論我國城市商業銀行外匯業務風險管理創新的必要性

摘要：我國城市商業銀行外匯業務風險管理存在諸多問題，使得積極推進城市商業銀行外匯業務風險管理創新工作迫在眉睫，其必要性主要表現在以下四個方面：一是適應自身未來發展趨勢的迫切要求，二是適應外匯業務市場競爭變化趨勢的迫切要求，三是適應國內外經營環境變化趨勢的迫切要求，四是適應國際銀行業風險管理發展趨勢的迫切要求。

關鍵詞：城市商業銀行；外匯業務風險；管理創新

筆者通過對我國各家城市商業銀行（以下簡稱“城商行”）發布的公開信息了解到，截至2012年末，我國140余家城商行中已有六成開辦了外匯業務。近年來，隨著經濟全球化程度的日益加深，我國與世界各國在經濟方面不斷相互滲透和影響，我國經濟發展趨勢的周期性變化更加復雜和難以確定；與此同時，我國城商行在普遍采用以事業部為主的外匯業務風險管理模式進行管理的過程中，其所面臨的風險正隨著外匯業務的發展和同業競爭的加劇而呈現出日趨復雜多變的特點。因此，面對國內外的經濟形勢與城商行外匯業務風險管理的現狀，我國城商行進行外匯業務風險管理創新就顯得尤為急迫。

一、對外匯業務風險管理創新的界定

創新是以新思維、新發明和新描述為特征的一種概念化過程。管理創新是指企業把新的管理要素（如新的管理方法、新的管理手段、新的管理模式等）或要素組合引入企業管理系統以更有效地實現組織目標的活動。所謂外匯業務風險管理創新，是指我國城商行基于提升整體風險管理水平、綜合效益與核心競爭力的目的，在外匯業務風險管理方面進行的理念創新、機制創新和方法創新。

我國城商行外匯業務風險管理創新的主要目標是通過理念創新、機制創新和方法創新，實現對所有外匯業務風險的全面、統一、持續和高效的風險管理，進而提升城商行的整體風險管理水平、綜合效益與核心競爭力，在各種風險中避免損失并抓住發展機遇，確保股東權益的長期提高。外匯業務風險管理創新是我國城商行發展外匯業務和提高全面風險管理水平的必然選擇。

二、我國城市商業銀行整體風險管理的發展狀況

近年來，我國城市商業銀行越來越重視風險管理，并己取得較大進展，主要表現在以下幾個方面：1、以“全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全員的風險管理文化、全新的風險管理方法和全額的風險計量” 為標志的全面風險管理理念逐漸得到強化；2、已經初步建立了以公司章程為核心、以股東大會、董事會和監事會及其下設各專門委員會議事規則為主體的公司治理制度體系；3、已經初步建立起“內控有制度、管理有架構、操作有程序、流程有監控、風險有監測、溝通有渠道、工作有評價、責任有追究”的內部控制體系，有效地保障了業務的快速發展；4、在加強信用風險管理制度方面修訂完善了信貸資產風險分類管理辦法，建立了信貸限額管理制度；在加強市場風險管理制度建設方面制訂了市場風險應急預案、銀行賬戶利率風險管理辦法等；在加強操作風險方面修訂完善了問責管理辦法、內控管理辦法等；5、按照集中、垂直和獨立的原則構建風險管理體系，設立了董事會風險管理委員會和具體的風險管理部門，建立了相對獨立垂直的授信風險管理體系。

三、我國城市商業銀行外匯業務風險管理的主要問題

從總體上說，我國城商行開辦外匯業務的初衷只是對現有本幣業務的功能性補充，大部分城商行的國際業務部集外匯業務經營、營銷、管理、風控等各項職能于一身，其外匯業務風險管理主要采用事業部（國際業務部）為主的管理模式。盡管我國城商行在整體風險管理方面取得了一定成果，但其外匯業務普遍存在著風險管理基礎薄弱、機制不完善、架構和體系不健全的問題，主要表現在：1、外匯業務風險管理理念相對薄弱，良好的風險管理文化尚未形成，風險管理意識未能在全員中得到貫徹，甚至在城商行內部特別是總行與分支行之間、不同業務部門之間的外匯業務風險管理理念也不平衡；2、外匯業務風險管理未能有效融入全行風險管理體系，管理體制與機制不完善，沒有形成完整、科學、有效的內控制度，工作重心主要集中于外匯業務風險的事前管理，事后風險防范和預警、稽核、內審機制尚未建立，個別城商行甚至尚未將外匯業務風險管理提上日程；3、外匯業務風險管理方式手段滯后，執行力度不強，信息技術的運用和系統建設相對落后，缺乏科學、有效的量化分析手段，金融創新能力有限，對外匯業務風險的識別、計量、監測和控制等方面缺乏客觀性與科學性；4、外匯業務風險管理專業人才匱乏且流失嚴重，從業人員普遍素質不高，部分城商行從管理層到操作層的人員防控各種風險的能力較弱；5、風險管理的外部環境尚不完善，一方面外匯交易市場發展滯后，市場約束機制不健全、同業競爭也不規范；另一方面我國對城商行的監管體制存在缺陷，外部監管部門監管措施對城商行的針對性不強，外匯業務信息披露也很不規范和完備。

四、我國城市商業銀行外匯業務風險管理創新的必要性

近年來，隨著我國商業銀行之間的外匯業務競爭日趨激烈，城商行甚至采取降低收費標準、放寬審批標準等手段搶奪客戶和市場，這必將給城商行帶來更大的風險。當前我國多數城商行的外匯業務風險管理已從起步階段逐漸過渡到了提升階段，盡管取得了一定進步，但總體上還存在著很多問題，并不能與其外匯業務的發展及外匯業務風險的增長相適應。因此，積極推進我國城商行外匯業務風險管理創新工作勢在必行。

1、自身未來發展趨勢的迫切要求

差異化、特色化發展是城商行的未來發展方向，也是我國構建多層次銀行體系的現實需要。無論從資產規模和盈利狀況等財務數據指標，還是經營管理水平、市場競爭力等定性指標來看，我國城商行個體之間的差異都是非常明顯的。從當前140多家城商行的發展現狀和監管機構的相關政策來看，在未來一段時期，一部分城商行將因參加聯合重組或被兼并收購而退出市場，另一部分城商行則走上差異化和特色化的發展道路。按照經營地域、經營特色和服務功能三個維度進行劃分，城商行的差異化發展有四個方向，即全國性銀行、區域性銀行、特色性銀行和社區銀行，其中后三類是大多數城商行的選擇。盡管城商行的發展定位和發展方向不同，但外匯業務仍然是其重要業務和新的利潤增長點，外匯業務風險管理也仍然作為我國城商行實現資金運營、減少成本、獲取利潤、提高品牌效應、打造精品銀行的有效手段。此外，目前多家城商行面臨著上市的考驗，城商行跨區經營也已經全面展開，在上市與擴張的進程中，風險管理能力跟不上發展速度與規模，將使其面臨巨大發展壓力。因此，推進外匯業務風險管理創新，是我國城商行適應自身未來發展趨勢的必然選擇。

2、外匯業務市場競爭變化趨勢的迫切要求

隨著我國金融改革的不斷深化，原有的銀行業格局已經被打破，國有銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村合作（商業）銀行、郵政儲蓄銀行及外資銀行“六分天下”的多元格局逐步形成。商業銀行外匯業務的競爭日趨激烈，城商行在市場競爭中普遍缺乏優勢，甚至一些城商行面臨著被淘汰的威脅。外匯業務是金融創新最為活躍、市場競爭較為激烈的領域，外匯業務風險管理能力直接決定著外匯業務的發展，是城商行從事外匯業務市場競爭的核心競爭力之一。我國城商行如果不能針對當前國際金融市場走向和現代風險管理理念改進外匯業務領域的風險管理水平，就可能會在同業競爭中處于邊緣化的地位。也就是說，是否具有較強的風險管理能力、是否建立良好的風險管理體系，往往直接決定了城商行外匯業務的市場競爭地位，也在一定程度上決定著它們能否獲得更大和更好的生存發展空間。因此，推進外匯業務風險管理創新，是我國城商行提高核心競爭力和應對未來市場競爭的必然選擇。

3、國內外經營環境變化趨勢的迫切要求

近年來，國際金融危機導致的動蕩逐漸緩解，我國經濟呈現平穩較快發展的態勢。隨著世界經濟的逐步復蘇以及中國經濟的向好，城商行將保持快速發展。盡管我國城商行面臨的國內外經營環境有所改善，但形勢仍然不容過于樂觀。從國際情況看，全球經濟增長的內生動力不足，新的增長點并不明朗，全球金融市場動蕩不安。數據顯示，2010年美國破產銀行數量達到157家，超過了2009年全年的140家，其中大部分是小銀行。國際金融危機雖未使中國城商行受到直接沖擊，但假設影響了中國銀行業，無疑將首先影響城商行，正如金融危機對美國小銀行的影響一樣。從國內情況看，一方面，國內通貨膨脹壓力加大，貨幣政策逐步收緊，銀行業的人民幣信貸規模受限，而外匯業務貸款與融資規模卻未受到監管部門的明確限制，這給城商行帶來了新的發展空間；另一方面，金融價格市場化程度加深，利率、匯率改革提速，使城商行面臨著更大的市場風險。我國城商行現有的外匯業務風險管理水平顯然并不能滿足其國內外經營環境變化的需要。因此，推進外匯業務風險管理創新，是我國城商行適應國內外經營環境變化趨勢的必然選擇。

4、國際銀行業風險管理發展趨勢的迫切要求

近年來，國際銀行業風險管理的理念和方法已經發生了巨大變化，全面風險管理已經成為當今國際銀行業風險管理的發展趨勢。巴塞爾協議有助于提升中國銀行業的全面風險管理水平，推動我國城商行完善治理機構和風險管理機制，并進一步增強其核心競爭力；同時，巴塞爾協議也為我國城商行帶來了巨大挑戰，必將對城商行的長期經營模式和業務模式產生較大影響。當前，巴塞爾協議Ⅱ在我國銀行業的實施正在逐步展開，部分城商行在實施巴塞爾協議Ⅱ的過程中還存在一定困難；與此同時，《商業銀行資本管理辦法（試行）》已于2013年1月1日開始實施，這意味著中國版巴塞爾協議Ⅲ的實施時間實現了與全球主要經濟體的同步。外匯業務風險管理作為城商行風險管理體系的有機組成部分，其管理水平直接決定我國城商行的整體風險防范能力，因此，推進外匯業務風險管理創新，拉近與人民幣風險管理的距離，適應國際銀行業監管標準的要求，迅速提高整體風險水平，是我國城商行主動適應國際銀行業風險理論發展和外部監管新要求的必然選擇。

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