防范商業銀行道德風險的思路和方法

佘松濤

摘要：在我國金融體系中，商業銀行一直占據主要地位，是我國經濟發展的主要力量之一，我國實行改革開放已經有近四十年，隨著我國改革開放的深入，尤其是在加入世界貿易組織以后，我國商業銀行的發展狀況也有所好轉，但是還應當看到，在良好發展的背后也隱藏著比較大的問題。這些問題表現在多個方面，如操作風險、信貸風險等，在過去的一段時期，我國商業銀行出現了許多的違法違規的案件，極大地影響了銀行的工作形象。比如王雪冰案、許超凡案等。通過對這些案件的分析和研究顯示出出現問題的一個極為重要的原因就是商業銀行的工作人員的道德出現問題。我國經濟在飛速發展之中，但我國社會主義的市場體制還沒有完全形成，市場調節的功能沒有完全發揮，這就一定程度上使道德風險成為應當特別重視和關注的問題，本文通過對商業銀行道德風險的成因進行研究，并在此基礎上提出了防范道德風險的措施和方法。

關鍵詞：商業銀行 道德風險 成因 改進措施

過去的幾年，針對商業銀行的案件屢見報端，逐漸引起人們的重視和關注。特別是在商業銀行股份制改革的過程中出現了一些重大案件，對商業銀行的聲譽和形象造成了極壞的影響。有學者對商業銀行出現的風險進行了深入透徹的分析，研究表明，在造成風險的過程中道德因素是一個重要方面，其與商業銀行經營中的各個環節都有密切的聯系，商業銀行所面臨的信用風險、市場風險均可以說源自于此。不論從哪一個方面進行研究，都不可回避的是針對道德風險的控制和預防。美國花旗集團 Smith Barney 經濟和市場分析部副總裁黃益平博士在北京大學進行專題演講時所言：道德風險是銀行管理中最大的問題。在以下內容中將針對相關問題進行詳細探討。

一、對商業銀行道德風險的理解和認識

正確處理道德風險對商業銀行的影響必須首先要理解商業銀行道德風險的概念，學界普遍認為“商業銀行道德風險”是指商業銀行的工作人員在通過本職工作不能達到其實際需要的時候，在思想、道德等方面發生變化，乃至去違反相關法律法規的規定以及所從事行業的職業道德，來實現自身需要或者獲取個人利益，造成工作單位的資產極有可能受到損失的狀況。

在我國當前的經濟發展時期，正在逐步推進和完善銀行改革，在當前形式多元化和財政金融政策重大調整的各種環境下，商業銀行的道德風險明顯加大，道德風險的案件時有發生，防范道德風險的形勢極為嚴峻。

從委托與代理關系的角度看，道德風險是指能夠掌握多種信息資源但有能實現風險防控的代理人，為了自身的利益不惜犧牲掌握不完全信息但必須要承擔風險的委托人利益的風險。從這一概念中可以推出，商業銀行的道德風險是指商業銀行有關當事人簽約后不完全承擔風險后果時，為了提高自身的效益，維護其利益而選擇對他人有害的行為的可能。1如果這種可能發生就極有可能出現操作風險、信用風險等。在商業銀行中之所以發生道德風險就是因為在委托和代理關系中，雙方當事人之間所獲得的知識不統一。在進行風險控制和監督所要花費的成本超過相應的受益時，掌握信息優勢的一方就可能為了自身利益的最大化，在監督不力的情況下侵害他人的利益。

二、商業銀行道德風險對于商業銀行經營的影響

從對商業銀行道德風險的相關理解的論述中可以看出商業銀行所存在的道德風險是必須引起國家和管理者重視的，道德風險的發生將會產生一連串的不良反應。

（一）商業銀行的道德風險容易造成其業務經營的風險發生

應當看到，在商業銀行經營中可能出現的道德風險有多種形式，不論哪一種形式都有可能造成商業銀行業務經營中的風險，這種風險損失體現為是貨幣資金的風險損失。2主要包括以下方面：在某一崗位中故意操作造成資金的損失；違法或者違反規定簽發匯票致使銀行受損；因在經營中發生的一些案子所附帶的商業銀行損失等。尤其是在發生道德風險時所造成的信貸風險，極有可能使商業銀行的信貸資金受到極大的流失，經營運作中出現問題，銀行的經營發展受到影響。

（二）商業銀行的道德風險對銀行的社會形象將有重要影響

層出不窮的商業銀行道德風險給銀行帶來了巨大損失，除此之外，道德風險還造成商業銀行在社會民眾心中的地位降低，發生經濟案件的商業銀行的信譽受到極大的損害。在現代的社會中，不論哪一家銀行出現了相應的情況，社會民眾都會對該銀行投資的信任度和安全感大打折扣，投資會明顯減少。

（三）商業銀行的道德風險嚴重影響了銀行工作人員的凝聚力

道德關系到一個人的乃至社會的品格，在商業銀行中一旦出現道德風險就容易發生腐敗的現象。眾所周知，腐敗使商業銀行的管理者和普通的工作人員之間容易產生矛盾，從而影響企業內部的凝聚力。當然，企業之間凝聚力的下降不僅僅因為腐敗的原因，還有可能是工作人員的壓力增大、職工的待遇下降、相應的改革措施沒有做好等。但是總的來說，商業銀行的管理者利用權力謀取私利，違法違紀，將對銀行工作人員的工作熱情產生極壞的影響，傷害了員工愛行敬業之心。這些害群之馬的存在，讓廣大干部職工深惡痛絕，并將痛恨傾泄到所有銀行干部身上，從而逐步使銀行工作人員之間的凝聚力下降，失去了群體之間的戰斗力。

三、商業銀行出現道德風險的原因

在對商業銀行道德風險進行防控和管理之前，必須首先充分了解出現道德風險的原因，這樣才能做到對癥下藥，達到事半功倍的效果，筆者根據多年的研究和實踐探索得出發生道德風險的原因主要有以下方面：

（一）在商業銀行經營中忽視了對相關工作人員的思想教育

在我國社會經濟迅速發展的實際情況下，商業銀行的工作也日益繁重，承擔的社會任務也越來越多和重要，在日常經營中面對繁重的工作往往要求工作人員加快工作效率獲得業績，但是忽視了對工作人員的思想教育。也就是說過于強調片面的工作，工作人員之間、上下級領導之間沒有一個很好的溝通，商業銀行設立的人力資源部門的職能作用受到了極大的弱化。即使商業銀行安排了一些教育學習，其學習的內容和方式都過于傳統，沒有任何創新。在這種情況下，商業銀行的員工根本不能形成一種心理認同感和歸屬感，更不能形成共同的價值取向和相同的發展目標。3在工作中每個人都有自己的工作方向和關注點，極少去充分考慮整體的利益。尤其是近年，我國對國家的銀行結構、性質及分配制度進行了全面的改革，對工作人員的安排、買斷工齡等現實問題制定了針對性的解決方案，致使一些商業銀行的工作人員心理產生了變化，思想認識上出現了偏差，如果不能及時的進行疏導，通過學習的方式進行引導和教育，放任這種思想和情緒在工作人員之間蔓延，將會對商業銀行的經營埋下道德風險的禍根。

（二）商業銀行工作人員的職業素養出現比較大的問題

我國社會主義市場經濟體制還沒有完全形成，其調節作用還有待提高，而且社會公民在市場的影響下價值觀、人生觀出現了問題，受到拜金主義、享樂主義等不良社會思想的影響和沖擊，使一些社會民眾的思想發生了巨大變化，在經營工作中迷失了自己。一些銀行工作人員完全脫離了以往的誠信原則和無私奉獻的精神，轉變成貪圖享受，在紙醉金迷的社會中過上了腐朽的生活，希望不經過勞動奉獻就獲得財富，在一些領導者或者管理者之間出現了違法違規，甚至和單位以外的人員進行勾結損害集體利益的行為，或者違反規章紀律經商、賭博，挺而走險，將作案目標瞄準銀行本身。

（三）商業銀行的考核制度不合理，缺乏實際操作性

在一個單位或者企業中必須有一套可行的考核機制來約束工作人員的行為，保證其能按照企業要求和規定進行工作和活動，實現企業利益最大化，這是世界各國企業所普遍采用的方法。在商業銀行的工作體制中，過于強調工作的業績，片面強調總量規模和市場份額，銀行經營還主要停留在指標管理階段，層層分解指標，經營指標的分量大到足夠決定機構和個人命運的程度。通過這幾年的發展證明，這種認識完全不符合商業銀行在市場中發展的需要，極容易發生道德風險。而且商業銀行不符合實際情況的經營目標，為了短期的利益犧牲了商業銀行長期的發展。

（四）商業銀行的內部控制制度不健全

我國商業銀行在經營中容易忽視對內部控制制度的管理，在制定制度時考慮不全面，而且有些必須注意的問題沒有完善的制度設計，對其銀行內部部門的職能劃分不清楚、在處理相關信息時沒有達到共享、在落實相關制度時沒有一個有效的監督，制度執行中往往留有較大的靈活度及彈性，為道德風險的產生埋下了隱患。

四、商業銀行防范道德風險的措施

（一）加強商業銀行工作人員的學習教育

在商業銀行經營發展中要做好內部工作人員的思想道德教育，學習相關法律法規，提高其思想意識，樹立良好的工作人員形象和健康的生活情趣。4同時完善對工作人員政治學習的相關制度，使每個工作人員都能正確使用自己手中的權力，為社會服務。還有做好干部的廉潔教育，使其能具有一個正確的價值觀和人生觀。

（二）提高員工的法律意識，保證相關制度的執行

要在商業銀行的工作人員之間進行普法宣傳，定期舉辦學習活動，并根據社會經濟發展的不同條件和特點，建立法律宣講方案，對實際情況進行研究，提高商業銀行工作人員隊伍的法律觀念和防范風險的意識。并加強法律、法規的執行力度，保障內部制度能夠落到實處，激發員工工作的熱情。

（三）加強內部的監督，建立嚴格有效的考核及責任機制

只有實現了有效監督，才能保障內部的正確、有序運行及保證不出現濫用權力的現象，尤其是對于商業銀行的管理者。如果在經營中發生了道德風險，要嚴格按照規定讓其承擔相應的責任。同時，要做好商業銀行內部的考核機制的完善，根據不同的業務部門制定合理的工作規劃。對于信貸經營主責任人實行貸款終身責任制，嚴格避免和限制他們采取短期行為的倒貸方式掩蓋風險和規避監管，以免給商業銀行的經營管理帶來新的風險隱患。

結語

在世界范圍，經濟的發展時有可能受到一些危機的影響，我國經濟發展已經與世界經濟的發展日益緊密。我國商業銀行的發展也必須時刻關注著市場的變化，商業銀行面臨的道德風險產生了新的問題，對商業銀行的發展提出了更高的要求，在以后的發展中必須充分重視道德風險，并有針對性地有采取有效措施。

參考文獻：

[1]束蘭根等：《商業銀行道德風險的形成機制與防范路徑》，載《新金融》，2005年第4期。

[2]楊婭麗、陳林龍：《切實防范商業銀行的操作風險》，載《經營管理》，2005年7期。

[3]陸樹浩：《從美國次級債危機看中國商業銀行金融風險》，載《現代商業》，2008年第12期。

[4]宋立、王元：《金融危機對我國金融監管的啟示》，載《宏觀經濟管理》，2009年第1期。