UCP600下信用證欺詐的新特點與防范措施研究

■ 陳偉芝 廣東交通職業技術學院

2012年1月11日，備受實務界關注的浙江省高級人民法院“上訴人寧波寧興控股股份有限公司、上訴人澳大利亞和新西蘭銀行 (中國)有限公司上海分行訴被上訴人永聯貿易有限公司 (Forever Link Trading Limited）、寧波保稅區盛通國際貿易有限公司、原審第三人興業銀行股份有限公司寧波分行信用證欺詐糾紛案”二審民事判決書下達。浙江高院依據《最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規定》第八條第(一)項的規定，認定該案屬于信用證欺詐。該案件背后至少有六家外貿公司、14家境內外銀行和l7份信用證牽連其中，涉案金額達2億美元以上。這警醒我們仍應重視UCP600下信用證欺詐的防范措施研究。

一、UCP600下信用證欺詐的新特點分析

在UCP600和我國《最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規定》中均沒有對信用證欺詐(Fraud in Letter of Credit)專門下定義，本文傾向于將信用證欺詐理解為在國際貿易信用證業務中,一方當事人有意的曲解真相或故意制造假象,以誘使其他當事人依賴該曲解的真相而失去屬于自己的有價財產或放棄某種法律上的權利,從而達到從中獲取該信用證業務項下的款項、單據或者貨物的民事欺詐行為。UCP600在審單標準等方面的規定更加嚴謹，對信用證欺詐的防范有著積極作用，但隨著貿易形勢的發展，UCP600下信用證欺詐也不斷推陳出新。

（一）拆分倉單，委托多家外貿公司申請開證，利用信用證期限錯配，套取銀行資金

史明案中就是利用倉儲漏洞，將手中的2834.1噸電解銅現貨，經過140多次拆分、換單后被放大成3萬多噸的倉單，然后與中基寧波對外貿易股份有限公司等多家外貿公司簽訂委托代理進口合同，利用這些外貿代理進口公司各自在銀行的授信額度，先后向史明控制的永聯貿易有限公司等離岸公司開出進口信用證。各信用證下的受益人（即永聯貿易有限公司等離岸公司）憑借拆分或換單后的倉單向澳新銀行議付，澳新銀行審單后付款，并將單據交向開證行承兌，并確定付款日期。一般而言，要開立國際信用證，申請企業需要向開證銀行繳納10-15%的保證金，從而獲得剩余的85-90%流動資金，而信用證的期限一般在三個月左右。從開證到付款之間的這三個月時間，就可被套現企業用來打資金騰挪的時間差。史明公司正是這樣通過錯期循環開證，用后一筆信用證的貼現款歸還前一筆信用證的款項，就可以一直有一筆流動資金在手里運作，并且通過虛構貿易擴大開證規模，進而擴大了融資額度。

在此情況下，這些信用證開立的目的并非作為國際貿易的支付手段，而是為了實現融資目的，缺乏真實的基礎交易背景，其內在脆弱性在遭遇市場逆轉時暴露無遺。國際市場銅價大幅下跌，史明公司面臨外貿公司要求追加保證金的壓力，而由于受金融危機的影響，銀行收緊銀根，最終導致史明的資金鏈斷裂并出逃。

（二）開證行不顧UCP600的寬松標準而“硬”拒付

UCP600第14條單據審核標準d款中明確規定“單據中的數據，在與信用證、單據本身以及國際標準銀行實務(ISBP)參照解讀時，無須與該單據本身中的數據、其他信用證要求的單據或信用證中的數據等同一致，但不得矛盾。”這是UCP600的一大進步，它弱化了UCP500對單單、單證之間嚴格要求一致的鏡像標準,只要與信用證條款、慣例的相關規定及國際標準銀行實務一致，就構成“相符交單”。

然而，外國開證行經常以一些瑣碎問題甚至是標點符號都作為拒付的不符點，完全不顧及趨于寬松的UCP600及ISBP的審單標準。如ISBP第28條規定“如果拼寫及/或打印錯誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不構成單據不符”。但香港UBAF銀行在一筆保兌業務中的拒付理由竟是裝箱單中顯示的發票號碼為“211Mo791162F1”，與發票上標注的號碼“211M0791162F1”不一致，而實際上兩份單據上顯示出的“0”與“o”并沒有明顯區別，并且也不引起歧義。又如廣東某進出口公司在一筆出口到西班牙的信用證業務中，被開證行拒付的理由是發票中的受益人名稱為“XXX I&E COMPANY OFGUANGDONG”與信用證中規定的“XXX I&E COMPANY OF GUANDONG”不相符。其實是開證行自己的疏忽拼錯“GUANGDONG”這一中國地名，但開證行仍然堅持不符點成立。類似現象在蜂擁而起的中小商業銀行中更為明顯，最近在我們國家的一些銀行也有出現。

（三）開證人與最終客戶及銀行相互勾結，拖延至貨物到港，利用海關政策，騙取貨物

2008年6月，我國A公司與馬來西亞B公司簽訂了一份出口到阿爾及利亞的奧蘭港口的焊管和鍍鋅管合同。貨物經CIQ和SGS檢測合格出運后，A公司在9月底交單，要求銀行付款。但客戶提出一個莫須有的不符點，A公司駁回后，銀行沒有回復。A公司認為銀行沒有回電堅持不符點成立，就應該會付款，所以一直等待。但直至10中旬銀行仍沒有付款，A公司開始催促B公司，B公司一直以各種借口推脫，直至貨物抵達阿爾及利亞奧蘭港。這時B公司突然通知銀行，要求A公司將貨款從120多萬美元降為48萬美元，否則不予以付款。面對如此無理的要求，A公司當然不接受，要求退運。

但B公司告知A公司，滯港貨物退運或轉運根據阿爾及利亞海關的規定，需要出具提單上標明的收貨人或通知人的拒收證明，無拒收證明，任何人（包括出口商或貨主）都無權將貨物退運或轉運。如果21天內沒有清關，貨物將自動轉到阿爾及利亞海關監管區。3個月后阿爾及利亞海關將有權沒收該貨物且無償拍賣，而收貨人有獲得該貨物的優先權。之后，A公司雖然聯系了阿爾及利亞律師，該批貨物暫時不會被拍賣。但由于訴訟等相關程序，需要到2009年的6月份才會有結果，可這段時間A公司可能需要支付約50多萬美元的港口費用，A公司陷入兩難境地。

這種開證人故意拖延，使受益人陷入被動的案例時有發生。很多出口企業只能任由阿爾及利亞海關沒收和拍賣，或被迫妥協，在最后期限前低價賣給進口商，遭受嚴重的經濟損失。而其中開證行與開證申請人勾結，故意對相符單據置之不理，對議付行的交涉和查詢遲遲不予答復，已成為目前交單行和受益人最為頭疼的不良做法之一。

二、UCP600下信用證欺詐的防范措施

鑒于信用證欺詐所帶來的消極影響，貿易各方應積極采取各種防范措施，從根本上控制信用證欺詐的發生。

（一）銀行應提高警惕，加強防范意識

銀行被欺詐的風險來自進口商、出口商、或者進口商和出口商勾結、進出口商與議付行合謀，以及自身的審單不嚴等，因此，在信用證業務的每個環節，銀行都應謹慎處理對待。（1）開證行應加強對基礎合同各方當事人的資信調查，以確定申請人有良好的信譽和付款的能力，盡量要求開證申請人提供足額擔保，防范受益人與開證申請人之間的聯合欺詐。（2）開證行應選擇可靠的資信良好的銀行作為業務伙伴。付款行或者保兌行一旦發現單證有可疑之處，應立即與開證行聯系確認，以避免不必要的損失；并應盡量限定議付行，因為受益人相符交單時，議付行是否善意議付，對開證行和申請人是至關重要的。（3）提高從業人員的反信用證欺詐意識，通過案例分析、講座研討等形式來提高從業人員的業務素質，并根據ISBP及UCP等相關規則進行審單。在審單時既要注意審查單據的信息內容，還應注意從單據表面根據不同單據各自的特點審查單據自身的真實性、合法性和有效性，最大限度的避免欺詐行為發生。（4）加強銀行內部的制度建設，規定不同銀行的開證總規模及單筆開證的金額時間權限，建立相應的分級審批制度，規定各級分行的風險余額。

（二）出口商簽訂合同時應避免急于求成，應選擇可靠的交易伙伴,提高業務人員的外貿專業知識和水平

出口商在交易前應充分調查交易伙伴的資信情況和履約能力，確定對方是否真實存在，其財務情況和經營歷史是否良好。對開證行的調查也非常關鍵，可通過我國駐外使領館和中資企業、國際資信調查機構、銀行年鑒等途徑查詢開證行的資信狀況和政治背景，包括銀行的規模、投資者的實力和分支機構的數量、業績水平、社會評價、商業地位、市場占有額、對其所在國金融秩序的影響力，以及是否有不良業務記錄等。此外，還應注意慎重訂立合同條款，仔細審核信用證條款，防止軟條款欺詐，從信用證生效條件、貨物檢驗要求、貨物裝船運輸以及貨物驗收等切入點識別出信用證軟條款，一旦發現信用證條款與合同不符,應立即要求開證申請人修改或者刪除該條款。為避免進口商故意拖延,受益人對信用證的修改應該限定時間,并規定如果開證申請人未按期答復,則須提供必要的擔保,并要求開證申請人延長信用證有效期以彌補由此耽擱的時間，否則將取消合同，并保留向開證申請人索賠的權利。在未對信用證軟條款做出有效處理前,受益人不應急于發貨,以避免造成更多損失。

此外，出口商還須審查信用證的真實性，防止進口商涂改或偽造信用證騙取貨物。必須嚴格按照信用證的要求來制作單據，做到單單一致、單證一致，避免開證行以單證不符為由拒付貨款。

（三）進口商應加強對出口商欺詐行為的防范和識別能力

出口商對進口商的欺詐是信用證欺詐的主要表現形式，因此，進口商也應保持警惕，提高信用證欺詐識別和應對能力。（1）對交易伙伴的調查也應擺在首位，同時對議付行等相關銀行的資信也應進行調查。（2）及時調查貨物的航程及行蹤，時刻關注貨物的運輸、質量、數量、所在地和出口方經營情況的變動。在出口方發出已裝船通知后，可以向具體的運輸港或運輸公司查詢，確定是否真有貨物發出，以核實單據的真實性。進口方甚至還可在信用證中指定具體的、可靠的承運人。在發現有欺詐的可能時，應及時采取適當的防范措施。（3）明確信用證條款，嚴格審核單據。可在信用證中規定賣方提供各種檢驗證明或其他證明單據，或要求賣方提供保證其所交付貨物符合買賣合同所規定品質的反擔保。在付款贖單前還應及時對出口商提交的單據進行細致、全面、嚴格的審核，以免因單據欺詐而受損。（4）為防止出口商在貨物方面的欺詐，還可以派人到裝貨港口查驗待裝貨物是否滿足合同的要求。

（四）爭取采用電子提單

電子提單是指利用EDI系統傳遞的有關海上貨物運輸合同的數據，各有關當事人憑密碼通過EDI實現貨物所有權轉讓的程序,整個交易過程具有高度的保密性，能極大地防止提單欺詐案件的發生,從而保證信用證結算的公平公正。承運人可以通過EDI系統監控提單內容,防止托運人對提單進行涂改,進而對收貨人和銀行實施的欺詐；信用證交易中的各方當事人可以根據射頻技術時刻跟蹤貨物行蹤,整個過程在關聯方之間都是透明清晰的，可以較好地避免托運人、銀行和收貨人之間的暗中勾結。另外，銀行在收貨人付款后，才通過指令通知貨物所有權轉移，收貨人出示有效證件證明身份后，由船舶代理驗明才交貨，這樣既可防止收貨人對銀行的欺詐，也可避免船舶失蹤或貨物被冒領、誤交。因此，應大力提高電子技術和完善配套措施，推廣電子提單的使用。