淺談電力行業(yè)資金管理

資金對于一個行業(yè)來說，是其生存和發(fā)展所必需的血液。而電力行業(yè)整體的生存與發(fā)展，是與電力行業(yè)的經(jīng)濟效益息息相關(guān)的。現(xiàn)如今，電力企業(yè)要想在經(jīng)濟發(fā)展迅速、市場競爭激烈的環(huán)境下發(fā)展，就必須加強資金管理，加強經(jīng)營模式，提高經(jīng)營水平，讓資金在企業(yè)發(fā)展過程中充分發(fā)揮作用，使電力行業(yè)能夠健康、穩(wěn)定的發(fā)展，進而促進整個社會經(jīng)濟的快速發(fā)展。

一、電力行業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及問題

（一）資金管理觀念滯后

近年來，在我國市場經(jīng)濟不斷深入的前提下，隨著電力行業(yè)的不斷發(fā)展，一切阻礙其發(fā)展的因素就暴露了出來，其中最根本的原因就是資金管理觀念的滯后。觀念領(lǐng)導(dǎo)行動。所以在觀念滯后的狀態(tài)下，使得電力行業(yè)存在著薄弱的全局意識、競爭意識、學(xué)習(xí)意識、創(chuàng)新意識和憂患意識。

（二）資金管理分散

主要體現(xiàn)在多頭開立銀行的賬戶。有些電力企業(yè)，由于多方面因素的影響，使得在企業(yè)內(nèi)部存在銀行開立多個賬戶結(jié)算，或者在一家或者多家營業(yè)的網(wǎng)點里開設(shè)多個賬號。這樣就會造成企業(yè)的資金分散現(xiàn)象嚴重，使得資金管理的難度增大。同時還存在不同性質(zhì)的賬戶，如經(jīng)費賬戶、存款賬戶、貸款賬戶等開戶沒有統(tǒng)一管理，也會引起企業(yè)的資金發(fā)生一定程度的分散，影響整個資金管理的進行。

（三）資金管理機制和制度不健全

現(xiàn)在的電力行業(yè)中，有的企業(yè)存在著沒有健全的管理制度或者即便有了管理制度，也不按規(guī)章辦事，沒有把此制度作為企業(yè)組織經(jīng)營的依據(jù)，甚至隨意的更改，致使資金流量出現(xiàn)不平衡的狀態(tài)。而且在電力企業(yè)不斷的改革發(fā)展的過程中，與之相匹配的資金管理機制并沒有隨之發(fā)展和完善，造成企業(yè)的資金管理理念出現(xiàn)了偏差，資金管理的漏洞比較多，這就會給企業(yè)的資金管理帶來一定的隱患。

（四）資金管理監(jiān)控不力

有的電力企業(yè)中，會存在對企業(yè)資金運作環(huán)境和過程監(jiān)督控制不力的現(xiàn)象，審批制度不嚴謹，多人簽字的隨意性制度，轉(zhuǎn)移資金的現(xiàn)象，都普遍存在。盡管有的企業(yè)設(shè)置了一些監(jiān)督制度和監(jiān)督職能部門，但是監(jiān)督者沒有掌握資金的全面情況，沒有掌握有效的管理手段，所以造成了對企業(yè)嚴重的損失，使其運營的風(fēng)險大大增加了。

二、加強電力行業(yè)資金管理

（一）明確資金管理目標，轉(zhuǎn)變資金管理觀念

要想使一個電力企業(yè)的經(jīng)營效益最大化，必須要有明確的總體目標，這樣才能給企業(yè)的發(fā)展指引正確的方向。除了正確的目標，還要有端正的資金管理觀念，增強企業(yè)的各部門的資金管理的全局意識、競爭意識、學(xué)習(xí)意識、創(chuàng)新意識和憂患意識，才能提高企業(yè)資金使用的效率，從而使電力行業(yè)的企業(yè)取得更大的經(jīng)濟效益。

（二）加強對賬戶的統(tǒng)一管理

電力企業(yè)的資金必須進行統(tǒng)一管理，要避免資金分散的現(xiàn)象。企業(yè)需要建立結(jié)算中心，對其二級的會計核算主體進行集中開戶，一個總賬戶對外，實行“收支兩條線”的管理方法，做到總收入上存到結(jié)算中心，總支出從一個賬戶支付。并要在企業(yè)內(nèi)部嚴格的執(zhí)行總部審批制度，嚴格的控制貸款專項資金的使用等。這樣能夠調(diào)節(jié)資金的供求量和減少貸款，還能夠節(jié)約成本，減少漏洞，進一步節(jié)約了企業(yè)的利息，創(chuàng)造了更多的企業(yè)利潤。

（三）完善和優(yōu)化資金管理制度，健全工作體系

企業(yè)的資金運營必須要有章可循，要嚴格按照管理制度和體系進行實施。有的企業(yè)沒有完善的資金管理制度，那就必須建立健全的制度和機制，包括撥款制度、結(jié)算制度等；有的企業(yè)已經(jīng)建立了完整的管理制度，并在企業(yè)運營中得到很好的執(zhí)行，但是也要考慮優(yōu)化和改進管理制度，不能一直以傳統(tǒng)的管理思想和方法去強化企業(yè)的資金管理強度，要不斷地根據(jù)當(dāng)前社會經(jīng)濟的需要去優(yōu)化和改進制度，才能促進電力行業(yè)的發(fā)展和資金的較好運行管理。

（四）強化資金管理的監(jiān)控，實現(xiàn)資金的集中控制

為了更好的對電力企業(yè)的資金進行監(jiān)督和控制，就應(yīng)該建立完善的考核機制，統(tǒng)一部門管理與企業(yè)整體管理，并強調(diào)結(jié)算中心的重要地位，在不同的周期對企業(yè)各部門的資金使用情況進行監(jiān)督的考核。并對企業(yè)的投資、貸款、資金流向和財務(wù)的狀況等情況進行嚴格的監(jiān)控，并對于制度執(zhí)行過程中的突出問題給予及時的反饋和及時的糾正。為了避免企業(yè)內(nèi)部的各自為政、分權(quán)管理以及預(yù)算與控制的脫節(jié)所帶來的企業(yè)資金漏洞，就要對企業(yè)的資金進行集中的管理，使企業(yè)的運營流程實現(xiàn)計劃集中性、統(tǒng)籌集中性、監(jiān)控集中性。

總之，電力行業(yè)要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，要想持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展和盈利，就必須加強和改善資金管理。這是企業(yè)執(zhí)行并落實管理制度的根本需要，也是企業(yè)進步的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的資金管理上的現(xiàn)狀和所存在的問題，正確并有效地選擇合適的資金管理模式與手段，通過管理觀念的轉(zhuǎn)變，管理模式的完善，管理制度的規(guī)范和管理強度的促進，結(jié)合現(xiàn)代的信息技術(shù)，來實現(xiàn)企業(yè)的資金管理，來發(fā)揮資金管理在企業(yè)中的重要作用，才能讓企業(yè)更加健康、快速的發(fā)展，才能最終實現(xiàn)電力行業(yè)的飛速發(fā)展。

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作者簡介：陳曼（1980-），女，廣東電網(wǎng)汕頭潮陽供電局，經(jīng)濟師、審計師，研究方向：電力企業(yè)的財務(wù)管理。

（責(zé)任編輯：李娜）