存款保險制度的淺析

吳 軍

中國人民銀行在2012年1月號召開的金融工作會議上提出，要進一步做好建立存款保險制度的準備工作。會議提到，存款保險制度的建立將有利于防范金融機構系統性風險，同時也將對未來利率市場化改革產生推動作用。

所謂存款保險制度，是指銀行按一定比例向特定機構繳納一定保險金，當發生危機時，由存款保險機構通過資金援助等方式來保障其清償能力的一項制度，該制度意味著政府對銀行的隱性擔保將變為以法律形式為主的顯性擔保，當成員機構發生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用。

嚴格意義上來說，存款保險應該是存款保證保險，是保證保險的一種，屬于保證保險中的確實保證保險。國內學者對存款保險的研究主要從銀行的角度進行研究，本文是從保證保險這一角度出發探討存款保險制度，以期對我國適時推出存款保險制度提供參考建議。

一、存款保險的基本特點

從運行機制上看，存款保險如同普通商業保險一樣，都是一種風險轉移手段，都為經濟損失提供補償。實際上，存款保險與普通的商業保險存在很大的區別。目前世界上有近70個國家采用存款保險制度。

（一）存款保險更多的體現一種風險回避機制而非風險分攤機制

普通的商業保險是一種風險分攤機制，這也是保險的一項基本職能。相對而言，存款保險雖然也有一定的風險分攤作用，則更多的體現出了風險的回避機制。因為在存款保險中，保險人通常特別強調對銀行在承保前的資格審查和選擇，對不具備條件的投保申請人采取提高承保條件甚至拒賠。同時，保險人通常將存款保險的承保看做是對銀行提供信用的特殊手段。

（二）存款保險的直接目的是保護權利人而非投保人的利益

存款保險具有三方當事人，即保證人為保險公司，義務人為銀行，權利人為存款的客戶。因為保險人在履行了對權利人的賠付之后有權向義務人追償，而這正是保險人防范經營風險的一個極其重要的手段。所以存款保險的直接目的并不是保護投保人的利益，而是保護權利人的利益。

二、制約我國存款保險制度發展的原因分析

我國目前還沒有出臺正式的存款保險制度，而該險種在國外發展非常普遍，歸根到底，主要有以下幾個原因：

（一）存款保險費率厘定的復雜性

與普通的商業保險相比，存款保險風險性質的特殊性決定了費率厘定的復雜性，需要考慮因素眾多，通常涉及較為復雜的計算過程和大量的主觀判斷，需要大量的數據積累和豐富的實踐經驗。即使是在保證保險發展較為成熟的美國，在存款保險費率厘定的時候，數據積累和資料來源也是非常有限，費率厘定很大程度上體現主觀性。

比較而言，我國如果適時推行存款保險，在產品設計和費率厘定的過程中，既沒有成熟的理論指導，也缺乏相應的實踐經驗，從而影響存款保險的發展。

（二）外部環境條件的制約

目前我國的外部環境對存款保險的業務推廣、承保、理賠等諸多業務環節構成極大的約束，主要表現在：

首先，社會認同度不夠。相對于普通的財產保險，保證保險在我國還是相對陌生，社會各界對其作用和功能還缺乏了解。特別是在目前我國金融領域以銀行為主的體系，對存款保險認識不足。其次，誠信管理和公正信用評級服務缺失。存款保險的經營離不開有效的信用中介服務。對于金融機構的評級，目前不是缺乏信用評級，而是缺乏公正、有效、合理的評級體系，這不僅增加了保險人承保審核的成本，也極大的損害了承保評估的合理性。

（三）銀行缺乏動力機制

從銀行的角度而言，存款保險首先增加了銀行的成本，這也是銀行缺乏動力承保存款保險的原因之一；其次存款保險的推行會增加銀行管理的難度，因為存款保險制度的施行會把原有的儲戶和銀行的單純的二元關系變成儲戶銀行、保險公司之間的三元關系，改變了銀行的管理模式，在目前銀行缺乏動力機制的情況下，存款保險推行變得較難。

（四）存款保險制度本身帶來的問題

存款保險制度作為一種保險制度，也會引發一些負面影響，其中最明顯也是目前許多人反對推行存款保險的原因就是道德風險和逆向選擇的影響。一般認為，存款保險引發的道德風險和逆向選擇將增加金融機構追求盈利、從事過度風險業務的動機，增大了金融機構的經營風險，產生負面影響。

三、發展我國存款保險制度的基本思路

對國外存款保險的研究證明:存款保險制度對保護存款人的利益、維護一國（地區）金融體系的穩定起到了非常積極和重要的作用。隨著我國金融市場化程度的提高，金融體系的不穩定性也隨之增加，特別表現在金融機構之間的資金往來更加密切，相互依賴程度加大，我國的金融業面臨著較大的信用風險、流動性風險等。所以，在我國適時的建立存款保險制度不僅可以作為金融監管的重要手段，而且是緩解金融機構破產等事件的減震器，體現了保險的“社會穩定器’的功能，對我國金融體系的穩定將會起到非常積極的作用。

當前，我國存款保險面臨良好的發展機遇。該制度意味著政府對銀行的隱性擔保將變為以法律形式為主的顯性擔保，當成員機構發生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用。同時也面臨是嚴峻的市場挑戰，要把握機遇，建立完善的適合中國國情的存款保險制度，需要在以下幾個方面進行突破：

（一）成立專門的存款保險費率厘定機構

合適的費率水平是保證存款保險制度運行的基礎和基本準則。如果費率偏高會增加銀行的成本，繼而影響存款保險的推行；如果費率偏低，保險公司因缺乏償付能力而破產的化，客戶所遭受的損失后果比普通商業保險更為嚴重。

另外，考慮到我國保險公司尚不具備自主厘定存款保險費率的條件和能力，由專門機構厘定費率就變得必要。借鑒保證保險制度最成熟的美國經驗來看，盡快組建專業化的存款保險費率厘定機構，利用專業力量研究適合我國國情的定價模型和計算判斷方法，并可發布行業的指導性費率。在現階段，可以考慮由中國銀行監督管理委員會或中國保險監督管理委員會牽頭，在中國銀行行業協會或中國保險行業協會內社專門機構，整合資源和各種技術力量，為存款保險行業的健康發展起到保駕護航的作用。

（二）建立存款保險全方位的風險防范機制

要建立存款保險全方位的風險管理機制，必須建立從承保到理賠涵蓋整個業務流程的風險防范體系。首先，完善存款保險承保審核指標體系。由于保證保險的特殊性，投保人的道德品質和履約能力和保險承保的關鍵，既要關注標的內容是否與實際情況相符，更要審核投保人的品質、能力和資本要素等，需要建立全新的指標體系。其次要重視信息的積累。一方面保險公司的信息來源有限，另一方面真偽難辨，這也從一定程度上影響了保險經營的積極性。最后，完善存款保險理賠環節風險防范機制。要建立嚴格、細致并且專業的理賠調查，防止錯賠現象和道德風險；同時在適當的時候聘請相應的外部專家機構協助進行調查，保證理賠的合理性和公平性。

另外，為了減少存款保險制度引發的道德風險和逆向選擇所帶來的負面影響，建議加強市場懲處的力度。可以借鑒保險公司部分險種的分攤風險的做法，即通過讓存款人承擔部分損失的做法，增加存款人對金融機構的選擇和監督，以此來抑制金融機構從事過度風險業務的可能。

（三）大力培育社會信用評估咨詢業，加大信息的披露

社會信用評估咨詢行業包括信用評級機構、信用調查分析機構，可以作為保險人審核信息的一個便利渠道，同時這也是我國整個市場經濟制度建設的現實要求。在美國，各大保險公司不僅掌握了大量的客戶資料，行業、社會上還有各種信用調查公司提供的排名、信用等級及各種信息資料，金融機構可以很容易的獲取這些信息，方面業務管理。同時，要強化信息的披露，及時向公眾披露金融機構真實的財務與業務等信息，借此增加金融機構的外部壓力，對金融機構的健康發展起到非常重要的作用。

（四）優化我國存款保險經營的外部環境

由于諸多原因，我國目前經營存款保險的外部環境尚不夠寬松，對存款保險的業務推廣、承保、理賠等諸多環節還有很大的約束。首先要加強社會對存款保險的認同度。可以從加大宣傳力度和切實改善行業形象等方面入手，加強宣傳效果；其次要繼續深化市場經濟體制改革。存款保險制度可以完善銀行的市場競爭機制、退出機制，促進有效的競爭；同時也可以理順銀行和企業之間的關系，改變目前企業依賴銀行的局面。

（五）存款保險制度的組織建立。

我國存款保險機構應該是一個收支基本平衡的非營利性機構，能用銀行投保費用維持機構運轉并實現機構功能，所以可以將存款保險機構定位為經營性的非贏利機構，實行政策性保險、商業化運作的方式。為提高存款保險機構的管理效率，可以把我國存款保險機構按公司制運作，在分支機構的設立上，考慮到目前金融機構的格局，應按經濟區域原則設立分支機構。存款保險機構應該擔負的職能包括存款保險基金的管理與運用、金融機構危機的救助功能以及破產的處置功能，其中應重點加強對參保機構的業務檢查、預警、信息披露等工作。