加工貿易向產業價值鏈中高端提升策略研究

【摘要】加工貿易長期處于產業價值鏈低端環節成為影響我國產業發展升級的突出問題。本文從產業價值鏈視角，提出加工貿易升級要向產業價值鏈兩端拓展，支持加工貿易落地生根；國內布局要引導東部和中西部地區形成新的“前店后廠”模式；全球布局實現從進料加工到出料加工的轉變，由此推動我國加工貿易向產業價值鏈中高端環節快速提升。

【關鍵詞】加工貿易產業價值鏈轉型升級出料加工

【中圖分類號】F424【文獻標識碼】A【文章編號】1004-6623（2012）06-0024-04

近年來，我國土地資源日益緊缺、勞動力成本不斷上升及環境負荷持續加重，加工貿易企業在產品附加值較低的情況下，面臨著利潤降低、訂單減少等問題。作為參與國際分工的重要戰略選擇，我國加工貿易長期處于產業價值鏈低端環節，已成為影響產業發展升級的突出問題。

一、文獻綜述

（一）國外研究綜述

Porter（1985）在《競爭優勢》中最早提出價值鏈理論，他將企業的價值增加活動解構為五項基礎性活動和四項支持性活動，每一項活動均視為價值鏈上一個組成部分。Kaplinsky（2000）從產業價值鏈的視角考察了南非家具生產價值鏈后，認為隨著競爭的日益激烈和利潤的不斷下降，融入全球價值鏈的發展中國家容易陷入貧困化的發展境地，只有當這些企業通過提供各種低成本制造服務作為交換，從發達國家那里學習到各種知識和技術，并利用這些知識向價值鏈上附加值更高的環節轉移時，才真正具有競爭能力。Gibbon（2001）從全球價值鏈的視角指出了加工貿易企業的升級方式，OEM企業可以從購買者技術溢出中獲益而成為行業內的主要供貨商，這些供貨商又可以將生產過程中附加值低的部分轉移給其它企業，從而處于不斷升級狀態。Humphrey、Schmitz（2002）提出了嵌入全球價值鏈的地方產業集群升級的4種類型：流程升級、產品升級、功能升級、鏈條升級，明確指出了地方產業集群沿產業價值鏈提升的一般路徑。Petr Pavlinek，JanZenka（2010）從全球價值鏈與全球生產網絡視角，對捷克汽車工業1998-2006年的數據進行了研究，評估了產品和功能的提升對產業升級作用的差異。

（二）國內研究綜述

裴長洪（2006）指出促進加工貿易“落地生根”，把引進來、扎下根、本地化作為不同階段的任務，創造產業、產品、工序的升級和技術進步的良性機制，沿著價值鏈逐步由低向高、由簡單向復雜、由生產向綜合服務和全球營運方向發展。龔震（2006）認為深加工結轉存在效率障礙，無差別的加工貿易政策導致了無根工業以及核心技術缺失等，阻礙了加工貿易產業價值鏈的延伸。隆國強（2007）認為應該加大研發投入力度以及大力發展現代服務業來提升加工貿易產業價值鏈。于倩（2007）認為我國加工貿易轉型升級主要應從產品升級（使產品轉向更高端的生產線）、主體升級（使國企、私有企業成為加工貿易主體）、功能升級（由貼牌生產到自己制造再到白有品牌制造）、鏈升級（促進加工貿易向高新技術產業發展）等方面入手。彭衡（2009）提出加工貿易轉型升級的方向之一就是延伸產業價值鏈，完成整個產業價值鏈的上游、中游和下游的產業整合。杜曉英（2011）認為我國加工貿易要實現轉型升級應努力提高研發設計能力，提高中間投入品國產化的質量和技術含量，政府要完善深加工結轉和出口退稅制度等方面來延伸加工貿易產業價值鏈。

國內外研究成果均表明，加工貿易向產業價值鏈中高端環節提升，是實現加工貿易新發展的一條重要路徑。本文基于國內外加工貿易產業價值鏈研究成果，從鏈式延伸、國內布局和國際分工三個視角，系統分析研究加工貿易中高端提升策略。

二、我國加工貿易向產業價值鏈中高端提升的實施策略

（一）加工貿易的升級方向：兩端拓展、落地生根

2001年以前，我國通過發展加工貿易的方式，快速切入了全球產業價值鏈的加工組裝環節，加工貿易的出口比重一度達到55％以上，珠三角地區加工貿易的出口比重更是一度高達80％以上。2001年以后，國內早期以承接加工貿易業務為主的企業，逐漸開始意識到轉型升級的重要性，并通過技術更新或開拓自主銷售渠道等方式，著力改善自身在全球產業價值鏈中的不利地位。與此同時，國內部分初具實力的加工企業開始積極“走出去”，著力開辟自主品牌和營銷渠道。此外，近年來外資研發機構不斷加大對華投資力度。預計未來一段時間，我國加工貿易繼續向全球產業價值鏈兩端延伸升級的總體趨勢將得到進一步加強。

1 向產業價值鏈左端提升，逐步占據設計、研發高端。未來一段時間，我國加工貿易轉型升級的趨勢之一就是通過更新技術裝備，改善生產工藝，組建工程技術中心、研發中心和設計中心，全力提升加工貿易企業的技術能力和技術水平，逐步形成在技術和研發領域的競爭優勢。擁有一定實力和技術層次較高的大型加工貿易企業通過提升研究開發實力，積極申請專利授權，逐步形成自主知識產權產品，不斷向產業價值鏈左端的關鍵零部件、研發、設計等中高端環節挺進。

2 向產業價值鏈右端提升，積極發展品牌，加強服務。我國加工貿易未來轉型升級的另一個方向就是通過開辟自主營銷渠道，大力發展出料加工貿易，逐步實現由受托性加工向自主性加工轉變。與此同時，加大營銷投入力度，做好品質管理，逐步創建形成自主品牌，向增值能力較高的環節不斷躍升。

3 向自主性加工轉型提升，努力實現加工貿易落地生根。主體構成不同是我國加工貿易與日本、韓國和臺灣等國家和地區的主要區別。日韓等國主要由本國企業以加工貿易方式獲取訂單和進口料件，利用本國生產能力加工裝配出口。而我國則主要通過吸收外資和引入國外生產能力進行加工裝配出口，外資企業是加工貿易的主體。近年來，我國內資加工貿易企業出口所占比重雖然較小，但增速迅猛。可以預見，未來內資企業在加工貿易中的良好表現將進一步持續，出口比重將不斷擴大，在我國加工貿易中地位也將得到逐步提升。

（二）加工貿易的國內布局：新的“前店后廠”模式

1 國內布局現狀。從我國東、中、西部地區看，加工貿易九成以上集中于東部地區。據海關統計數據顯示，截至2011年，全國加工貿易進出口總額為13052.1億美元，東部地區加工貿易進出口額為12229.1億美元，占比達到93.7％，其中廣東、江蘇和上海合計占比達到72.3％；中部地區加工貿易進出口總額為397.7億美元，占比約3.0％；西部地區加工貿易進出口總額為425.3億美元，占比約3.3％。

2 布局發展趨勢。根據海關統計顯示，全國加工貿易的區域分布結構正在逐漸優化，中西部地區的加工貿易進出口增長迅速，其所占比重呈現上升趨勢。2007～2011年，中部地區加工貿易年均增速達到27.3％，西部地區達到40.5％，而同期東部地區約為6.3％。中、西部地區增速分別高出東部地區21和34.2個百分點，中、西部地區占全國加工貿易的比重也由2007年的2.7％增加至當前的6.3％。

近年加工貿易企業向中西部轉移的趨勢已經日益顯現。典型案例有：富士康、廣達、英業達三大筆記本電腦代工廠商在重慶設立生產基地；富士康在河南鄭州設立蘋果手機代工生產線，在成都設立IPAD代工生產線；偉創、宏基筆記本電腦生產線在重慶設立生產基地；臺灣永昶科技、建興光電在廣西北海設立生產基地。這進一步表明，我國加工貿易向中、西部地區轉移的趨勢已經越來越明顯。

3 優化國內布局。東部沿海發達地區的經濟發展迅速，勞動力優勢趨于弱化，資源、能源、環境等生產要素供應緊張的現象日益顯現，加工貿易中紡織服裝、玩具、五金、食品等勞動密集型產業、資源能源消耗量大的產業已經成為“邊際產業”，繼續發展的空間極為有限。與此同時，中西部地區卻具有資源密集、勞動力豐富的相對優勢，勞動力密集型加工貿易在這些地區有較大的發展潛力。

促進東部地區加工貿易中的邊際產業逐步向中西部地區進行轉移，既符合各區域內經濟發展的要求，也有利于區域間經濟的協調互動，優化區域間加工貿易產業鏈的分工合作，打造沿海中心城市與內地新的“前店后廠”模式，助推我國整體產業鏈的優化重組。加工貿易的本質是將特定產品的生產流程，拆分為不同的生產環節，并分散到不同的國家和地區的一種垂直專業化分工協作關系。這種分工協作關系也適用于我國沿海中心城市與中、西部地區的加工貿易發展，東部沿海中心城市主要從事技術研發、品牌、渠道和關鍵零部件等產業價值鏈高端環節，中西部地區則專業化參與勞動密集型加工制造環節。

（三）加工貿易的全球布局：從進料加工到出料加工

出料加工貿易是指將我國境內原輔料、零部件、元器件或半成品，交由境外生產廠商（受托方）按我方（委托方）要求進行加工或裝配，成品復運進口，我方支付加工費的一種貿易形式。從加工貿易產業轉移的一般規律看，其轉移方向不全然是我國中西部地區，與我國中西部有著類似稟賦條件的東南亞等地區，均有可能成為加工貿易企業的轉入地。因此，在調整優化加工貿易國內布局的同時，對有向境外轉移需求的加工貿易企業，應通過政策引導的方式，鼓勵其將總部和功能性分支留在我國，并通過采取出料加工的操作方式，將生產加工環節轉移至境外。

出料加工是加工貿易向產業價值鏈中高端升級的有效途徑。應積極學習和借鑒香港、臺灣等地區的做法和經驗，在所得稅、海關監管等方面給予特殊優惠政策，鼓勵擁有一定競爭優勢的企業實施“走出去”戰略，在東南亞等地區大力發展出料加工業務，成功將我國加工貿易“受托方”的角色向“委托方”角色轉變。

三、推進我國加工貿易向產業價值鏈中高端提升的政策建議

1 促進加工貿易轉型升級。一是優化產品結構。切實改變勞動密集型產品的出口比重，通過引入高新技術，提升技術消化吸收和創新能力，重組生產系統，優化產業結構，逐步增加產品的高技術含量，提高附加值。二是延長產業鏈條。從加工組裝工序不斷向前和向后延伸，增強國內配套能力和配套水平。三是支持本土企業參與。為本土企業融入國際營銷渠道搭建平臺，提高其直接介入加工貿易的能力，實現融合互動式發展。打造本土化的一級國際供應商和服務商，提高全球接單和營運能力，推動加工貿易向本地企業為主導轉變，由投資型向貿易型轉變。四是強化政策導向作用。進一步明確加工貿易的發展方向和政策措施，針對我國產業結構優化調整、戰略性新興產業發展的需要，結合國際生產分工的特點以及發展路徑，制定相應的發展導向目錄，鼓勵加工貿易向國際產業鏈中附加值高、技術含量高的環節升級，提升國際競爭力。

2 優化加工貿易國內布局。加快加工貿易產業向國內中西部轉移步伐，排除地方利益和市場力量的博弈現象，保持政策的穩定性和連續性，統一全國市場基本要素，降低不同地區的經營成本，完善加工貿易產業鏈的區域布局，促進區域聯動和協調發展；發揮中西部地區勞動力和能源資源等比較優勢，承接東部沿海地區加工貿易的轉移，把優勢特色產業與加工貿易結合起來，互相促進、加快發展，將人力優勢、資源優勢轉變為經濟優勢；支持中西部地區建立承接產業轉移的配套政策體系，建設完善快捷融入國際市場的現代物流體系，為加工貿易發展創造良好外部條件。

3 推動加工貿易海外拓展。以往進料加工方式的最大缺陷在于對國際市場的嚴重依賴，其整個貿易過程的起點和終點都在國際市場，即“兩頭在外”，國際市場的瞬息萬變會給國內加工企業的生產帶來很大影響。最突出的表現是進料加工貿易企業時常出現政策性虧損，如因匯率調整，人民幣與外匯的比價下浮時，用于進口的外匯貸款增加，利息也相應增加，對進料加工貿易周期較長的企業無疑將增加支出成本。相對于進料加工而言，出料加工貿易是“一頭在外”的方式，匯率風險由境外加工企業分擔。出料加工貿易方式是國內落后產業向國外轉移，國內產業結構趨向合理，產業價值鏈開始從低端轉變為中高端的體現，應大力發展出料加工貿易方式，推動加工貿易向海外拓展。

4 發揮監管制度引導作用。目前以加工貿易合同為管理對象、各職能部門獨立監管的加工貿易傳統管理模式，已經難以適應加工貿易“生產零庫存、接單電子化”的發展要求。應大力推進商務部門、屬地海關及加工貿易企業率先實行電子化三方連網審批和管理，進而擴展到外匯、稅務、商檢等部門，實現在同一網絡平臺審批監管。與此同時，盡快明確跨關區深加工結轉業務視同出口，對“深加工結轉料件”繼續實行保稅政策。

5 加強加工貿易統計規范。以國際統計規范為參照，逐步向國際通行做法過渡。伴隨加工貿易國內產業鏈配套程度的不斷提升，在堅持保稅政策的前提下，選擇適當時機與國際通行做法接軌，不再單獨完善統計和公布加工貿易，僅用于包括來料、進料的發展情況，企業管理、生產、進出口、深加工結轉、國內購料等方面的輔助統計。