淺析我國商業(yè)銀行貸款信用風險管理

商業(yè)銀行貸款風險按照世界銀行的分類方法可分為：信用風險、市場風險、經(jīng)營風險、流動性風險。信用風險是商業(yè)銀行貸款的風險之一，也是銀行貸款風險管理的主要對象。表現(xiàn)為借款人由于各種原因，不愿或無力償還銀行貸款本息而構(gòu)成違約，導致銀行遭受損失的可能性，包含兩種情況：一是指貸款本息不能全部收回，而使商業(yè)銀行直接遭受資金上的損失；二是指貸款到期不能按期收回，形成不良資產(chǎn)，導致銀行資金周轉(zhuǎn)困難。

一、我國商業(yè)銀行信用風險的成因

我國正處于體制轉(zhuǎn)軌的過渡時期， 盡管銀行和企業(yè)已經(jīng)具有越來越多的市場經(jīng)濟特征， 但是仍保留著很明顯的非市場經(jīng)濟特征， 特別是地方政府的干預力量， 對商業(yè)銀行的經(jīng)營過程產(chǎn)生了重要的影響， 產(chǎn)生了新的信用風險源。

企業(yè)經(jīng)營和銀行經(jīng)營的非市場化， 導致信貸方面存在一些潛在的風險， 首先， 產(chǎn)權(quán)不清晰導致銀企決策的非理性， 對經(jīng)營者的激勵不足導致決策難以達到最優(yōu); 其二， 存在著影響我國商業(yè)銀行信貸行為的外部環(huán)境問題， 如經(jīng)濟環(huán)境、制度環(huán)境和法律環(huán)境等; 其三， 市場結(jié)構(gòu)問題也對我國銀企之間的信貸行為具有重要影響。這些潛在的風險， 直接造成了我國商業(yè)銀行信用風險的積累， 最終導致商業(yè)銀行風險的增加和銀行系統(tǒng)的不穩(wěn)定。

二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的不足

當前，我國金融風險集中于銀行業(yè)而銀行業(yè)風險集中于不良資產(chǎn)，銀行的信用風險遠大于市場風險和操作風險，盡管我國商業(yè)銀行信用風險管理已受到很多商業(yè)銀行的普遍重視并且取得初步成效，然而銀行風險積累時間較長，歷史遺留問題較多。因此信用風險管理仍然存在很多問題和不足，主要表現(xiàn)在：

1.正確的信用風險管理觀念的缺乏，正確的信用風險管理觀念決定了商業(yè)銀行在信用風險管理中的管理模式，但是目前我國商業(yè)銀行對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理的觀念陳舊，不能適應新時期信用業(yè)務發(fā)展的需要，無法應對復雜的風險環(huán)境。

2.商業(yè)銀行信用風險管理組織結(jié)構(gòu)不夠完善，我國大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有建立起獨立的、完整的并且能夠有效管理銀行各種風險的管理體系和管理部門，缺乏高素質(zhì)的風險管理人員，銀行風險管理缺乏有效的運行機制和組織保障。

3.商業(yè)銀行內(nèi)部沒有科學的風險控制方法。在西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行大多都有一套比較科學的風險控制方法，而且還有比較權(quán)威的專業(yè)信用評級機構(gòu)定期對企業(yè)進行資信評級。現(xiàn)階段，我國的金融機構(gòu)尚處在發(fā)展的初始階段，我國大多數(shù)商業(yè)銀行的量化管理還停留在資產(chǎn)負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，風險測算統(tǒng)計工作還沒有實現(xiàn)制度化和科學化，在信用風險測量方面存在著工作量過大、有效性不足、外部評級資料缺乏等問題，我國商業(yè)銀行的信用風險管理在制度上也存在一定的缺陷。

4.信用風險防范與預警機制缺乏。我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務流程長期都是基于手工操作，信息層層上報，指令層層下達的管理，雖然在一定程度上有了相應的風險信息披露意識、也有相應的渠道和平臺實現(xiàn)信息共享，但仍停留在“各自為政”的狀態(tài)，由于授信前的風險分析和審查力度不夠，不少信貸人員都存在僥幸心理，致使業(yè)務發(fā)生后存在的問題交由貸后管理部門化解，很難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復查”落到實處，整體上，目前我國商業(yè)銀行尚未建立統(tǒng)一全面的信貸風險管理體系，無明確的管理部門負責信貸業(yè)務全過程的風險管理。

三、提高我國商業(yè)銀行貸款信用風險管理水平的策略

商業(yè)銀行貸款信用風險控制問題具有顯著的體制性，根據(jù)以上提出的我國商業(yè)銀行貸款信用風險存在的問題，必須從以下幾個方面進行改善：

1.完善貸款信用風險機制。商業(yè)銀行應該建立起一支高素質(zhì)的信用風險管理隊伍，銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎(chǔ)工作和核心工作，銀行工作人員樹立信用風險防范意識，建立起全面的信貸風險管理體系，將“貸前審查、貸中檢查、貸后復查”落到實處，每一個環(huán)節(jié)都建立起科學合理的審查依據(jù)。

2.完善貸款風險測量體系。信用風險評估對銀行來說是一項復雜而重要的工作。要求銀行的信貸人員具備準確地識別借款人的風險和實力，在整個銀行的范圍內(nèi)為客戶評定出統(tǒng)一且準確的信用等級。

3.建立健全商業(yè)銀行的信用風險管理體系，完善信用風險管理的組織機構(gòu)，制定適當?shù)膬?nèi)部信用風險管理程序，明確貸款管理委員會的職責，完善審貸分離制度，建立科學的信貸決策體系，并且要培養(yǎng)出一大批高素質(zhì)，高水平的具有風險管理知識的專業(yè)人員，運用科學合理的風險管理方法對信用風險進行管理，為商業(yè)銀行的信用風險管理提供一個有效的運行機制和組織保障。

4. 建立適合中國銀行業(yè)自身特點的風險評級模型。我國銀行要建立內(nèi)部評級體系，就既要學習借鑒國外模型的理論基礎(chǔ)、方法和設計結(jié)構(gòu)，又要緊密結(jié)合本國銀行的業(yè)務特點和管理現(xiàn)狀，研究設計自己的模型框架和參數(shù)體系。鑒于巴塞爾委員會高度評級內(nèi)部評級法（IRB）在風險管理和資本監(jiān)管中的重要作用，并鼓勵有條件的銀行建立和完善內(nèi)部評級模型和配套的信息系統(tǒng)，所以，內(nèi)部評級法作為《新巴塞爾協(xié)議》的一項核心內(nèi)容，應成為我國商業(yè)銀行風險管理的主流模式。

5.建立有效的風險預警控制機制。信貸管理部門要通過科學合理、操作性強、能準確判斷風險的預警辦法，對不同的貸款管理階段分別建立不同的貸款風險預警操作流程，制定不同的工作細則，提高風險防范能力，在加強對客戶個人風險進行預警分析的同時，更側(cè)重于對宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、區(qū)域以及特定客戶群等系統(tǒng)性風險的整體監(jiān)測，建立一套完整和連續(xù)的風險預警數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)資源共享。從根本上增強風險預警體系的可靠性和有效性。

參考文獻

[1]柳永明，李宏主編.商業(yè)銀行風險管理[M].上海人民出版社，2007.

[2]馬剛.商業(yè)銀行信用風險研究[J]. 財稅金融，2011（5）.

[3]張坤.商業(yè)銀行信用風險的成因與有效防范[J]. 經(jīng)濟導航，2011 (1).

作者簡介：蔣艷玲（1988-），男，漢族，山東濟寧人，就讀于西南財經(jīng)大學經(jīng)濟學院，研究方向：公司金融，銀行治理。

（責任編輯：劉晶晶）