借鑒信貸管理精神 做好托收工作

摘要：根據出口企業在對外交易托收結算方式面臨的風險現況，借鑒銀行信貸管理中的管理精神，從事前調查制度、事中審查制度、事后檢查制度、切實有效的客戶授信制度四個角度提出銀企合作的一些具體做法，以有效規避出口托收業務中的風險，保證該結算方式的安全性。

關鍵詞：信貸精神；托收；風險；對策

隨著國際競爭的加劇，全球已經在一定程度上形成了買方市場。買家更愿意選擇對其有利的商業信用支付方式。托收（COLLECTION）方式是指出口商出具匯票，委托銀行向進口商收取款項的一種方式。因其手續簡便，費用較低，有利于進口商的資金融通和周轉而廣受國際買家的歡迎。因此作為以出口為主的我國中小型企業在國際結算中有目的采用此方式，有利于調動進口商采購貨物的積極性，從而有利于促進交易成立和擴大出口。

但是托收方式畢竟是一種商業信用方式，采用這種結算方式能否安全收匯一定程度上取決于進口商的信譽。如何有效利用托收方式擴大出口，同時加強信用風險控制能力做到托收項下的安全收匯，將是決定每個出口企業生存與發展的關鍵因素，也是擺在每個出口企業面前的一項十分緊迫而又艱巨的任務。

本文試引入信貸管理中的貸前調查、貸中審查、貸后檢查和綜合授信機制精神，從銀行優質服務和防范出口企業信貸風險的角度出發，對如何加強銀企合作，共同做好托收方式安全收匯作出分析，提出對策。

一、詳盡的事前調查制度

1、加強客戶資信管理

客戶資信管理主要是搜集儲存客戶信息。信貸工作中的首要原則是“了解你的客戶”，因為客戶既是企業最大的財富來源，也是風險的主要來源。同樣在對外交易中注重對客戶信息的管理也是了解客戶資信狀況和信用風險控制的基礎，對海外客戶進行全面、認真、仔細地調查，及時掌握和了解其經營情況、資信及償付能力，為擴大出口、安全收匯打下良好的基礎。具體手段可以采用對所有往來客戶逐一建立檔案，設基本資料和往來資料兩部分。基本資料反映客戶的整體實力，包括經營狀況及財務狀況等，往來資料則反映與客戶的交易記錄及內部評價，包括與客戶的交易時間、金額、付款情況等。根據客戶的付款情況，評定信用等級，制定相應的信用政策，給予客戶不同的信用額度，做到心中有數，有的放矢。在此可以借助于國內外專業的調研公司的力量，以符合會計中的效益產出比原則。

2、加強對進口地法律以及有關的外匯管理規定的研究

只有在仔細、深刻地剖析、研究當地的外匯政策后，才能做出具體的判斷與決策，為以后合法合規的保護自身權益打下良好的基礎。規避由于不懂貿易國的外匯貿易政策而喪失主動，蒙受巨額損失的現象。比如巴基斯坦的不法商人，利用該國進入該國港口的貨物不得自由運出，必須得到進口商同意的政策，欺騙了不少中國的商家，使國家蒙受了巨額損失。

3、了解不同國家和地區對于托收方式（D/P遠期與D/A）的不同處理方式，以便心中有數，區別對待，掌握貨物所有權的主動

如中國銀行界一般認為D/P遠期與D/A不一致，應區別對待，D/P遠期是對方見單據后一定期限內付款，D/A是只要進口商簽字同意到期付款就可以放單。兩者區別在于對于貨權的控制權上。但在有的國家和地區，兩者在法律地位上是平等的，而同時URC522規定，單據如與一國一洲或當地所必須征詢的法律或條款規定相抵觸時，則要受當地法律的制約。

4、注重指導客戶簽約細節把握，力爭做到未雨綢繆

銀行應建議客戶在簽訂合同中規范托收所需相關的單據種類和單據數量，以便托收單據的齊全和便于客戶清關。其中關于提單的形式要特別注意，即提單要選擇用“空白指示提單”為最佳，這樣出口商在移交提單之前始終掌握著貨權，如果出現客戶不贖單的情況，則出口商可以隨時將該單據交付給需要該批貨物，且已付款的其他客戶，而且不影響新客戶的提貨。即便是出現最不利的情況——退運，則因為該提單是“空白指示提單”，貨權在托運人手中，所以能夠及時辦理退運手續，而不會因為沒有貨權處置不及時產生大量的額外費用，從而減少損失到最小程度。

5、密切關注國際商會和中國進出口保險公司等專業機構發布的案例與信息通報，避免發生類似托收風險發生

如國際商會根據國內銀行反映在與希臘有關銀行進行托收項下業務時發生糾紛，包括D/P項下希臘代收行擅自放單，并涉嫌偽造正本提單的問題。具體介紹案例如下：

一是遠期DP放單。代收行MARFIN EGNATIA BANK S.A. THESSALONIKI，在收到托收行寄出的遠期D/P托收單據后，未取得中方出口商和托收行同意，私自放單給付款人CHRISTINA TSELIOU 36 TELAMONOS STR 26 332 PATRAS GREECE提貨。由于此前代收行曾來電限定回復期限，稱到時未收到回電將放單，后續交涉中代收行堅稱自身遠期DP托收放單行為符合國際慣例。

二是單據掉包。按出口商委托，托收行將出口托收單據寄至代收行：NATIONAL BANK OF GREECE FAMPRIKA MYKONOS PC：84600 MYKONOS CYCLADES GREECE，后出口商告知付款人PRAKTICAL CO IMPORT EXPORT 28 ZAKINTHOU STR.PATRAS-264 41- GREECE TEL：302610-427337在代收行簽收單據當晚即將貨物提走。由于托收行未收到貨款，即向希臘國民銀行查詢單據情況并催其付款，后收到該行GLOBAL TRANSACTIONS SERVICES DIVISION COLLECTIONS SUBDIVISION 回電，稱此前代收行曾將單據寄至其單據中心，審核單據后發現付款人在希臘另外的城市（PATRAS）且并非其客戶，另外他們收到的提單產地證等單據為復印件，并非如托收行面函標示為正本，單據退回托收行。退單寄到后托收行發現單據有明顯拆封痕跡，最初的正本單據被替換為正本的彩打復印件，且排放的順序與托收行寄出的單據不符，代收行不承認私自放單且偽造單據，現此事仍在交涉調查中。

三是付款人指定的代收行操作混亂。出口商委托托收行辦理出口D/P托收，并指定代收行為PIRAEUS BANK OF GREECE S.A.（2062） ATHENS BR. EL.VENIZELOS AIRPORT BLDG 27 ZIP. 19019-SPATA-ATHENS，GREECE PH.0030-210-3542222 ATTN.MR.XARALAMBOPOULOS PETROS，付款人：GAVALA ANTONIA IOAN 91 EVANS ST. 71305 IRAKLIO IRAKLIO GREECE。經查，代收行非托收行代理行，收款人稱代收行的所有信息均是付款人提供的，要求托收行按其提供的地址照寄單。因收款人反映已收到付款人接受單據的郵件，但托收行未收款，外查代收行，代收行先是稱收件人MR.XARALAMBOPOULOS PETROS非其雇員，后又承認收到單據但由于買方并非其客戶，已將單據退回托收行。待托收行收到退單時，發現退回的兩份所謂的正本提單是同一系列號的正本提單彩色復印件，沒有原先正本提單的背面條款，即去電追問，代收行回復稱其退回的提單就是其收到的提單，該筆托收款項至今未收匯。

ICC China意見：后金融危機時期，各類糾紛案件呈現出新的特點。尤其是希臘等國，近期受到債務危機的困擾，其銀行、進出口企業在與國外進行交易時較以往更易出現無力支付等糾紛問題。ICC China建議各成員單位謹慎與希臘有關代收行及進出口商的交易與合作，應在今后與希臘有關銀行做托收項下業務或其他業務合作時注意風險防范，采取相應安全保障措施。同時，請將希臘有關銀行、進出口企業納入黑名單并周知各分支機構及有關單位，以免其它同業遭受類似損失。

二、合理的事中審查制度

1、謹慎選擇收行

據URC522明確規定，委托人應自己選擇代收行，委托人的銀行也可以代為選擇，但不負擔任何責任。在實務操作中，出口企業往往對對方銀行的資金實力、信用情況不太可能十分了解，而銀行憑借其先進的網絡系統，廣泛的代理行優勢，專業的職能關系，一般對于代收行的各方面情況都有一個比較清晰、全面的認識。而代收行信譽的好壞直接影響到托收項下款項的安全性與時效性，代收行信用的高低又直接體現在銀行從業人員素質和工作作風上。借助業務交單行的力量，選擇資金實力強，信譽好的代收行或其海外聯行，對于及時掌握事態發展，了解情況，加強溝通，創造安全收匯的外部環境有著重要的現實意義。

2、銀企密切合作

在托收方式下進出口兩方發生糾紛時，在企業自身交涉無效時，及時、積極地配合銀行工作人員做好交涉工作，理順托收事宜下的來龍去脈，共同分析糾紛產生的可能原因，并充分利用銀行專業、人才、技術等各方面的優勢，精研URC522的精神實質，以便對癥下藥，尋求有利于保障自身合法權益的有效證據和途徑。

三、查漏補缺的事后檢查制度

1、做好托收項下的評價工作，及時發現問題，引入信貸中的進退機制，大力擴大優質客戶群隊伍群，逐步提高其信用額度；而對資信差的客戶或改用謹慎、嚴格控制的交易方式（如即期L/C、一定比例的預收款），或逐步減低其信用額度，或拒絕與其交易等不同的方式逐步退出，減低客戶授信業務的風險系數，力爭規避收匯風險。

2、加強對客戶檔案管理，應采用動態更新管理機制，及時載入新的信息，以防對老客戶的信用掉以輕心。切實改變由于缺乏對托收帳款的監控，而造成企業往往不能根據賬款回收的情況調整對客戶的信用條件和信用政策的現象。與此同時，要加大對業務員的考核力度，努力實施專業化、規范化的托收項下的賬款跟蹤管理制度，定期核查托收賬款回收情況。要求業務員及時與客戶聯系，督促客戶及時付款；在出現逾期賬款早期積極自行追討；在逾期后期采取有效的債權確保措施，如提起訴訟、仲裁、委托專業機構追討等。對于這些工作的開展，必須形成有效的書面報告制度。

四、切實有效的客戶授信制度

建議客戶參照銀行授信管理模式，在交易決策過程中制訂和執行一套科學的審批方法和程序，包括“信用申請審查制度”、“信用額度審核制度”和“交易審批制度”，避免主觀、盲目決策。通過這項制度，可以明確和規范與客戶間的信用關系，從而有效地降低逾期托收賬款的發生率。合理確定對外授信對象是防范信用風險的前提，合理確定授信額度是防范信用風險的基礎，強化授信額度的監控是防范信用風險的保證，嚴格執行“三查制度”則是防范信用風險的關鍵，即進行“事前調查”、“事中審查”、“事后檢查”。