從內審視角芻議加強縣支行領導班子建設

一、縣支行領導班子履職績效分析

審計顯示：近年來，德州中支始終把加強縣支行班子建設作為縣支行建設的核心抓緊抓好，有針對性地調整充實領導干部，切實加強管理教育和考核監督；縣支行班子克服人員老化、手段弱化、履職變化等各種因素影響，積極轉變履職理念和履職方式，實現了班子領導水平和履職效能的雙提高，堅持做到了縣支行在地方政府有地位，在商業銀行有權威，在上級行有“亮點”。

（一）班子履職重點突出，縣支行核心職能強化

一是政府的參謀助手作用明顯。近年來，9家縣支行先后有100多篇調研報告被縣級以上領導批示并付諸實踐，有力促進了縣域經濟金融協調互動良性發展；二是貨幣政策傳導效果良好?？h域貸款為縣域經濟發展和新農村建設注入了強大動力，信貸支持重點突出結構優化；三是金融穩定措施得力。首創的“還貸周轉金”做法，被山東省姜大明省長批示并在全省推廣。建立了魯冀四縣（市）金融穩定暨金融生態環境建設聯動機制，維護了金融資產安全和金融業務正常運營。

（二）班子注重創新發展，縣支行金融管理和服務效率明顯提升

各縣支行班子將傳統的道德約束與現代征信手段相結合，開發的農村信用體系管理信息系統，被人民銀行濟南分行和山東省農聯社在全省農信系統推廣。推出的中小企業融資超市，有效解決了金融機構面向眾多中小企業營銷難、中小企業融資難和銀企雙方信息不對稱等諸多難題。

（三）班子管理扎實有效，實現了家和萬事興

目前，縣支行職工思想穩定、人際關系和諧，絕大多數干部職工有較強的責任意識和爭先創優意識。8家縣支行連年都被評為支持地方經濟發展先進單位，在政風行風評議中都名列前茅，3家縣支行被評為分行級文明單位，1家縣支行被評為省級文明單位。

二、縣支行班子建設不適應性分析

（一）無為風險

一是對工作缺乏求真務實。個別支行不善于根據本地實際創造性地開展工作，以文件貫徹文件的現象比較明顯，能夠體現區域特色的具體措施比較少。

二是對金融管理不積極主動。個別縣支行均存在不同程度的未按規定開展金融統計、征信管理、國庫經收處和人民幣結算賬戶管理等檢查的情況。

三是不認真履行監督檢查職責。個別支行班子不重視監督檢查，落實上級行監督檢查制度不夠嚴格。

（二）人才風險

一是缺乏法律人才。德州中支下轄的10個縣支行，沒有一名具有律師資格證書或法律專業本科畢業的員工，也沒有設置法律事務崗。加之個別縣支行班子依法行政意識不強，重視不夠，一旦產生法律糾紛，將會造成不良社會影響。

二是缺乏會計人才。在本次德州中支對9家縣支行的支行行長離任審計發現，有4家支行、9人在沒有會計人員從業證書的情況下從事國庫會計工作。這既反映了縣支行員工主體年齡較大，會計專業人員的匱乏；也反映出個別支行班子對崗位制度要求認識不清、把關不嚴，對員工學習進步缺乏有效的激勵政策和措施。

（三）管理風險

一是工作程序不規范。各種登記簿漏登和錯登、業務憑證要素不全、簽章不規范的情況比較普遍。

二是印證管理不嚴。有的支行沒有建立印章交接臺賬，有的支行的人民幣結算賬戶開戶許可證與賬戶管理系統中的“開戶許可證登記簿”余額不一致。

三是對重要空白憑證管理不嚴。個別支行對空白出口收匯核銷單，沒有核對領取人身份和單位授權，并簽字確認、留存相關材料等，一旦社會上發生冒領核銷單進行倒賣的違法行為，必然會對外匯管理部門的聲譽產生負面影響。

（四）制度風險

一是現行財務預算管理體制不能準確反映支行班子履職的經濟性。目前，人民銀行費用實行的是全賬戶管理，財務預算資金安排和費用分配滯后，實際操作往往是費用發生在前，縣支行為了執行財務費用全賬戶管理規定，不得不采取“沾親帶故”的辦法進行分解式賬務處理，使財務核算信息失去真實性。

二是制度設計與實際脫節。由于縣支行部門少、人員少，很多部門既是集中采購的需求者、也是具體實施者、合同簽訂者、驗收者，集多重身份于一身。這種情況下，一方面，“采購與驗收、詢價與確定供應商”等采購控制制度難以落實到位；另一方面，由于程序繁雜，也在一定程度影響了集中采購的經濟性和效率性。

三、進一步加強縣支行班子建設的建議

（一）應更加注重縣支行班子履職績效的審計和考量

一是建立適合支行的特色內審指標體系。結合支行貨幣政策執行效果、金融管理和服務效率以及所承擔的重點工作和階段性任務，制定科學合理、動態調整、符合實際、反映實績的內審指標體系，提高績效審計的針對性和有效性。

二是加強班子經濟責任和管理績效審計。經濟責任審計重點關注預算執行和財務收支的真實和合規情況，管理責任審計重點關注監督檢查的全面有效情況。

三是加快內審轉型。審計應更多地關注支行班子履職能力“強不強”和效果的“好不好” 問題，促進縣支行“有為”、“有為”，為支行改革發展贏得更大的空間。

（二）應更加注重縣支行班子的合理搭配

一是選好班長。充分利用“上掛下派”政策，把更多地政治堅定、作風優良、有真才實學、工作能力強的領導干部派到支行去，促進提高支行班子引領工作開展的能力。

二是合理搭配班子結構。充分考慮支行工作特色和人員專業特長，合理搭配支行班子成員的知識結構、性格結構，形成人盡其才、才盡其用的生動局面。

三是推動支行班子提高對各項制度規定的把握水平。進一步改進和加強支行領導干部履職能力測試工作，促使其更加了解和熟悉支行各項業務運行規定，提高專業人才的綜合利用水平。

（三）應更加注重內審成果在縣支行班子建設中的運用

一是把內審成果作為選拔任用和日常考核支行領導干部的重要依據，促進支行班子明確工作重點和努力方向。

二是把內審成果作為加強對領導干部教育的重點內容。善于從內審成果中發現傾向性、苗頭性問題，總結出帶普遍性、規律性的東西，運用到干部教育管理中去，增強教育的針對性和現實性。

三是把內審成果作為領導決策和制度變革的重要依據。內審部門應加大督導業務部門修訂完善制度的力度，促進制度建設更加符合實際。

（四）應更加注重對縣支行班子發展的制度性安排

一是高配支行班子職級待遇。按照組織原則和任用干部的要求，對部分任職時間長、工作業績突出、群眾威信高的縣支行行長，擴大高配副處級的范圍。

二是支行班子調整注重內部挖潛。把更多支行優秀人才充實到支行班子，探索更加符合支行的非領導職務選拔任用機制，進一步打通支行員工成長進步的通道。

三是加強支行班子的流動性管理。進一步完善干部上下交流機制，促進支行班子的活力。

作者簡介：郭春慧，中國人民銀行德州市中心支行，經濟師。

(責任編輯：陳岑)