建立健全風(fēng)險管理體系 提升四大風(fēng)險防控水平

商業(yè)銀行的經(jīng)營實際上是在風(fēng)險和收益之間尋找平衡，通過對風(fēng)險的有效管理而創(chuàng)造價值。隨著商業(yè)銀行改革的不斷深入，如何在提高經(jīng)濟效益的同時有效地防范和化解風(fēng)險，一直成為商業(yè)銀行不可忽視的重要問題。

一、農(nóng)行云南分行當前面臨的主要風(fēng)險

商業(yè)銀行風(fēng)險，指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟損失的可能性。銀行業(yè)作為經(jīng)營貨幣的企業(yè)，與生俱來就規(guī)定了其風(fēng)險的本質(zhì)，與其說銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更不如說是為了獲取利潤而經(jīng)營風(fēng)險的組織。所以，風(fēng)險和利潤對商業(yè)銀行來說是一個硬幣的兩面，不可分割，同為一體。只有充分掌握風(fēng)險在商業(yè)銀行經(jīng)營中的特點，將風(fēng)險經(jīng)營、管理與防范有效結(jié)合起來，在硬幣的兩面尋找到有效的平衡，才能收到利潤增長與風(fēng)險防范的最佳效果。農(nóng)行云南分行當前面臨的風(fēng)險，最主要是四大風(fēng)險即信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險。

（一）信用風(fēng)險

一是貸款管理不到位形成風(fēng)險。2008年，隨著國家4萬億投資計劃的實施，農(nóng)行云南分行積極按照黨中央、國務(wù)院和云南省委、省政府的決策部署，強力支持地方經(jīng)濟發(fā)展，僅2008年至2010年的三年間就累計新增貸款624億元，占現(xiàn)有貸款總額的40%，貸款規(guī)模和業(yè)務(wù)量在短期內(nèi)實現(xiàn)了快速增長，但從德勤審計和各種內(nèi)外部檢查的情況看，部分貸款辦理不規(guī)范、管理粗放、貸款“三查”不到位等問題不同程度存在。二是貸款展（約）期風(fēng)險。到期的展期貸款不斷增加，這部分展期貸款屬于貸款時貸款期限約定違背了借款人投入產(chǎn)出周期，高估或低估借款人還款能力，還款時點安排不符合借款人收入規(guī)律。三是融資平臺貸款風(fēng)險。平臺貸款中，固定資產(chǎn)貸款占比高，中長期貸款占比大，償還周期長，相當比例采取整借整還方式，還款時點相對集中，風(fēng)險集中并滯后顯現(xiàn)。此外，借款人未來可用于還款的現(xiàn)金流存在較大不確定因素，主要表現(xiàn)在：抵押貸款中，抵押品大部分為土地抵押，未來抵押品變現(xiàn)價值受土地價格波動影響極大；質(zhì)押貸款中，主要質(zhì)押物為公路收費權(quán)或景區(qū)門票收費權(quán)，這部分收費權(quán)的未來收益測算的準確性將直接影響到貸款的回收。隨著貨幣政策從緊趨勢的加劇及信貸規(guī)模控制，客戶違約概率將進一步上升。四是房地產(chǎn)貸款潛在風(fēng)險。今年以來，隨著限購、限貸等調(diào)控政策的實施，昆明房地產(chǎn)市場受到一定的沖擊，房地產(chǎn)市場交易量的下降，使得房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金高度緊張，中小型房地產(chǎn)企業(yè)特別是負債高的客戶資金壓力將更大。7月12日，國務(wù)院召開常務(wù)會議，要求繼續(xù)嚴格實施差別化住房信貸、稅收政策和住房限購措施，遏制投機投資性購房。已實施住房限購措施的城市，要繼續(xù)嚴格執(zhí)行相關(guān)政策，房價上漲過快的二、三線城市也要采取必要的限購措施。可以預(yù)計，為鞏固和深化宏觀調(diào)控成果，防止樓市反彈，下一階段房地產(chǎn)調(diào)控力度會不斷加大，成交量會持續(xù)萎縮，開發(fā)商資金鏈條將進一步趨緊，房地產(chǎn)市場走勢的變數(shù)和不確定性將進一步增加。五是農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險。截至2011年6月末，全省農(nóng)行農(nóng)戶小額不良貸款余額較年初增加，不良貸款占比較年初上升0.69個百分點。從不良貸款成因看，主要表現(xiàn)為：受2010年特大干旱影響，導(dǎo)致部分農(nóng)戶還款能力大幅下降，貸款在到期時，部分農(nóng)戶無足夠可支配資金用于還款；由于信貸規(guī)模趨緊，部分農(nóng)戶擔(dān)心到期還款后無法再次獲得貸款，因而一直拖延還款時間；借款期限與農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營周期不配套，部分農(nóng)戶貸款已到期，但由于生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品還未到收獲期，農(nóng)戶無足夠資金歸還貸款；客戶經(jīng)理不足，貸后管理和到期催收效果有限。

（二）市場風(fēng)險

一是利率風(fēng)險。近年來，人民銀行多次上調(diào)人民幣基準利率和存款準備金率，但流動性過剩狀態(tài)尚未改變。國家貨幣政策轉(zhuǎn)向，由適度寬松轉(zhuǎn)為穩(wěn)健，使得信貸需求增加與信貸資金趨緊矛盾凸顯。隨著物價水平持續(xù)走高，通脹預(yù)期進一步加劇，加息預(yù)期進一步增強，利率風(fēng)險不容忽視。二是貸款定價能力和水平仍不適應(yīng)新形勢業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險覆蓋需要，有待進一步提高。

（三）流動性風(fēng)險

當前貸款長期化、存貸款期限結(jié)構(gòu)錯配現(xiàn)象仍然突出，加大流動性風(fēng)險管控壓力。截至今年6月末，農(nóng)行云南分行短期貸款占全部貸款的32%，中長期貸款余額占全部貸款的68%；活期存款占全部存款的70%，定期存款占全部存款的30%。中長期貸款余額是定期存款余額的1.5倍，中長期貸款占比過大，貸款長期化趨勢加劇。

（四）操作風(fēng)險

主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是中小企業(yè)貸款和個人類貸款貸后管理不盡職等操作風(fēng)險可能引發(fā)信貸資金風(fēng)險和外部監(jiān)管風(fēng)險。由于該類貸款金額較小、借款人涉及面廣，客觀上造成貸后管理難度較大，貸款資金使用監(jiān)管困難。貸款實際用途與合同約定用途不相符、到逾期貸款催收不及時、住房貸款涉及已交房多年仍未辦理房產(chǎn)抵押手續(xù)等問題，可能產(chǎn)生信貸資金風(fēng)險和外部監(jiān)管風(fēng)險。二是農(nóng)戶小額貸款和惠農(nóng)卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險屢次顯露。農(nóng)戶小額貸款和惠農(nóng)卡業(yè)務(wù)由于點多面廣，管理人員較少等因素，多次檢查中均不同程度地發(fā)現(xiàn)了一些違規(guī)問題，主要是在客戶準入、開卡、激活、惠農(nóng)卡領(lǐng)取、資金使用監(jiān)管方面的違規(guī)。同時，大量惠農(nóng)卡貸款三年授信期即將到期，貸款面臨一定的潛在違約風(fēng)險，風(fēng)險防控需要進一步加強。三是網(wǎng)上銀行、POS商戶管理等電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，監(jiān)管難度加大，風(fēng)險難以合理評估。一方面，電子銀行業(yè)務(wù)交易快捷、隱蔽，套現(xiàn)、洗錢等潛在風(fēng)險逐步顯現(xiàn)。另一方面，由于電子銀行業(yè)務(wù)直接由網(wǎng)銀方直接發(fā)起，銀行內(nèi)部的紙質(zhì)憑證資料完全不留痕，在各項監(jiān)管檢查中已經(jīng)很難評估合理性、合法性和風(fēng)險程度，其業(yè)務(wù)的資金走向監(jiān)控困難。四是安防設(shè)施不達標，安保制度執(zhí)行不到位，安全隱患不容忽視。主要表現(xiàn)為：營業(yè)網(wǎng)點監(jiān)控設(shè)備、防尾隨聯(lián)動門等安防設(shè)施不達標，存在監(jiān)控面不能有效覆蓋等問題；報警設(shè)備配備不足，且未與公安110聯(lián)網(wǎng)；在守庫、押運、營業(yè)期間安保等方面未嚴格執(zhí)行制度規(guī)定。五是柜面操作仍是發(fā)現(xiàn)問題最多的環(huán)節(jié)，操作風(fēng)險突出。會計柜臺操作在開銷戶、沖抹賬、掛失處理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)出現(xiàn)較多違規(guī)現(xiàn)象，潛在風(fēng)險突出，同時少數(shù)員工自我保護意識差，存在利用信用卡套現(xiàn)，中間業(yè)務(wù)收入、收貸資金通過員工賬戶過渡等問題，容易引發(fā)資金風(fēng)險和法律風(fēng)險。

二、農(nóng)行云南分行加強風(fēng)險管理的措施

風(fēng)險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險的潛在損失最小化。農(nóng)行云南分行以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認真貫徹落實總、分行相關(guān)工作會議精神，圍繞打造優(yōu)秀大型上市銀行總體目標，繼續(xù)推進全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，夯實管理基礎(chǔ)，提升管控能力，加強風(fēng)險監(jiān)測、分析和報告，有效防范和化解風(fēng)險，實現(xiàn)由單一風(fēng)險控制向全面風(fēng)險管理的轉(zhuǎn)變。

（一）高度重視風(fēng)險管理，健全風(fēng)險管理組織架構(gòu)

省分行成立了由行長任主任委員、分管副行長任常務(wù)副主任委員、其他行領(lǐng)導(dǎo)任副主任委員、相關(guān)部室為成員的風(fēng)險管理委員會，下設(shè)辦公室在風(fēng)險管理部，負責(zé)全行風(fēng)險管理的組織實施、日常協(xié)調(diào)及工作指導(dǎo)。各二級分行也相應(yīng)成立風(fēng)險管理委員會和辦公室，調(diào)整充實風(fēng)險管理隊伍，為風(fēng)險管理提供有力的組織保證和人員保證。

（二）夯實風(fēng)險管理基礎(chǔ)，提升風(fēng)險管理水平

一是進一步培育“違規(guī)就是風(fēng)險，安全就是效益”的風(fēng)險理念和風(fēng)險管理文化。風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的重要因素，它決定了商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險觀念和行為模式，滲透于業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)。全行上下以企業(yè)文化建設(shè)和核心理念深植為契機，多渠道、多形式、全方位加強對風(fēng)險文化和風(fēng)險管理新知識、新理念、新技術(shù)的宣傳，強化員工風(fēng)險意識、責(zé)任意識和執(zhí)行意識，形成全程、全員認真貫徹執(zhí)行規(guī)章制度、積極參與風(fēng)險管理的良好局面。二是狠抓制度建設(shè)。省分行先后制定出臺了《中國農(nóng)業(yè)銀行云南省分行風(fēng)險管理委員會工作規(guī)則》、《中國農(nóng)業(yè)銀行云南省分行風(fēng)險水平評價實施細則》等風(fēng)險管理制度。三是建立風(fēng)險責(zé)任制，進一步明確和落實各級行、各部門的風(fēng)險管理責(zé)任，充分發(fā)揮在全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和轄內(nèi)風(fēng)險集中管控中的職能作用。橫向重點明確職責(zé)分工，加強部門聯(lián)動，切實構(gòu)建風(fēng)險管理的“三道防線”。縱向重點探索風(fēng)險派駐改革，下沉風(fēng)險管理重心，進一步強化風(fēng)險管理的獨立性。四是推進風(fēng)險主管和風(fēng)險合規(guī)經(jīng)理派駐工作，規(guī)范崗位設(shè)置與日常管理。重點將解決編制設(shè)置、績效考核、崗位等級和權(quán)利保障等突出問題，從體制、機制上確保派駐風(fēng)險合規(guī)經(jīng)理履職到位。截至6月末，全行派駐風(fēng)險主管4人，派駐風(fēng)險合規(guī)經(jīng)理115人。

（三）做好重點領(lǐng)域信用風(fēng)險管理工作，有效管控貸款風(fēng)險

一是堅持以客戶為中心，加強重點領(lǐng)域貸款風(fēng)險管控。著重加強對房地產(chǎn)、地方政府融資平臺、“兩高一剩”等行業(yè)和領(lǐng)域的信用風(fēng)險管理，從嚴掌握風(fēng)險分類與撥備計提標準，切實增強抵御結(jié)構(gòu)性、周期性風(fēng)險的能力。做好重大信用風(fēng)險事件的監(jiān)測、報告，督導(dǎo)有關(guān)部門和二級分行落實風(fēng)險處置措施，及時化解風(fēng)險。二是組織開展新發(fā)放不良貸款風(fēng)險排查工作，對因違規(guī)操作或履職不到位造成重大損失的，予以追究責(zé)任。同時，加大不良貸款清收盤活力度，切實化解新發(fā)放貸款風(fēng)險。三是穩(wěn)步推進行業(yè)限額管理工作。根據(jù)國家宏觀調(diào)控要求，結(jié)合我行行業(yè)信貸資產(chǎn)狀況，加強行業(yè)限額管控，推動限額管理與信貸準入、授權(quán)管理、潛在風(fēng)險客戶退出、風(fēng)險定價等信貸政策有效對接，在控制風(fēng)險總量的基礎(chǔ)上實現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。四是加強減值測試管理。建立和完善審慎經(jīng)營的機制，在嚴格進行貸款風(fēng)險分類的基礎(chǔ)上，做好減值測試與撥備計提工作，確保撥備覆蓋率和貸款損失準備金率達到監(jiān)管標準。

（四）深化市場風(fēng)險管理工作，加強理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

一是妥善應(yīng)對匯率波動和利率市場化趨勢。面對利率、匯率市場化的趨勢及挑戰(zhàn)，統(tǒng)籌運用多種管控手段和工具切實加強定價管理。二是建立匯率風(fēng)險計量體系，持續(xù)優(yōu)化外匯資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。鼓勵期限較短、綜合收益較高的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展，從嚴控制一般外匯貸款發(fā)放，嚴格控制交易性匯率風(fēng)險敞口。三是完善資金交易投資與市場風(fēng)險限額管理體系，進一步完善市場風(fēng)險限額管理流程，擴大限額體系的覆蓋范圍，逐步實現(xiàn)從交易賬戶和銀行賬戶、自營代理與理財業(yè)務(wù)等多個維度設(shè)置市場風(fēng)險限額指標。

（五）建立健全流動性風(fēng)險管理體系，加強資金流動性管理

一是根據(jù)總行、銀監(jiān)會和巴塞爾Ш流動性監(jiān)管的有關(guān)要求，逐步運用流動性覆蓋率（LCR）、凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）等新指標來計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，強化流動性應(yīng)急處理能力，確保滿足緊縮政策背景下的流動性管理要求。二是認真貫徹落實宏觀調(diào)控措施，合理把握信貸投放節(jié)奏，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高短期貸款投放比率和貸款周轉(zhuǎn)率，回補流動性。三是加強資金的集中度管理和資金劃撥途徑歸口管理，提高流動性預(yù)測預(yù)報的準確性和各行頭寸資金的調(diào)撥效率。

（六）深入推進操作風(fēng)險管理工作，落實監(jiān)控和評估有關(guān)要求

一是持續(xù)監(jiān)控基層機構(gòu)操作風(fēng)險狀況。繼續(xù)完善柜面、金庫、信貸、“三農(nóng)”業(yè)務(wù)等重點領(lǐng)域關(guān)鍵風(fēng)險點，優(yōu)化監(jiān)控頻率，提高風(fēng)險點的針對性、風(fēng)險敏感度和可操作性，并將關(guān)鍵風(fēng)險指標監(jiān)測結(jié)果納入到對分支行的風(fēng)險水平評價中。二是抓好銀行卡及電子渠道、信息科技風(fēng)險評估后續(xù)隱患整改工作，對有問題的ATM、POS和轉(zhuǎn)賬電話進行改造、更換和淘汰，強化渠道管理，加強對關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行和員工盡職情況的監(jiān)督檢查。三是加快災(zāi)備基礎(chǔ)資源建設(shè)和應(yīng)急演練工作，抓好機房、網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)風(fēng)險隱患整改。四是開展清算中心和后臺運營中心風(fēng)險評估。通過系統(tǒng)性評估清算體制變革、系統(tǒng)更替、作業(yè)模式改變、業(yè)務(wù)量增加等內(nèi)外部環(huán)境變化所產(chǎn)生的風(fēng)險隱患，排查目前清算體系政策制度、業(yè)務(wù)處理、系統(tǒng)、人員、監(jiān)督管理、風(fēng)險處置與應(yīng)急、體制機制等方面存在的問題和缺陷。

（七）強化“三農(nóng)”風(fēng)險管理，確保縣域“藍海”市場風(fēng)險可控

一是繼續(xù)抓好“三農(nóng)”信貸產(chǎn)品停復(fù)牌管理的落實，按月對農(nóng)戶小額貸款等零售“三農(nóng)”信貸產(chǎn)品進行風(fēng)險監(jiān)測和提示，促使縣支行不斷改進經(jīng)營管理，提高風(fēng)險管控能力。二是加強對重點縣支行的風(fēng)險管控，做好重點縣支行信用風(fēng)險監(jiān)控，擴大監(jiān)測范圍，豐富監(jiān)測內(nèi)容。督促業(yè)務(wù)規(guī)模大、發(fā)展速度快的縣支行在加快“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，將風(fēng)險控制在預(yù)定的范圍內(nèi)，做到收益與風(fēng)險相匹配。三是開展“三農(nóng)”業(yè)務(wù)風(fēng)險案例分析。組織派駐縣支行風(fēng)險合規(guī)經(jīng)理，以案例的形式對服務(wù)“三農(nóng)”試點以來縣域和“三農(nóng)”業(yè)務(wù)領(lǐng)域出現(xiàn)的典型風(fēng)險問題進行總結(jié)、歸納和剖析，深入挖掘風(fēng)險成因，全面分析縣支行和“三農(nóng)”業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理存在的不足和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地研究改進措施。

（八）做好風(fēng)險監(jiān)測報告和考核評價，不斷完善風(fēng)險管理工具手段

一是繼續(xù)加強全面風(fēng)險監(jiān)測，對宏觀經(jīng)濟、金融形勢的跟蹤、分析，準確把握產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險，加大對重點行業(yè)、重點客戶的監(jiān)測力度，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。二是不斷提高風(fēng)險報告工作質(zhì)量。加強對風(fēng)險狀況的深入分析，及時提示和報告業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中面臨的重大風(fēng)險。對瞞報、漏報、不及時報告風(fēng)險事件的，加大處罰力度。三是完善風(fēng)險管理信息披露。加強對資本市場熱點輿情和重大操作風(fēng)險事件的監(jiān)測，關(guān)注宏觀經(jīng)濟政策、監(jiān)管要求的變化，建立外部風(fēng)險信息的快速反應(yīng)機制。四是正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的關(guān)系，認真開展包括風(fēng)險收益、風(fēng)險水平、風(fēng)險變動、風(fēng)險抵補、風(fēng)險處置和報告等五方面內(nèi)容的風(fēng)險水平評價工作，引導(dǎo)全行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管控相協(xié)調(diào)。自2011年起，將全省農(nóng)行風(fēng)險水平評價結(jié)果與省分行本部各部室綜合績效考核掛鉤，對各二級分行、縣級支行的風(fēng)險水平評價結(jié)果與其領(lǐng)導(dǎo)班子年度考評結(jié)果掛鉤，以增強各級行做好風(fēng)險管控的緊迫感、使命感，不斷提高風(fēng)險管控能力和水平。