投標工作中資金成本預測的應用

【摘要】文章將結合中國當前公路建設中投標現狀，從資金、成本、盈利三個方面，綜合分析中國在投標工作中應注意的資金成本問題。

【關鍵詞】資金 成本 盈利

一、前言

2008年發生的次貸危機迅速發展成了全球金融危機，我國政府為了及時、有效地抵制這次金融危機對我國經濟發展產生的負面影響，采取了靈活的貨幣政策和財政政策，與此同時還實施了十多項擴大我國國內內需的政策措施。這不僅促進了我國高速公路的建設，同時對我國的農村公路建設也有十分重要的意義。本論文將從資金、成本、效益三個方面，對我國道路交通運輸行業的投標工作中應注意的資金成本進行分析，希望通過我的研究分析工作，可以為我國道路交通運輸行業的投標資金成本的降低做出一定的貢獻。

二、掌握項目出資人的具體情況，確保項目資金來源穩定

我國的高速公路建設投融資的資金來源主要來源于銀行貸款、中央政府和各地方政府財政投入，以及一些民間投資。但是無論以何種方式投融資，都大量使用了BOT特許權的融資模式，這種模式往往會受到經營者和投融資來源的雙重影響，也就導致了其標價相對較低，但是也會帶來較大的資金風險。因此，作為施工企業在選擇相應的投標項目時，首先必須要對項目投資人的資金來源情況，以及自己的構成情況有所了解和掌握。一般來說，由省級財政作為項目的擔保，或者是由省級的道路交通部門組建的道路交通投資公司，其項目資金的來源都會比較穩定。而純粹的BOT項目，其合同執行就會相對嚴格，尤其是資金支付能力能難把握，變更以及索賠手續更是繁瑣。因此，為了避免高速公路建設過程中可能產生的資金不足的風險，我認為：首先，在工程項目中如遇中介人收取高額費用的項目，絕對不能夠對其進行投資；其次，需要企業進行大額墊資，并與預期會虧損的投資項目絕對不能夠對其進行投資；第三，非國有企業的BOT項目、各類小項目，以及投資來源不明確、結構不合理、到位率差的項目，企業一定要謹慎對其投資，防止因此而產生的風險。

三、掌握各種保證金的繳納方式，降低保障金使用成本

如今，影響我國施工企業發展，主要有兩大問題：一，資金；二，項目。可以說，造成我國施工企業資金持續緊張問題的原因是多方面的，也是歷史積累的，既有計量滯后、低價中標等自身原因，也有施工保證金不能及時退還等外部原因。但是解決了資金的問題，有的時候還找不到適合的項目。我認為要想解決這類問題：首先，對于交納履約保證金的項目，特別是金額比例較大的項目，一定要慎重投標；其次，應當及時回收的資金，特別是甲方拖欠的工程款，必須要通過各種方式，及時收回，確保企業資金的安全；第三，對于企業已經按時繳納了施工保證金的項目，但是由于甲方等其他方面的原因，導致企業無法及時、正常開工的，一定要收集好相關的索賠資料，提前做好所有的索賠準備。

四、做好標前預測分析，確保項目盈利

隨著我國公路建設市場競爭日益激烈，同時施工材料和人工費用近幾年來漲幅較大，這些因素都導致了我國施工企業經營風險的不斷增加，各個項目的盈利空間也被逐漸壓縮。因此，施工企業在投標的過程中，資金成本的預測的重要性也日漸突出。

（一）建立報價模式，提高預測水平

企業在投標過程中，確定企業最終報價之前必須要對項目進行詳盡的成本分析，從而確定企業的最終報價。投標報價的過程中企業必須考慮到以下三個方面的成本影響：首先，企業的不可競爭類成本絕對不能進行壓減；其次，有限競爭類成本的壓減必須掌握到位；第三，完全競爭類成本應當控制到位；從而幫助企業降低項目報價，提升企業的報價競爭力。

（二）做好投標報價的基礎工作

施工企業在選擇投標項目的過程中，首先要確定“瞄贏棄虧、抓大放小”的基本原則。對于那些價格低、標的小、預測虧損的項目，企業必須要果斷的放棄。其次，企業一定避免出現低于成本價投標情況的發生。因此，企業在投標之前，就必須要做好每一個擬投項目的綜合預測分析，通過綜合預測分析結果，確定企業的盈利空間，保證項目利潤率。為此，施工企業應該做好三方面的工作：首先，必須要對項目進行現場考察，了解投標項目所在地的材料價格、人工單價、機械價格等重要因素，以及項目所在的交通、水電、地貌、氣象、水文、社會民情等可能直接，或者間接影響施工的各類因素；其次，還要組織項目的相關人員開好標前會議，并針對相關的調查結果，對招標文件中存在的問題，及時溝通解決；第三，進一步詢價，這需要企業在現場考察的基礎上，對各類市場、廠家或者其他在建工程項目進行實地了解，最終明確實際將會投入的工、料、機成本單價。

五、把握好投標費用，降低投標成本

最近幾年來，由于投標形式的不斷轉變，投標費用也出現了增加的趨勢，投標費用已經成為了施工企業的一種負擔，增加了企業的投標成本，對企業的經濟效益造成了不小的負面影響。因此，企業在做好各種投標報價前期工作的同時，還要加強對投標費用的管理和控制，加強對企業投標費用使用的監管力度，以求全面減低企業在投標工作中的資金成本。

參考文獻

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（責任編輯：劉影）