淺析鋼貿行業授信業務風險管理

摘要：目前鋼材市場融資資金量較大，鋼貿行業授信風險逐步突顯，對商業銀行信貸資產的安全性形成巨大風險隱患，本文通過分析當前鋼貿行業授信業務存在的主要風險，提出風險管理措施建議。

關鍵詞：鋼貿行業；授信；風險管理

2012年受國家宏觀調控和內外部各種因素影響，房地產投資增速下降，基礎設施特別是鐵路建設投資下滑，汽車行業增速大幅放緩、出口不振，下游鋼鐵需求不斷減弱，鋼價持續下跌，導致整個鋼貿行業的利潤率大幅縮水，大部分鋼貿企業實際虧損或微利，加之鋼貿企業近年來經營模式自身隱含的風險，部分鋼材貿易企業偏離主業，以鋼材貿易需要流動資金為名，以鋼材市場為融資平臺，通過虛假注資的擔保公司，采取抵（質）押、重復質押、互保聯保等方式，大量套（騙）取銀行貸款，變身投資公司，將所得資金投向房地產、股票、期貨等高風險行業或發放高利貸牟利等，這些行為導致鋼材市場融資資金量較大，鋼貿行業風險已逐步突顯，對商業銀行信貸資產的安全性形成巨大風險隱患。針對此背景，本文對鋼貿行業授信業務風險管理進行分析與思考。

一、目前鋼貿行業授信存在的主要風險

（一）鋼貿行業獲利能力大幅下降，經營出現較大困難

受宏觀環境影響，鋼貿行業下游需求不斷減弱，鋼價持續下跌，導致整個鋼貿行業的利潤率大幅縮水，大部分鋼貿企業實際虧損或微利經營，同時，部分鋼廠自身遇危，紛紛通過提高直銷比例、發展非鋼產業等方式，以圖微利經營，對于中間環節的鋼貿商而言，其利潤空間更是被嚴重擠壓，使鋼貿行業經營雪上加霜，整個鋼貿行業可能面臨洗牌，特別是成立不久、原始積累不多的企業。

（二）多元化投資較為普遍，鋼貿業務成為融資平臺

傳統的鋼貿行業專營鋼材貿易，隨著鋼貿行業獲利能力的逐步降低，部分鋼貿企業以鋼貿業務為中心逐漸向產業鏈上下兩端延伸，以建鋼材市場為名進行圈地或購置商業地產，之后再將這些資產通過抵押貸款以期循環。近年來投資更趨多元化，甚至已流入民間借貸市場。2010年11月上海某公司實際控制人繆某因參與棉花期貨交易造成損失，賬面浮虧一度高達2億多元，導致資金鏈斷裂。近期又有傳聞有著鋼貿背景的福建某縣級市上海商會的名譽會長、原秘書長黃某及有著無錫鋼貿領軍企業之稱的某集團李姓老板均已“跑路”。從已經披露出來的一些資金鏈斷裂企業分析，均以鋼貿業務作為融資平臺，投資房地產市場、參與民間借貸等。

（三）存在過度授信、過度擔保風險隱患

近年來，鋼貿行業為中小企業授信重點，各家銀行紛紛跟進，在多家企業聯保、融資性擔保公司保證擔保、房產抵押加成擔保、供應鏈融資等授信形式下，鋼貿行業已存在過度授信、過度擔保風險隱患。部分銀行新設機構為開辟市場，在沒有深入了解企業經營實力的情況下，盲目對鋼貿企業授信，同時，部分地區存貨重復質押融資現象嚴重，也在一定程度上加劇了該風險隱患。根據上海銀監局2011年11月風險提示，截至2011年6月末，上海用于質押的螺紋鋼總量為103.45萬噸，是螺紋鋼社會庫存的2.79倍，已發現某些銀行在風險處置時無法對鋼材質押主張權利。

（四）信貸政策轉變，加大企業經營難度

在目前鋼貿行業獲利能力大幅下降、經營出現較大困難、多元化投資較為普遍、鋼貿業務成為融資平臺、存在過度授信、過度擔保風險隱患的背景下，一些銀行總行已開始強調鋼貿業務風險，要求在鋼貿行業融資擔保業務上“嚴格準入”，隨著銀行信貸政策的轉變調整，鋼貿行業的授信規模已在逐步收縮，對鋼貿企業的經營已造成影響。與此同時，2011年以來鋼貿行業普遍虧損或微利經營，但部分鋼貿企業提供給銀行報表的盈利狀況仍粉飾較好，財務數據失真影響銀行授信審批。另外，銀行規模受限下，融資成本高企也加大了鋼貿企業經營難度。

二、加強鋼貿行業授信業務風險管理的建議

為加強風險防控，商業銀行在辦理鋼貿行業授信業務中應嚴格落實銀監會《流動資金貸款管理暫行辦法》的有關規定，并注意從以下方面加強管理：

（一）加強業務準入管理，設立業務受理第一道“防火墻”

一要嚴把業務受理關，在實際操作中做到“五個不受理”，即：企業自有流動資金不足、資產負債率高的業務不受理；現有融資規模已超過企業實際經營需要的業務不受理；營業收入明顯下降、存貨不足，即企業經營能力明顯下降的業務不受理；無真實貿易背景的業務不受理；財務狀況惡化，轉移資金用途的業務不受理。二要注重企業第一還款來源分析，加強對企業實際經營情況調查。三要綜合考慮鋼貿企業的信用、銷售、財務、擔保等各項因素，合理測算企業資金需求，關注授信企業銀行融資情況，努力防范和化解過度授信產生的風險。

（二）對存量客戶要區別對待，擇優合作

近年來鋼貿利潤趨薄，部分原來專注鋼材貿易行業的客戶已經分化：一些客戶其主業仍以鋼材貿易為主，并進一步發展成大型鋼廠一級代理商，享有廠家保價措施，其經營主要以批發為主，并供應大型工地；一些客戶仍維持部分鋼材貿易，但主要是根據市場需求去訂貨，并維持鋼貿企業融資平臺，部分資金用于上、下游等對外投資；還有部分客戶其鋼材貿易經營較少或未從事鋼材貿易，其鋼貿企業主要為融資平臺，資金主要用于對外投資或市場拆借，如鋼廠、鋼貿市場、房地產等。商業銀行對存量客戶應區別對待，對于第一類客戶予以適度支持，對第二類客戶嚴格限制，對第三類客戶要堅決壓縮退出。

（三）嚴格限定授信資金流向，防止信貸資金被挪用

在授信方案設計時，要優先考慮使用承兌，貸款資金原則上不得采用自主支付，盡量采用受托支付方式支付給貿易對手，優先支持直接或抱團向鋼廠采購，同時要加強結算管理，監控好企業物流、現金流，保證授信資金按規定用途使用，認真審核信貸需求的真實性，防止利用虛假貿易背景套騙取信貸資金，加強貸款支付審核，防控信貸資金進入高風險行業。

對貸款業務，除收集基礎交易合同，還應收集相關憑證（如購銷發票、貨運單據、提貨單、入庫單、存貨前后對比照片等）；對票據業務，應嚴格按照規定審核發票原件，聯網核查真偽，借款人不能在規定期限內足額提供發票的，必須調查了解原因，并形成專項授信后檢查報告。

（四）強化擔保公司合作管理，增加有效擔保

商業銀行對合作的擔保機構應嚴格準入，加強對擔保公司的日常監管，掌握擔保公司的經營動態，對股東背景復雜、關聯企業較多的融資性擔保機構予以重點關注，落實反擔保條件，關注擔保公司社會輿情，對出現不良苗頭的及時采取措施終止業務合作，認真審查擔保公司保證金來源，限制擔保公司股東及股東關聯企業或關聯人的授信，避免以擔保公司為平臺，套取銀行信用的情況出現，對存在潛在風險的擔保機構及時予以預警和退出。

在加強與擔保公司合作管理的同時，還要加強抵質押物管理，避免重復抵質押，適時采取增加抵押物、追加或更換保證人等方式，有效緩釋信貸風險。

（五）密切跟蹤監測，及時采取措施

加強對鋼貿行業授信業務貸后管理，及時關注鋼材價格變動及行業總體情況，發現問題應及時上報，對多元化經營和關聯關系復雜的鋼貿企業，應密切監測，及早捕捉風險征兆，并采取有效補救措施，防范出現鋼貿行業群體信貸風險。

參考文獻：

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