進中小企業信貸投入，對永州市地方經濟發展尤其重要。但是，系統建設初期由于征信法律法規的缺位，地方政府的不理解，相關職能部門的不配合，以及部分中小企業的不支持，采集企業信用檔案是力不從心，舉步維艱。在2006年9月，通過金融機構采集企業信用信息300戶，僅完成任務的21%②。面對這一困難局面，中國人民銀行永州市中心支行在充分調研的基礎上，結合永州市實際，明確提出了“系統建設服務于中小企業融資需求，服務于政府職能部門信息需要和服務于地方經濟持續發展”的思路，發揮地方政府的主導作用，構建企業信息共享的長效機制，在探索創新中取得了突破。

（一）明確建設目標和意義，調動各方參與建設中小企業信用體系的積極性

以圍繞化解中小企業融資難為目標，爭取地方政府的理解和支持。如道縣政府高度重視，專門下發了《道縣人民政府關于加強信用信息工作促進承接產業轉移企業健康發展的實施意見》（道政辦發[2010]18號），明確要求工業園區要大力配合支持征信工作，以轉換企業信用觀念為目標，加大對中小企業的宣傳和培訓力度。征信宣傳注重實效和針對性，對企業可持繼開展形式多樣的宣傳和培訓，起到了良好效果，基本扭轉了企業過去對系統建設的不提供、不配合和不支持的“三不”觀念。部分企業積極、主動地加入系統建設，在積累自身信用的同時，也獲得了銀行的信貸支持。如永州市翊翔機電設備有限公司主動參加中小企業信用檔案建設，憑自身的信用積累，三年間累計獲得銀行貸款1000萬元，簽發銀行承兌匯票17615萬元。以建立企業信用服務市場為目標，引入中小企業信用服務中介，促進中小企業發展。永州市中小企業信用擔保公司注冊資金2000萬元以上達到9家，2009年開展擔保業務達到6家，共為276戶中小企業提供貸款擔保41411萬元①。2010年，永州市成立了中小企業評級委員會，召開了評級企業、評級機構和金融機構三方聯席會，中小企業外部評級試點工作取得新突破。

（二）積極構建長效機制，確保中小企業信用信息的采集、更新和共享

首先，建立部門聯動，組織協調機制。成立了“永州市中小企業信用體系建設領導小組”，從組織上為系統建設提供保障。人民銀行發揮領導小組辦公室職能作用，統一協調政府各職能部門做好企業信用體系建設。編印《永州征信簡報》及時向領導小組成員單位通報系統建設情況。其次，構建企業信用信息采集、更新和共享機制。一方面人民銀行利用企業基本帳戶開戶和貸款卡許可制度，宣傳中小企業信用檔案系統的作用，爭取企業主動加入系統；另一方面加強與稅務、財政部門的溝通，達成永州市銀、稅、財企業信用信息共享協議，每年從永州市地稅提取企業納稅人清單，通過程序轉換成模板，然后分別到地稅、國稅和財政等部門收集企業會計財務數據。2009年為非銀行信貸中小企業建立1533戶企業信用檔案，占比50.37%，企業信息更新面達到53%②，較好地完成了系統建設任務。再次，建立考核獎勵機制，將中小企業信用數據的采集、更新逐步納入政府考核目標。永州市政府加大了對中小企業信貸投入，以及信用數據采集工作的考核和獎勵力度。

（三）充分發揮平臺作用，進一步拓展中小企業信用系統運用空間

一是引導金融機構開發適合中小企業特點的信貸產品，滿足多層次信貸需求，發揮“橋梁”作用。如祁陽村鎮銀行利用系統平臺，專門打造“企業信用共同體”，發放中小企業貸款5600萬元，支持祁陽縣宏泰鋁業等8個共同體24家中小企業的發展③。二是發揮系統篩選功能，培植中小企業發展，發揮“助推”作用。截至2010年12月，永州市各金融機構累計對篩選的60戶優質中小企業給予信貸支持8億多元④。三是利用系統統計分析作用，為政府職能部門制定政策和調查研究提供原始數據和分析資料。四是推進金融生態環境建設，發揮系統導向作用。在信用信息平臺的推動下，中小企業開始重視自身信用建設，努力改善自身信用形象，注重企業信用管理。

（四）注重建設探索創新，承接產業轉移企業信用建設試點取得新成果

為探索建立縣域政府職能部門、金融機構和中小企業之間信用信息共享、應用高效聯動機制。選擇道縣作為試點縣，以承接產業轉移企業信用建設為重點，利用征信服務平臺，設計開發中小企業非銀行信用信息系統，解決銀、企信息不對稱博弈，引導銀行業金融機構加大信貸支持力度，促進承接產業轉移園區企業健康發展。截至2010年12月末，道縣承接產業轉移工業園區企業累計獲得銀行貸款9.5億元；企業貸款余額2.28億元，同比增長15.1%。2010年園區企業工業產值首次突破11億元，同比增加52.8%，上繳稅收3800萬元，出口創匯509萬美元，同比增加115%⑤，較好地實現了企業信用建設與經濟效益的同步增長。

二、部門博弈：湖南永州中小企業信用體系建設的現實沖突

（一）主導權的博弈導致中小企業信用體系建設模式的不確定性

目前，我國企業信用體系建設沒有形成全國統一的主導模式，不同的行業管理部門主導建設了不同的企業信息管理系統。如人民銀行主導的全國企業征信系統和中小企業信用檔案系統，工商行政管理部門的企業信用管理系統，稅務部門的企業納稅人管理信息系統等等。盡管這些系統設計針對性強，業務管理特點突出，全國聯網數據傳輸快，但由于全國企業信用體系主導權的缺位，建設模式的不確定，各參與信用體系建設的部門基于自身利益的需要，博弈中往往過分注重對主導權的控制，在缺乏全國統一的主導模式下，導致各參與部門既不明確反對也不積極作為的消極態度。這種局面不僅不能促進信用體系建設，長期博弈的最終結果是陷入“囚徒困境”[1]。具體表現為：一是征信立法嚴重滯后，企業信用體系建設缺乏法律保障。不同利益主體的博弈致使《征信管理條例》遲遲不能出臺，而部門規章和部分地方性法規，因其層次不高，差異較大，難以做到統一全國企業信用體系建設。二是缺乏統一領導，部門協調機制不靈活。盡管國務院賦予人民銀行管理信貸征信和社會信用體系建設牽頭人身份，但沒有明確領導權限，難以號令企業信用體系建設。三是缺少主體參與，征信市場發育不良。征信中介機構難以獲得企業完整的信用信息，無法對企業的信用狀況做出公正、客觀、真實的評估。

（二）預期收益的博弈加劇了企業信用系統建設的分割局面

征信市場發展前景十分誘人，如全球最為權威的信用局之一益百利（Experian）公司僅2009年銷售額逾14億英鎊[2]。隨著我國市場經濟的縱深發展，信用體系包括信用服務機構將成為市場經濟穩定運行的傳送帶，人們對信用體系建設中蘊涵的預期收益變得更加期待。首先，信用立法蘊涵巨大的商機。醞釀已久的《征信管理條例》已走完征求意見的程序，出臺為時不遠。如果規定商業征信機構、信用服務中介機構使用公共征信機構記錄的企業、個人的信用信息實行有償服務，則為預期收益提供了立法保障。其次，旺盛的市場需求為預期收益提供了潛在可能。雖然我國現有的信用信息數據系統還處于初級發展階段，但隨著數據容量的擴展、數據類型的擴充，信用評級功能的完善以及信用報告的廣泛使用，金融保險、人才聘用、資質認證、項目審批、日常監督等領域對信用產品的需求越來越大，預期收益也越來越高。在缺乏權威的征信管理機構情況下，為分享征信市場潛在的巨大“蛋糕”，掌握企業信息的行政管理部門都會利用各自行政資源優勢采取相應的博弈策略，以此確定未來的征信市場管理地位，這樣容易形成“諸侯”割據局面。

（三）敏感信息的博弈使得征信機構難以提供可靠的征信產品

敏感信息是指其丟失、不當使用或未經授權被人接觸或修改，造成損害國家和集體利益，以及影響個人依法享有的個人隱私權的所有信息。目前，政府各部門依據《保密法》，對個人及企業敏感信息的保管、披露都有嚴格的規定。不論是政務公開還是信息共享都很難觸及企業敏感信息。一方面，征信中介機構難以從政府不同部門提取企業交易和違法、違規記錄數據，不能對企業的信用情況做綜合判斷，不能向征信市場提供合格產品，制約了征信市場發展。另一方面，企業財務數據缺乏有效印證，難以判斷其真偽，影響企業的信用評價。

（四）技術標準的博弈延滯了中小企業征信市場的形成和發展

隨著征信業務的不斷發展、先進網絡和信息技術的廣泛應用，征信標準變得越來越重要。征信標準化工作通過制定統一的標準，實現同一企業內部或者企業間、行業間信息傳輸格式的接軌，以達到拓展征信業務種類和范圍，保持征信行業統一性和提高行業效率的目的。盡管2006年人民銀行為豐富企業征信系統，針對與銀行機構無信貸業務企業開發設計了全國中小企業信用檔案系統，但運行以來，其效果并不理想。究其原因：一是缺乏信息源標準。人民銀行對無信貸業務的企業沒有行政許可能力，不能促使企業主動向人民銀行征信機構提供企業概況、財務報表等檔案采集和更新信息；二是缺乏信息共享標準。如分散在工商管理部門的企業準入、營運行為、企業退出和最終的處罰權等基礎性、原生態企業信用信息，都是中小企業信用檔案采集的主要內容。但由于部門之間無法協調共享，企業數據難以在部門數據庫間自由流轉。基層央行在地方政府的協調下，部分基礎信息達成了信息共享，但對諸如企業的負面信息沒有實現共享。三是缺乏信息轉換標準。如稅務納稅企業信息系統由于處在建設初期，大量的企業財務數據沒有錄入到系統中，目前還不能直接導入中小企業信用檔案系統，而手工抄錄無疑又影響到數據采集更新質量。此外，企業環保信息、拖欠工資信息等非銀行信息分散在不同政府部門，各部門的信息化程度不一，數據轉換存在較大難度[3]。

三、帕累托改進：區域性中小企業信用體系建設的優化建議

盡管區域性中小企業信用體系建設創新取得了一定的成效，但作為一項系統工程而言，中小企業信用體系建設還應從立法、共享、監督、培育等方面入手進行帕累托改進。

（一）完善征信法律，促進企業信用體系建設

首先，是要從法律上解決企業信用體系建設的主導權問題。從中國的實際情況出發，從法律上明確人民銀行在社會信用體系建設中的主導地位，打破部門或行業的信息壟斷，促進中小企業信用體系建設。其次，明確信用信息范疇，界定與政府信用信息相關的國家秘密、與企業信用信息相關的商業秘密，并明確對這些信息的保護措施。三是以立法的形式，規定信用體系建設各主體的相關權利和職責，確定中小企業信用信息采集和使用組織應有的權利與義務。四是對信用信息的征集、加工、交易、傳輸、經營、使用等環節，以及征信機構運營各環節做出嚴格規定，確保信用信息規范管理。

（二）構筑交流平臺，實現企業信用信息共享

加強中小企業信用信息數據庫建設，探索建立區域性中小企業信用信息共享平臺。進一步完善信息采集與更新機制，要將企業基本概況、財務信息、納稅、公積金繳存、環保信息、信貸信息等重要信息錄入系統，并對這些數據進行及時更新；構建企業信息共享服務機制，為地方政府、相關部門和金融機構提供中小企業信息查詢、統計和篩選服務；構建信息交流機制，促進金融機構加大對中小企業的信貸支持；對中小企業信用進行評分，建立“中小企業融資培育計劃”，定期批量優選出有信用、成長性的企業名錄，建立中小企業融資培育項目庫，支持中小企業發展。

（三）強化監督管理，促進區域征信市場發展

一是建立政府主導的工作協調和保障機制，全面落實企業信用報告在各公共管理部門的推廣使用。二是制定統一的征信標準，為中小企業信用信息跨部門、跨行業共享和應用奠定技術基礎。三是積極引進中小企業信用外部評級機構，加快推廣借款企業內、外部相結合的評級模式，推動中小企業信用建設。四是大力培育為中小企業服務的信用擔保公司，在加強對擔保公司監管的同時，要在信貸、稅收和財政等方面給予扶持，支持中小企業信用擔保公司做大做強。五是創造條件，引進聯合征信機構，為中小企業提供征信查詢和征信增值服務。

（四）著力培育引導，推進信用道德文化建設

社會信用缺失、信用危機首先根源于信用文化的衰落或滯后。建立企業信用體系，推動企業信用文化建設，要將誠實守信作為美德發揚，加大對失信違約的成本，使信用成為一種價值觀，產生道德約束，進而提高公眾的信用意識。同時，針對中小企業特點開展形式多樣的征信和金融知識宣傳、培訓活動，增強企業信用意識和風險意識，提升管理水平，促進企業重視和積累自身信用記錄，積極營造“守信受益、失信懲罰”的良好社會氛圍，改善中小企業信用環境。

參考文獻：

[1]唐友偉.征信過程中信息主體的權益及其保障制度研究[J].征信，2009(1)：51-53.

[2]賀研.從世界經驗看我國征信業的發展模式[J]，上海立信會計學院學報，2005(3)：61-64.

[3]方琦.林學杰.論當前區域性征信體系建設中的誤區[J].金融理論與實踐，2004(4)：36-37.