以華坪縣為例的現(xiàn)金流量與煤炭產(chǎn)業(yè)相關(guān)性分析

長期以來，華坪縣現(xiàn)金凈投放量較大，居麗江市轄5個(gè)區(qū)縣之首。近幾年麗江市總體現(xiàn)金凈回籠，華坪縣現(xiàn)金投放卻呈現(xiàn)超常增長態(tài)勢（見圖1），加重了人民銀行現(xiàn)金調(diào)運(yùn)負(fù)擔(dān)，也給現(xiàn)金管理工作造成了困難。

華坪縣是典型的工業(yè)縣，煤炭產(chǎn)業(yè)對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)起著基礎(chǔ)性、決定性作用，華坪支行課題組擬對(duì)煤炭產(chǎn)業(yè)與現(xiàn)金流量的相關(guān)性進(jìn)行分析，以找出華坪縣現(xiàn)金投放量大的“病灶”所在。分析思路如下：首先假設(shè)煤炭工業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量有較大影響，再對(duì)現(xiàn)金投放量與煤炭產(chǎn)值進(jìn)行回歸分析，若擬合效果較好，則證明二者相關(guān)性較高，原假設(shè)成立，即煤炭行業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量的影響較大，要解決華坪縣現(xiàn)金投放量大的問題關(guān)鍵在于煤炭行業(yè)。

一、華坪縣煤炭產(chǎn)業(yè)的基本情況

華坪縣是全國100個(gè)重點(diǎn)產(chǎn)煤縣之一，現(xiàn)已探明保有儲(chǔ)量0.9億噸，遠(yuǎn)景儲(chǔ)量3.5億噸，豐富的煤炭資源帶動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。近年來煤炭工業(yè)產(chǎn)值和稅收逐年增加，其中煤炭工業(yè)產(chǎn)值占全縣工業(yè)總產(chǎn)值比重在56.80%—81.34%之間，煤炭工業(yè)稅收占全縣稅收比重在29.17%—50.41%之間，煤炭產(chǎn)業(yè)已成為華坪縣第一支柱產(chǎn)業(yè)（見圖2）。

二、煤炭產(chǎn)業(yè)與現(xiàn)金流量的相關(guān)性分析

為研究現(xiàn)金流量受煤炭產(chǎn)業(yè)影響的程度，課題組選取了2001年—2010年華坪縣現(xiàn)金流量及煤炭工業(yè)產(chǎn)值為樣本觀測數(shù)據(jù)（見表1），用excel對(duì)兩個(gè)變量進(jìn)行回歸分析，測驗(yàn)二者是否有顯著的相關(guān)性。

表1 2001～2010年華坪縣煤炭工業(yè)產(chǎn)值及現(xiàn)金投放量

單位：億元

設(shè)“煤炭工業(yè)產(chǎn)值”為自變量X，“現(xiàn)金凈投放”為因變量Y，作散點(diǎn)圖可看出二者明顯正相關(guān)（圖3），設(shè)回歸方程為y=a+βx，用excel進(jìn)行一元線性回歸分析，得出以下結(jié)果：

表2 回歸結(jié)果輸出

由輸出結(jié)果可知：a=-0.6925，β=0.2215，則回歸方程為：y=0.2215x-0.6925。從“回歸統(tǒng)計(jì)表”來看，相關(guān)系數(shù)（MultipleR）為0.91，X與Y之間高度正相關(guān)；擬合優(yōu)度（R2）為0.82，X解釋Y變差的程度較高；估計(jì)標(biāo)準(zhǔn)誤較小，為1.02。方程整體擬合效果較好。根據(jù)“方差分析表”中的SignificanceF可知棄真概率（即模型為假的概率）為0.000304835＜0.0004，故置信度（模型為真的概率）達(dá)到99.96%以上。可見，回歸方程是可靠有效的，兩個(gè)變量之間有較強(qiáng)的相關(guān)性，煤炭工業(yè)產(chǎn)值X對(duì)現(xiàn)金凈投放量Y有顯著影響。

綜上，課題假設(shè)成立：華坪縣煤炭產(chǎn)業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量有較大影響。要解決華坪縣現(xiàn)金投放量大的問題應(yīng)從煤炭行業(yè)入手。

三、煤炭產(chǎn)業(yè)現(xiàn)金流通量大的原因分析

（一）煤炭產(chǎn)業(yè)獨(dú)特的資金流動(dòng)形式

近年來我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，使能源需求越來越旺盛，帶動(dòng)了煤價(jià)上漲；同時(shí)，煤炭產(chǎn)業(yè)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，產(chǎn)銷量不斷上升，促使煤炭企業(yè)銷售收入持續(xù)增加。如圖4所示，煤炭對(duì)外銷售后，銷售收入通過轉(zhuǎn)賬形式流回企業(yè)，企業(yè)以現(xiàn)金形式分紅、發(fā)放工人工資、購買器材設(shè)備等；所繳的縣級(jí)稅款通過財(cái)政劃撥為行政事業(yè)單位人員工資，最后經(jīng)消費(fèi)以現(xiàn)金形式在市場上流通。即煤炭外銷后獲得的轉(zhuǎn)賬資金，最終轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金流通，使華坪縣現(xiàn)金流通量隨著煤炭產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而增大。

圖4 煤炭產(chǎn)業(yè)主要資金流動(dòng)示意圖

（二）賣方偏好現(xiàn)金結(jié)算

煤炭作為不可再生能源越來越少，而需求卻剛性存在，供求矛盾導(dǎo)致煤炭市場總體為賣方市場。基于以下兩點(diǎn)原因，賣方多喜現(xiàn)金，特別是在煤炭緊俏時(shí)，買方用現(xiàn)金交易往往能搶占先機(jī)，所以一部分煤炭交易采取現(xiàn)金結(jié)算。

1.對(duì)非現(xiàn)金結(jié)算工具的認(rèn)可度低。許多賣家怕被假的票據(jù)欺詐，相信鈔票不相信匯票，能要現(xiàn)款不要匯款。

2.偷逃稅款。部分賣家在交易時(shí)收取大量現(xiàn)金，逃避賬戶監(jiān)督，不開發(fā)票以達(dá)到偷逃稅款的目的，同時(shí)買家因不要發(fā)票得到價(jià)格上的優(yōu)惠，買賣雙方以國家稅款大量流失為代價(jià)實(shí)現(xiàn)了所謂的“雙贏”。

（三）農(nóng)村支付結(jié)算體系落后

華坪縣農(nóng)村支付結(jié)算體系的落后造成支付結(jié)算渠道不暢，對(duì)于煤炭企業(yè)和煤礦工人而言，“便利”的現(xiàn)代化支付結(jié)算工具成了“不便”與“昂貴”的代名詞，遠(yuǎn)不如現(xiàn)金方便、直接、快捷。

1.自然村金融服務(wù)空白，獲取金融服務(wù)成本較高。華坪縣有5鄉(xiāng)3鎮(zhèn)，各金融機(jī)構(gòu)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)共有21個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，已實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)全覆蓋；與之相反，904個(gè)自然村的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)為0，而大多煤礦和企業(yè)卻恰好分布在這些金融服務(wù)空白的偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村，取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、刷卡都要到很遠(yuǎn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)才能進(jìn)行，交通成本與時(shí)間成本成為煤炭企業(yè)和煤礦工人獲取金融服務(wù)的一大阻礙。

2.部分網(wǎng)點(diǎn)支付結(jié)算系統(tǒng)不全，制約非現(xiàn)金結(jié)算工具推廣運(yùn)用。2010年末，全縣金融機(jī)構(gòu)21個(gè)網(wǎng)點(diǎn)中接入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的15個(gè)，占71.43%，未接入系統(tǒng)的全為郵儲(chǔ)行網(wǎng)點(diǎn)；接入全國支票影像系統(tǒng)的6個(gè)，占28.57%，農(nóng)村信用社除聯(lián)社營業(yè)部以外的9個(gè)網(wǎng)點(diǎn)及郵儲(chǔ)行所有網(wǎng)點(diǎn)（6個(gè)）均未接入系統(tǒng)；農(nóng)村信用社10個(gè)網(wǎng)點(diǎn)中接入農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的網(wǎng)點(diǎn)僅聯(lián)社營業(yè)部1個(gè)。可見，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)最多、服務(wù)面最廣的農(nóng)村信用社和郵儲(chǔ)行，其支付結(jié)算系統(tǒng)的缺口卻最大。這造成了結(jié)算渠道不暢，客觀制約了非現(xiàn)金結(jié)算工具在農(nóng)村地區(qū)的推廣和應(yīng)用。

3.受理終端發(fā)展滯后，銀行卡使用不足。2010年末，華坪縣ATM機(jī)15臺(tái)，其中縣城11臺(tái)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)4臺(tái)；POS機(jī)276臺(tái)，其中縣城264臺(tái)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)12臺(tái)；而銀行卡共開辦136988戶。顯然，銀行卡與其受理終端（ATM機(jī)、POS機(jī)）數(shù)量、范圍極不匹配，銀行卡受理終端的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于銀行卡的增長。終端受理環(huán)境不佳，且跨行、跨地區(qū)使用需支付手續(xù)費(fèi)，使煤礦工人使用銀行卡的意愿減弱，2010年華坪縣農(nóng)民工銀行卡業(yè)務(wù)量僅346筆，金額52萬元。

（四）金融機(jī)構(gòu)因競爭為客戶打開綠燈

雖然《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》中規(guī)定現(xiàn)金結(jié)算不得優(yōu)于其他結(jié)算形式，但在激烈的競爭環(huán)境下，各金融機(jī)構(gòu)為拉攏客戶、留住客戶而大開方便之門，積極滿足客戶合理或不合理的要求，支取大額現(xiàn)金、核定更高庫限成了金融機(jī)構(gòu)常用的競爭手段。

四、煤炭行業(yè)現(xiàn)金用量大的負(fù)面影響

一是使部分金融機(jī)構(gòu)為在競爭中取得優(yōu)勢而采取偏松的現(xiàn)金管理模式，導(dǎo)致煤炭企業(yè)超范圍、超限額支現(xiàn)，巧立名目套現(xiàn)，經(jīng)營性資金進(jìn)出儲(chǔ)蓄賬戶等現(xiàn)象較多，容易給不法分子偷稅漏稅和經(jīng)濟(jì)犯罪提供可乘之機(jī)；二是煤炭企業(yè)在春節(jié)前夕多以現(xiàn)金形式集中分紅、發(fā)放工人工資，工人返鄉(xiāng)隨身攜帶大量現(xiàn)金，不利于資金安全。企業(yè)采購人員常攜帶巨額現(xiàn)金到外地購買礦山器材，也存在較多風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是加大了人民銀行及各金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金調(diào)運(yùn)壓力，給現(xiàn)金管理工作帶來挑戰(zhàn)。

五、政策建議

（一）構(gòu)建新型農(nóng)村支付結(jié)算體系，為非現(xiàn)金結(jié)算提供軟硬件支持

1.補(bǔ)上支付決算系統(tǒng)缺口，為非現(xiàn)金結(jié)算提供軟件支持。郵儲(chǔ)行要加大對(duì)現(xiàn)代化支付結(jié)算系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)的投入，盡快加入大、小額支付系統(tǒng)，解決郵儲(chǔ)行跨行資金清算難的問題；同時(shí)，農(nóng)信社和郵儲(chǔ)行應(yīng)積極加入全國支票影像系統(tǒng)，充分發(fā)揮自身機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)資源優(yōu)勢，為實(shí)現(xiàn)支票全國通用助力。補(bǔ)上系統(tǒng)缺口，才能從根本上解決農(nóng)村支付結(jié)算匯路不通、資金清算不及時(shí)等問題。

2.加快推進(jìn)農(nóng)村地區(qū)支付服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為非現(xiàn)金結(jié)算提供硬件支持。一是針對(duì)農(nóng)村地區(qū)的實(shí)際，合理規(guī)劃并逐步增加銀行卡自助設(shè)備在農(nóng)村地區(qū)的數(shù)量，把衛(wèi)生院、飯店、商店等地方作為金融服務(wù)的代理點(diǎn)，提供便民支付服務(wù)，通過布放POS機(jī)或轉(zhuǎn)賬電話、在農(nóng)民較集中的地方布放ATM機(jī)，逐步擴(kuò)大銀行卡的受理范圍，改善銀行卡的受理環(huán)境，形成城鄉(xiāng)一體的支付網(wǎng)絡(luò)。二是合理配置農(nóng)村金融資源，跟蹤調(diào)查已經(jīng)布放的銀行卡自助服務(wù)終端，對(duì)全縣使用率偏低的銀行卡自助設(shè)備進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，對(duì)需求旺盛的地區(qū)增加布放，提升自助支付服務(wù)設(shè)備的使用效率。三是創(chuàng)新支付服務(wù)方式，在煤炭企業(yè)安裝POS機(jī)和開通企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，工人的小額取現(xiàn)在企業(yè)即可完成。

（二）大力宣傳普及支付結(jié)算基礎(chǔ)知識(shí)，推廣非現(xiàn)金支付結(jié)算工具

由人民銀行牽頭、各金融機(jī)構(gòu)協(xié)同配合，利用每月1號(hào)、15號(hào)煤礦工人放假的機(jī)會(huì)在街頭開展宣傳，也可深入廠礦開展專題宣傳、進(jìn)行現(xiàn)場答疑，普及支付結(jié)算基礎(chǔ)知識(shí)。宣傳內(nèi)容應(yīng)通俗易懂并有針對(duì)性，如可向煤礦工人講解銀行卡、信用卡的辦理程序、使用方法、安全防范、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)知識(shí)；組織煤炭企業(yè)的高管、會(huì)計(jì)、出納人員開座談會(huì)，宣傳“三票一卡”基本知識(shí)，介紹大、小額支付系統(tǒng)，支票影像系統(tǒng)，網(wǎng)上銀行等最新的金融產(chǎn)品。通過宣傳讓他們熟悉各種支付結(jié)算工具，切實(shí)感受到非現(xiàn)金結(jié)算的便捷、安全、高效，從而主動(dòng)改變結(jié)算方式。各金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，也要有意識(shí)的加強(qiáng)現(xiàn)代支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能、使用操作的宣傳普及，由柜面人員對(duì)客戶進(jìn)行引導(dǎo)，逐步改變其現(xiàn)金支付習(xí)慣。

（三）加強(qiáng)現(xiàn)金管理，優(yōu)化現(xiàn)金流通環(huán)境

1.充分履行基層央行的貨幣發(fā)行職能，建立健全現(xiàn)金管理的機(jī)制建設(shè)。貨幣發(fā)行是中央銀行核心業(yè)務(wù)的組成部分，同時(shí)也是受眾面最廣的金融服務(wù)。作為基層人民銀行需要采取有效措施加強(qiáng)現(xiàn)金管理。一是需要健全完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)用現(xiàn)周報(bào)、月報(bào)、年報(bào)制度及考核通報(bào)制度，加大對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)用現(xiàn)計(jì)劃的準(zhǔn)確性考核。二是科學(xué)預(yù)測分析現(xiàn)金需求，把握現(xiàn)金供求狀況。充分發(fā)揮現(xiàn)金收支分析預(yù)測作用，不斷提高現(xiàn)金收支分析預(yù)測能力和水平，通過深入開展調(diào)查研究，探索提高計(jì)劃準(zhǔn)確率的有效途徑，分析穩(wěn)健貨幣政策和宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)現(xiàn)金供應(yīng)的影響，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金運(yùn)行中出現(xiàn)的新情況、新問題。三是通過定期召開金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金供應(yīng)聯(lián)席會(huì)議等形式，及時(shí)了解現(xiàn)金在重大項(xiàng)目建設(shè)、固定資產(chǎn)投資、煤炭產(chǎn)業(yè)等方面的投放動(dòng)態(tài)，根據(jù)現(xiàn)金投放、回籠情況和市場需求變化，協(xié)調(diào)好銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支，進(jìn)一步提高金融服務(wù)質(zhì)量和效率。

2.發(fā)揮銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理一線的重要作用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作。一方面各金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和《大額現(xiàn)金支取管理辦法》等有關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真開展柜臺(tái)日常現(xiàn)金收支審核，嚴(yán)格做好大額現(xiàn)金支取登記備案和可疑大額現(xiàn)金收支的報(bào)告工作。另一方面要強(qiáng)化監(jiān)督，對(duì)煤炭產(chǎn)銷重點(diǎn)企業(yè)的現(xiàn)金收支情況定期進(jìn)行檢查，督促其規(guī)范現(xiàn)金收支行為，使煤炭產(chǎn)銷中的現(xiàn)金流通逐步走上合理合規(guī)合法的軌道。

3.提高超額使用現(xiàn)金的成本，形成自我約束機(jī)制。一是人民銀行作為現(xiàn)金管理主管機(jī)關(guān)，在行使好“發(fā)行的銀行”職能的同時(shí)，改全部無償提供發(fā)行基金為部分有償，加強(qiáng)調(diào)查研究，合理核定現(xiàn)金管理主體年度、季度、月度用現(xiàn)量，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整。對(duì)于超出底線部分，根據(jù)一定比例，實(shí)行有償服務(wù)。提高現(xiàn)金使用主體的用現(xiàn)成本，使之重視、珍惜現(xiàn)金管理和使用。二是各金融機(jī)構(gòu)作為現(xiàn)金管理主體，合理核定現(xiàn)金使用單位年度、季度、月度現(xiàn)金用量，根據(jù)重罰原則，設(shè)定一定比例或分檔比例，實(shí)行現(xiàn)金使用收費(fèi)制。遏制不必要的現(xiàn)金流通，使之形成自我約束、自我管理、節(jié)約使用現(xiàn)金的良好習(xí)慣，使現(xiàn)金流通和使用處于合理的水平和狀態(tài)，從而步入良性發(fā)展的軌道。