堅持國庫嚴管理 實現(xiàn)資金零風險

最近，臨滄市中心支行組織對臨滄市國庫工作進行了調(diào)研，分析了當前國庫工作存在的問題，提出了國庫發(fā)展的思路與對策。

一、存在問題

近年來，臨滄市國庫工作取得了長足發(fā)展，但根據(jù)新形勢、新任務(wù)的要求，還存在不少薄弱環(huán)節(jié)。

（一）國庫基礎(chǔ)工作薄弱

有的業(yè)務(wù)處理未嚴格遵循操作規(guī)程，國庫核算存在薄弱環(huán)節(jié)，內(nèi)外對賬不及時、不細致，不按時開機，數(shù)據(jù)恢復和異常處理程序不合規(guī)，登記簿登記不全，崗位設(shè)置不合理，不按期進行業(yè)務(wù)檢查。國庫統(tǒng)計工作不夠規(guī)范，調(diào)研信息與分析工作深度有限。

（二）國庫風險意識不強

有的對國庫風險認識不足，責任心不強，有麻痹思想；有的對國庫內(nèi)控安全管理重視不夠，對重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理不嚴，國庫內(nèi)控措施有效性不強；有的對國庫業(yè)務(wù)人員的培訓教育抓得不力，業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理素質(zhì)不適應工作需要；有的無證上崗，制定的崗位職責與實際崗位職責不一致；有的對要害崗位人員考核管理不夠規(guī)范，未嚴格執(zhí)行要害崗位人員強制休假制度；有的履職不夠到位，指導不夠，督促檢查不力，問題解決不夠及時。

（三）國庫監(jiān)管不夠有力

有的對國庫監(jiān)管理解不夠全面，認為監(jiān)管只是國庫監(jiān)督員的事，監(jiān)管職責履行不到位，監(jiān)管手段單一，監(jiān)管范圍和深度有限，事前、事中、事后監(jiān)督都還存在薄弱環(huán)節(jié)，對存在問題的整改督促不到位，對國庫集中收付業(yè)務(wù)代理銀行監(jiān)管不夠有力，對國庫經(jīng)收處的監(jiān)督檢查不夠全面深入，對財政、稅務(wù)、海關(guān)的協(xié)調(diào)監(jiān)督不夠到位，國庫監(jiān)管的作用發(fā)揮不夠。

（四）國庫制度建設(shè)存在漏洞

有的制度不夠健全，有的制度執(zhí)行不到位，有章不循、有制度不依的情況仍有發(fā)生。有的未根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及時調(diào)整崗位職責，完善操作流程，執(zhí)行內(nèi)控制度的力度不夠，對各類審計、檢查、執(zhí)法監(jiān)察查出的問題整改不力，還出現(xiàn)屢查屢犯現(xiàn)象。

（五）國庫內(nèi)部控制不夠嚴格

有時違規(guī)兼崗、頂崗和混崗，違規(guī)辦理業(yè)務(wù)；有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作口令和密碼管理未達到風險控制要求；有的業(yè)務(wù)交接不嚴，國庫會計主管坐班制度執(zhí)行不嚴，主管離崗未進行授權(quán)，未嚴格執(zhí)行國庫業(yè)務(wù)人員加班審批制度；有的印章管理、密件管理、重要空白憑證管理和國庫檔案管理不夠規(guī)范。

二、思路對策

臨滄市的國庫發(fā)展應按照強基礎(chǔ)、保安全、推系統(tǒng)的工作思路，加強兩個管理，提高兩個水平，加大兩個力度，拓展兩項工作，完成兩項檢查，實現(xiàn)兩個目標。

（一）加強兩個管理

即加強國庫業(yè)務(wù)人員教育管理和內(nèi)控安全管理。樹立以人為本的思想，關(guān)心愛護國庫業(yè)務(wù)人員，配足、配力國庫業(yè)務(wù)人員，加強國庫業(yè)務(wù)人員的思想政治教育、黨風廉政建設(shè)教育和法紀法規(guī)教育，加強對國庫業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓，提高業(yè)務(wù)水平。努力培養(yǎng)職工良好的職業(yè)道德風尚、工作責任心和愛崗敬業(yè)精神，通過法規(guī)教育、案例分析和警示教育等方式，使國庫業(yè)務(wù)人員知法、懂法、守法、遵規(guī)章、講制度，時刻保持清醒的頭腦，充分認識到自身工作崗位可能存在的風險，牢記業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)上的責任，消除麻痹思想和僥幸心理，自覺樹立遵紀守法意識和風險防范意識，使防范風險成為一種自覺行為。加大國庫業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓力度，增強國庫業(yè)務(wù)人員的專業(yè)技能和業(yè)務(wù)能力，努力建設(shè)一支既有戰(zhàn)斗力、創(chuàng)造力，又有較強業(yè)務(wù)能力、過硬政治素質(zhì)的國庫隊伍。深入開展國庫文化建設(shè)活動，充分運用“青年文明號”、“女職工文明示范崗”等創(chuàng)建平臺，進一步弘揚國庫文化，凝聚團隊力量，發(fā)揮國庫人才的能動性和創(chuàng)造力。進一步完善國庫業(yè)務(wù)考核評比機制，積極營造尊重知識、尊重勞動、尊重創(chuàng)造的良好氛圍。國庫業(yè)務(wù)人員要熱愛國庫工作，增強時間觀念，提高辦事效率，講求辦事技巧，提高資金到賬速度。增強緊迫感、責任感，牢固樹立細節(jié)決定成敗的意識、安全意識和風險意識，以高度負責的精神，記好每一筆賬，復核好每一筆賬，管好每一張憑證，清算好每一筆資金，做到每一筆資金都及時、準確、安全到賬，確保國庫資金安全。進一步建立和完善規(guī)章制度，通過落實內(nèi)控制度體現(xiàn)工作標準、工作程序、崗位職責、考核標準，把業(yè)務(wù)管理和工作流程置于制度的規(guī)范之下。建立有效的內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制，用制度克服權(quán)力不對等、職責不清、工作推諉扯皮等現(xiàn)象。樹立有章不循是失職，違章操作是風險的理念，確保制度執(zhí)行到位。不斷完善崗位整合，明確崗位職責，管好重空、口令、密件、印押和檔案資料，強化內(nèi)控安全管理，實行崗位制約。嚴格執(zhí)行各項制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強督促檢查，徹底整改上級行和中心支行組織的內(nèi)控安全管理檢查、風險排查、執(zhí)法監(jiān)察、內(nèi)部審計和業(yè)務(wù)檢查所提出的存在問題。加強對要害崗位人員的考核管理和加班管理，嚴格遵守各項工作紀律，加強對涉及資金、業(yè)務(wù)等重要崗位人員的動態(tài)管理與監(jiān)督，不僅關(guān)注八小時內(nèi)的情況，還關(guān)注八小時外的情況。實行強制休假和定期輪崗交流，確保各項制度有效執(zhí)行，消除管理漏洞。各縣支行行長和分管領(lǐng)導定期組織制度執(zhí)行情況檢查，真抓、真管、真檢查、真落實，對有制度不執(zhí)行，或執(zhí)行不力的人和事，進行嚴肅批評，追究責任。

（二）提高兩個水平

即提高國庫會計核算水平和國庫服務(wù)水平?；A(chǔ)不牢，地動山搖。切實重視基礎(chǔ)工作，夯實國庫業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，認真組織學習各項業(yè)務(wù)制度和操作規(guī)程，掌握和熟悉操作程序、操作要領(lǐng)和基本要求，嚴格按操作規(guī)程辦事，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。加強系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理，改善業(yè)務(wù)工作環(huán)境，加強國庫營業(yè)窗口建設(shè)和文明窗口建設(shè)，增強服務(wù)意識，在做好業(yè)務(wù)的過程中加強服務(wù)，在實施國庫管理的過程中體現(xiàn)服務(wù)，樹立人民銀行國庫工作的良好形象。

（三）加大兩個力度

即加大國庫監(jiān)督管理力度和國庫調(diào)研信息工作力度。加強國庫事前、事中、事后監(jiān)督，學習、理解和把握國庫工作制度，對財政、稅務(wù)、海關(guān)等不合規(guī)辦理業(yè)務(wù)、超范圍辦理業(yè)務(wù)、無依據(jù)辦理業(yè)務(wù)的，堅決予以糾正，嚴把柜面監(jiān)督關(guān)。嚴格按照地方人大批準的預算撥付國庫資金，嚴格按照國庫工作的相關(guān)要求、操作程序和必備手續(xù)辦理稅款入庫、報解國庫資金和撥付財政資金款項，堅決杜絕使用不合規(guī)憑證和辦理不合規(guī)業(yè)務(wù)的情況。正確履行人民銀行經(jīng)理國庫的職責，發(fā)揮國庫在確保國庫收支準確及時、維護國庫資金完整安全、實現(xiàn)國庫資金保值增值的職能作用。加強對國庫集中收付業(yè)務(wù)代理銀行的監(jiān)管，加強對國庫經(jīng)收處的監(jiān)督檢查，加強對財政、稅務(wù)、海關(guān)等部門的監(jiān)督與協(xié)調(diào)。加強對商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，加大管理力度，促進國庫業(yè)務(wù)代理銀行完善內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提高代理工作水平，確保國庫資金安全運行。對金融機構(gòu)履行國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)定位不準、認識不清、管理缺失、操作隨意、整改不力的，應對其分管領(lǐng)導、業(yè)務(wù)部門負責人進行約見談話、通報批評，問題嚴重的依法給予相應處罰。完善市縣財稅庫聯(lián)席會議制度，按季召開財稅庫聯(lián)席會議，通報情況，溝通交流，共同磋商涉及財稅庫業(yè)務(wù)管理的一些共性問題，相互支持，相互合作，上下協(xié)調(diào)統(tǒng)一，內(nèi)外整體聯(lián)動，圍繞當?shù)攸h委政府提出的經(jīng)濟社會發(fā)展目標，推進國庫工作，為經(jīng)濟社會發(fā)展作出貢獻。加強調(diào)研信息工作，為國庫決策和做好國庫業(yè)務(wù)提供依據(jù)和良好的信息服務(wù)，按照上級行的要求，組織完成上級行安排的專項調(diào)研課題，提高調(diào)研質(zhì)量，增強調(diào)研報告的針對性和效用性，按時報送調(diào)研報告；聯(lián)系當?shù)貒鴰旃ぷ鲗嶋H，選定課題，組織開展調(diào)查研究，形成有用的調(diào)研報告；適時報送國庫工作及相關(guān)工作信息，總結(jié)國庫工作的新情況、新問題和新經(jīng)驗，及時編發(fā)上報國庫調(diào)研信息稿件。對重點調(diào)研課題和重要信息，專門安排人員，組織調(diào)研、采寫和報送。全體國庫人員要勤動腦、勤動手，積極采寫調(diào)研報告和信息稿件，把調(diào)研信息工作寓于國庫業(yè)務(wù)之中，在辦理國庫業(yè)務(wù)的實踐中，發(fā)現(xiàn)和產(chǎn)生調(diào)研信息，通過加強調(diào)研信息工作，推動國庫業(yè)務(wù)發(fā)展。

（四）拓展兩項工作

即拓展財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)和國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新。財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作很重要，對提高國庫工作的效率與質(zhì)量，加快國庫資金到賬速度有重要意義。按照上級行的統(tǒng)一安排，做好各項準備工作，有計劃、有步驟地推廣財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)上線。加強向當?shù)卣恼埵緟R報，爭取政府的支持。加強與財政、稅務(wù)及海關(guān)等部門的溝通，建立良好的協(xié)調(diào)機制，協(xié)商解決存在問題。充分發(fā)揮調(diào)研信息、新聞媒體、網(wǎng)站等宣傳陣地作用，加強宣傳，使更多的企業(yè)和個人了解橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅，提高三方協(xié)議簽約率，擴大電子繳稅業(yè)務(wù)覆蓋率。加強國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護管理，加強國庫信息化建設(shè)，提高國庫業(yè)務(wù)的科技含量，發(fā)揮現(xiàn)代科技信息手段對國庫業(yè)務(wù)的推動作用。推進國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新，深入開展“創(chuàng)新金融服務(wù)，支持經(jīng)濟發(fā)展”業(yè)務(wù)競賽活動，積極支持地方經(jīng)濟社會發(fā)展。充分利用信息技術(shù)資源和手段，逐步開展國庫直接支付，為政府公共資金提供清算服務(wù)，直接發(fā)放養(yǎng)老保險、涉農(nóng)補貼等民生資金，直接辦理無記名國債兌付業(yè)務(wù)，拓展國庫服務(wù)范圍和服務(wù)領(lǐng)域。近幾年來，一些中心支庫在國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面起步較早，做得較好，很多經(jīng)驗值得借鑒。2010年，臨滄市中心支庫和部分縣支庫在國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面有了起步，如永德縣支庫和耿馬縣支庫分別辦理了“百歲老人補貼”資金和“新農(nóng)村建設(shè)資金”由國庫財政賬戶到個人賬戶的直撥。今后中心支庫和各縣支庫進一步總結(jié)經(jīng)驗，在國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新上有新的突破。

（五）完成兩項檢查

即國庫業(yè)務(wù)實地檢查和國庫集中收付業(yè)務(wù)、國庫經(jīng)收處業(yè)務(wù)檢查。縣支行做好國庫業(yè)務(wù)的自檢自查，結(jié)合內(nèi)控安全管理風險案件排除活動，實實在在抓好自查工作，抓好查出問題的整改，中心支行組織檢查組對縣支行進行檢查，對銀行業(yè)金融機構(gòu)國庫集中收付業(yè)務(wù)和國庫經(jīng)收處業(yè)務(wù)進行檢查?？刹扇【C合執(zhí)法檢查的形式，與其他檢查同時進行，組織相應的檢查組對相關(guān)業(yè)務(wù)進行綜合執(zhí)法檢查，實行檢查力量整合，信息資源共用，檢查報告按專業(yè)要求分頭上報，提高檢查的效率、質(zhì)量和針對性。

（六）實現(xiàn)兩個目標

即國庫業(yè)務(wù)零事故和國庫資金零風險的目標。金融業(yè)屬于高風險的行業(yè)，國庫業(yè)務(wù)又是金融業(yè)中風險比較集中、案件事故發(fā)生較多的業(yè)務(wù)。高度重視，抓規(guī)范，嚴要求，嚴管理，警鐘長鳴，使國庫業(yè)務(wù)順著安全的軌道運行，使每一筆國庫資金都在安全的軌道上出入，把中心支庫和縣支庫真正建成國庫資金的安全出入口。

作者簡介：陶其林，中國人民銀行臨滄市中心支行副行長。