資金流動性國控對商業(yè)銀行的影響

【摘要】資金流動性國控對商業(yè)銀行所造成的影響，是通過若干中介的傳導作用形成的。即：對資金流通性過剩采取的國家控制，提高了央行的存款準備金率；存款準備金率的提升，直接導致商業(yè)銀行貸款資金存量的縮減；商業(yè)銀行貸款資金存量的縮減伴以具體的貸款項目，則增大了商業(yè)銀行資產(chǎn)類業(yè)務開展的風險。“針對影響商業(yè)銀行業(yè)務管理工作的創(chuàng)新”，須從商業(yè)銀行“內(nèi)部審計”的視角，最大化的消除上述影響。

【關鍵詞】資金流通性過程 中小商業(yè)銀行 影響 對策

伴隨著2008年國際金融危機的爆發(fā)，受到資本逐利性使然，大量海外游資流進我國金融體系；同時，我國國際貿(mào)易中長期出現(xiàn)的雙順差局面，使得自身金融體系積累著大量的亞洲美圓。二者所形成的疊加效應，直接導致了我國資金流動性過剩的宏觀經(jīng)濟面。與此同時，我國奢侈品消費信貸仍然處于旺盛期，包括住房、汽車在內(nèi)的消費信貸需求，直接促成了我國結構性通貨膨脹的形成。隨后，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期性供求矛盾，又進一步推動了我國CPI指數(shù)的持續(xù)上升。這一系列的負面宏觀經(jīng)濟環(huán)境，使的央行在金融政策的取向上趨于貨幣緊縮方向。現(xiàn)實證明，央行屢次調(diào)高存款準備金率，已對各商業(yè)銀行的資產(chǎn)類業(yè)務開展，產(chǎn)生了巨大的影響。

在此背景下，本文將就：資金流通性國家控制對商業(yè)銀行造成的影響，展開分析。目的是：在目前環(huán)境下，就商業(yè)銀行業(yè)務管理工作創(chuàng)新進行構建。本文以中小商業(yè)銀行（以下簡稱：商業(yè)銀行）作為考察對象。

一、資金流通性國控背景下商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)

上文已經(jīng)指出，國家對資金流通性過剩展開的控制行動，推高了央行的存款準備金率。而存款準備金率的提高，直接減少了商業(yè)的可貸資金存量。由此可見，國控主要對商業(yè)銀行的資產(chǎn)類業(yè)務產(chǎn)生較大影響。從商業(yè)銀行的資金貸款方向來看，其有限的資金存量必將遵循“低碳經(jīng)濟、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌”等政策導向。

從而，資金流通性國控背景下，商業(yè)銀行在資產(chǎn)類業(yè)務上所面臨的挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)如下：

（一）由創(chuàng)新型企業(yè)融資所面臨的挑戰(zhàn)

創(chuàng)新型企業(yè)作為承接經(jīng)濟發(fā)展方式轉變的重要載體，日益成為資金融通的主要對象。創(chuàng)新型企業(yè)大都以中小企業(yè)形態(tài)存在著，而商業(yè)銀行則成為它們尋求借款的主要渠道。從而，商業(yè)銀行所面臨的挑戰(zhàn)包括：一是因?qū)?chuàng)新型企業(yè)所開展的業(yè)務，缺乏準確認識而產(chǎn)生的貸款風險；二是因創(chuàng)新型企業(yè)無法正常履行還款行為而產(chǎn)生的風險。

（二）由城鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金需求所面臨的挑戰(zhàn)

城鄉(xiāng)統(tǒng)籌作為促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要舉措，需要借助外源性資金融通的需要。商業(yè)銀行由于具有區(qū)域歸屬性質(zhì)，便成為各級政府推動城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的重要資金供給平臺。然而，政府根據(jù)自身目標函數(shù)驅(qū)動的放款需求，往往違背資金流動的逐利性偏好，從而為商業(yè)銀行資產(chǎn)類業(yè)務經(jīng)營帶來很大的風險。同時，這種風險來自于上層建筑的利益訴求，其成為了商業(yè)銀行業(yè)務管理的難點。

（三）由企業(yè)資產(chǎn)重置資金需求所面臨的挑戰(zhàn)

在轉變經(jīng)濟發(fā)展方式背景下，低碳經(jīng)濟發(fā)展成為現(xiàn)階段企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所須遵循的模式。在遵循低碳經(jīng)濟發(fā)展模式的同時，企業(yè)需通過逐步展開資產(chǎn)重置，來提升資產(chǎn)結構。伴隨著企業(yè)資本有機構成的提高，必然引致出廣大企業(yè)的融資需求。受到資產(chǎn)專用性增強的影響，企業(yè)在提高自身資本有機構成的同時，也增大了顯性與隱性成本，這一成本因素將直接影響它們資本循環(huán)的穩(wěn)定性。因此，與企業(yè)處于同一價值鏈上的商業(yè)銀行，必然也將面臨諸多不確定性風險。

二、挑戰(zhàn)對商業(yè)銀行資產(chǎn)類業(yè)務造成的影響

不難理解，因資金流動性國控對商業(yè)銀行所造成的影響，是通過若干中介的傳導作用形成的。具體而言，表現(xiàn)為：對資金流通性過剩采取的國家控制，提高了央行的存款準備金率；存款準備金率的提升，直接導致商業(yè)銀行貸款資金存量的縮減；商業(yè)銀行貸款資金存量的縮減伴以具體的貸款項目，則增大了商業(yè)銀行資產(chǎn)類業(yè)務開展的風險。

在此邏輯遞進關系下，“挑戰(zhàn)”對商業(yè)銀行資產(chǎn)類業(yè)務造成的影響，如下所述：

（一）對商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)濟效益目標的影響

商業(yè)銀行受到產(chǎn)權封閉性的影響，必然追求獨立、完整的贏利目的。贏利目的作為其經(jīng)濟效益目標的主要構成部分，決定著該金融組織的市場行為。然而，伴隨著2008年金融危機的爆發(fā)，以及目前后危機時期的諸多不確定因素的作用，商業(yè)銀行在贏利目的的實現(xiàn)上存在著不可忽視的障礙。

在上述邏輯遞進關系來考察，不難知曉：將近17.5%的存款準備金率作為基準利率，必然推高商業(yè)銀行的貸款利率。在此基礎上，企業(yè)等主要借款對象在對：平均利潤率與借款利率的比較中，將做出減少借款的理性選擇。這一選擇歸因于：受到國際經(jīng)濟宏觀面趨于負面，以及生產(chǎn)運營成本增高的影響，諸多企業(yè)的平均利潤受到了侵蝕。以物流企業(yè)為例，央視二臺所做的市場調(diào)查顯示：物流企業(yè)的平均利潤率一般維持在10～20%左右。從而，商業(yè)銀行主要貸款對象的借款意愿降低，直接影響到商業(yè)銀行的贏利水平。

與此同時，在防止我國金融泡沫發(fā)生的要求下，國家對奢侈品的消費信貸也作出了相應的限制性制度安排。這樣一來，不僅對該類型產(chǎn)品的投機性購買需求，而且剛性購買需求都產(chǎn)生的抑制作用。這種作用在金融信貸方面的表現(xiàn)，則是：消費者降低了對商業(yè)銀行的借款需求。最終，弱化了商業(yè)銀行的盈利能力。

（二）對商業(yè)銀行實現(xiàn)社會效益目標的影響

考察本文研究對象“中小商業(yè)銀行”的功能特征，不難獲知：其產(chǎn)權的地域歸屬性，決定著它必然需植根于當?shù)亟?jīng)濟建設。通過對當?shù)亟?jīng)濟主體融資需求的滿足，來增進商業(yè)銀行的“造血能力”。商業(yè)銀行的這一功能導向，體現(xiàn)了它的社會效益目標。然而，正如本文在“挑戰(zhàn)”部分所指出的：無論面臨低碳經(jīng)濟的發(fā)展要求，還是城鄉(xiāng)統(tǒng)籌下的現(xiàn)實需要，在諸多具有行政色彩的政策推動下，都給商業(yè)銀行帶來了經(jīng)營風險。這種影響在其產(chǎn)權歸屬關系保護下，實則增大了商業(yè)銀行在貸款資金存量縮減下，資金使用的機會成本。

從而表明：商業(yè)銀行的社會效益目標與經(jīng)濟效益目標間，存在著不相容的關系。由此可見，在資金流動性國控背景下，對商業(yè)銀行所產(chǎn)生的影響，被外生解釋變量所放大了。

三、針對影響商業(yè)銀行業(yè)務管理工作的創(chuàng)新原則

“針對影響商業(yè)銀行業(yè)務管理工作的創(chuàng)新”，構成了本文的最終目的。這里，本文嘗試從商業(yè)銀行“內(nèi)部審計”的視角，最大化的消除上述影響。其中，主要針對可控影響而言的。

上述挑戰(zhàn)，成為了商業(yè)銀行內(nèi)部審計管理工作創(chuàng)新的切入點。按照熊彼特的觀點，“創(chuàng)新”是經(jīng)營性組織從“均衡態(tài)”逐步轉向“非均衡態(tài)”的過程。然而，我國商業(yè)銀行受到嚴格的制度約束，其在創(chuàng)新中應建立起以下兩點原則。

（一）在現(xiàn)有制度框架內(nèi)展開創(chuàng)新

在上世紀90年代進行的銀行改革，出現(xiàn)了：國有商業(yè)銀行與國有政策性銀行的局面；隨著我國市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，諸多商業(yè)銀行（如：各城市商業(yè)銀行）逐漸產(chǎn)生，并扮演著越來越重要的角色。無論商業(yè)銀行的存在形式、法人結構如何復雜，其仍須在相關銀行法律法規(guī)框架下展開審計工作。這樣一來才能有效抑制，因商業(yè)銀行盈利性內(nèi)生沖動而產(chǎn)生的“喜風險”偏好。

（二）創(chuàng)新初衷應是提升服務質(zhì)量

商業(yè)銀行作為贏利性經(jīng)濟組織，惟有不斷提高服務質(zhì)量才能獲得穩(wěn)定的市場份額。提升服務質(zhì)量不僅表現(xiàn)在業(yè)務開展的效率方面，還表現(xiàn)在其內(nèi)部審計環(huán)節(jié)的靈活性與針對性。惟有這樣，才能有效規(guī)避商業(yè)銀行在資產(chǎn)類業(yè)務開展中的逆向選擇、道德風險等挑戰(zhàn)。為此，創(chuàng)新途徑還包括引入外部組織資源，來增強自身的審計功能。

這里還須明確一點，服務質(zhì)量的提升并不會增進諸多企業(yè)的借款意愿。畢竟，企業(yè)在做出融資決策時，將對“平均利潤率與借款利率”展開評估。因此，這里只關注對商業(yè)銀行自身影響的消除，即：降低商業(yè)銀行的貸款風險。

四、商業(yè)銀行業(yè)務管理創(chuàng)新的途徑構建

商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作創(chuàng)新，應結合以上原則；并緊密圍繞目前所面臨的挑戰(zhàn)來展開。在此基礎上，創(chuàng)新途徑如下所述：

（一）引入外部專家團隊

創(chuàng)新型企業(yè)大都以中小企業(yè)形態(tài)存在著，該類型企業(yè)受到規(guī)模、自有資金約束，在激烈的市場競爭中需要尋求商業(yè)借款來擴大經(jīng)營。商業(yè)銀行在面對創(chuàng)新型企業(yè)的借款申請時，往往在缺乏技術支撐的前提下，弱化了內(nèi)部審計功能。為此，商業(yè)銀行可以引入外部工程技術人員，組建項目導向型專家團隊。通過專家團隊對創(chuàng)新型企業(yè)產(chǎn)品的市場價值、技術可行性等諸要素開展評估，來增強內(nèi)部審計的全面性。最終，規(guī)避不必要的放款風險。

（二）建立與政府的溝通機制

就原則而言，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計屬于組織自身行為；且，該行為應對組織自身負責。然而，受到我國現(xiàn)階段的國情影響，區(qū)域政府仍能對其審計工作施加外部作用。畢竟，商業(yè)銀行的區(qū)域歸屬性，使其惟有借助于各級政府的扶持才能持續(xù)存在。因此，建立與政府的溝通機制，便成為“商業(yè)理性與區(qū)域性”的調(diào)和劑。商業(yè)銀行應就具體的政策性貸款業(yè)務與區(qū)域政府展開協(xié)商，權衡內(nèi)部審計風險與區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展間的關系。從而，尋求最佳放款方案。

（三）資產(chǎn)結構優(yōu)化的放款傾向

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計，還應在推動企業(yè)資產(chǎn)結構優(yōu)化的背景下，展開針對性的審計工作。通過審計工作的靈活性與針對性，來推動區(qū)域經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。最終，實現(xiàn)其服務質(zhì)量提升的目標。因此，商業(yè)銀行應根據(jù)區(qū)域政府的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，在確保資金安全性的同時，調(diào)整對重點發(fā)展產(chǎn)業(yè)資金申請的審計標準。在此基礎上，不僅使內(nèi)部審計完成了剛性與靈活性的統(tǒng)一，還增進了商業(yè)銀行的區(qū)域植根性。

由此，通過以上3個方面的創(chuàng)新途徑，商業(yè)銀行在資金國控背景下的影響，將能得到一定的消除。

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