淺析我國商業銀行信貸管理問題

甄艷

摘要：在信貸管理控制制度、體制及方式等方面我國商業銀行與外資銀行存在很大差異。管理權限集中度高，貸款風險責任制落實不到位，導致以防范風險為中心的信貸機制尚未在我國商業銀行完全建立起來。雖然舊有的政策性因素等導致的不良貸款已通過政策及商業性剝離等方式得到了化解，但隨著國際國內經濟金融形勢的劇烈變化，新增的信貸風險還在不斷出現。本文從我國商業銀行信貸管理的現狀入手，對信貸管理中的問題進行闡述，并提出了部分建議。

關鍵詞：信貸管理 現狀 內部控制

引言：在商業銀行中信貸業務是最重要的一項資產業務，通過銀行貸款收回本息，減去成本后得到的就是利潤，所以在商業銀行中信貸是主要贏利方式。從信貸主體來看，可分為個人信貸業務和法人信貸業務，其中個人信貸業務主要有個人經營貸款、個人消費貸款及個人住房貸款等；法人信貸業務只要有房地產企業貸款、項目貸款、中小企業貸款、流動資金貸款等。本世紀的頭二十年，我國經濟步入到一個發展新時期，根據全面建設小康社會的宏偉發展目標，社會經濟體制正在深入改革，并逐漸進入深水區。在這一階段經營環境發生了新的變化，銀行信貸管理面臨的是完全競爭性的市場，將迎接新的挑戰，在競爭中既有大中小眾多的國內銀行、保險和證券機構，又有大型外資銀行，監管者通過國際化監管規則對風險進行全程監管。銀行信貸管理在全新的市場環境中，其市場定位、創新產品、貸款結構和營銷、扁平化管理、安全技術、人本服務等問題，既是銀行信貸管理研究理論需要解決的問題，又是銀行管理前瞻性、戰略性、全局性的重要課題。

一、當前我國商業銀行信貸管理的現狀

1、信貸風險仍不斷顯現，且呈現出一些新的特點

近些年我國商業銀行的確花費了大力氣來降低不良貸款，如信貸業務實現完全程序化，制定嚴格規范的信貸管理指導，對降低不良貸款規定具體指標等。這些措施確實起到了防范和降低信貸風險的作用。但是近年來，國際金融危機沖擊加大，國內經濟面臨結構性調整和改革急需深化的嚴峻形勢，商業銀行系統的信貸風險不斷凸現，且呈現出一些新的特點，如政府平臺公司信貸風險、中小企業貸款信貸風險等。究其原因，一方面是歷史因素和當前形勢的影響，另一方面，商業銀行本身存在的經營管理方面的問題，同樣也是形成不良貸款的重要因素。

2、我國商業銀行普遍存在重視貸款忽視管理的現象

風險防范與信貸營銷兩者是矛盾的，銀行貸款收益是在我國商業銀行發放貸款時確認的，而只有實際發生后貸款損失才能確認，這就導致了銀行相關經營管理人員在客觀上追求擴張貸款的沖動與重視貸款忽視管理的傾向。因貸后管理是一種事后管理，所以在實踐中出現風險，只能被動接受。有的信貸人員對貸前調查產生過度依賴感，他們認為只要在貸前執行了嚴格的調查與分析論證，落實了可靠的第二還款來源，就能夠萬事大吉，甚至認為貸后管理只是流于形式。對那些由上級行開發的大客戶，因缺少對等關系，擔心會得罪客戶，就不敢管，難以落實管理。以上這些都是形成貸后管理問題的根源，如果不轉變這樣的觀念，就無從談起加強貸后管理。

3、銀企之間的信息不對稱現象

在我國商業銀行中信息不對稱是影響信貸管理的一個長期不利因素。一是在銀行系統內缺乏信息共享，盡管有信貸查詢系統，但因監管不到位，信息錄入不準確、不及時的情況時有發生，甚至有的銀行為了惡性競爭，提供假信息或是故意封鎖信息，這都造成了信息不對稱加大；二是相關主管部門信息封閉，如工商、稅務、產權登記海關等部門，像評估師事務所、會計師事務所等中介服務機構提供的報告，其真實性難以完全相信。正因這些信息不對稱，才助長了個人、企業弄虛作假的行為，使得銀行防范風險越來越難，隨之道德風險增加。

二、我國商業銀行信貸管理中的問題

1、貸款風險責任制不明確

在實際信貸操作中，許多貸款的形成是特事特辦或口頭指示，責任制不明確，再加上貸款發放時的信貸員和審批人更換頻繁，導致出現貸款風險后難以準確追究相關責任人。然而責任人難以認定會導致不良后果，使得信貸人員、信貸審批人缺乏責任心，也助長了他們的僥幸心理，虧損的是公家的，換崗后與自己責任關系不大，的確在現實中很少有銀行領導是由于形成一些不良資產而接受處罰，所以在實際信貸操作中時有發生審查把控不嚴，甚至是為己謀私的情況。

2、商業銀行內部控制不嚴

內部控制旨在保障財產安全、確保獲得資料的可靠性與準確性，使經營效率提高，促使貫徹實施確定的信貸管理政策而采取的各項措施、方法。所以內部控制建設必須要以信貸資產的保值增值、發放貸款的效率及各環節的信貸資料真實可靠性等方面為工作重心。但在實際運作中出現了以下問題：首先，崗位、部門缺乏有效制約。與專業銀行的信貸管理組織結構相比，我國商業銀行的基本框架沒有本質的變化，還是沿用以往的垂直管理機構，管理責任關系與回報渠道表現為：總行——一級分行——二級分行——支行。與先進的外資銀行相比，我國商業銀行縱向管理鏈條偏長，缺乏橫向的制衡、分工關系。近些年我國商業銀行的內部結構調整在各級分支行如火如荼進行著，分別成立了信貸審查部和信貸風險管理部，主要職責是處理不良資產和評估貸款風險，原來由信貸部掌管所有信貸業務的狀況得以改變，但是審貸部繼續承擔信貸風險審查和政策管理等職責，部門的細分化沒有做到位，信貸政策的制定與實施還是集中在一個部門。貸款審批需要逐層上報和層層審批，審批流程較多。其次，缺乏專業性監督。銀行的審計部門主要負責的是全行總體經營業務的監督工作。與安全防范、會計等其它業務不同，信貸業務的信貸制度、政策依據國家產業政策及其它外在因素變化，自身進行較快調整，具有較強的專業性，而會計、安全防范等制度、政策比較穩定，外部對其影響不大。因部門存在差異常規性審計有其局限性，那些規范性操作問題在審查中往往能夠發現并得以解決，但真正形成不良貸款的原因，難以發現和分析。

三、解決我國商業銀行信貸管理問題的建議

1、加強對企業實際情況的審查

對企業經營管理能力、流動性風險及財務穩健性要引起足夠的重視，仔細審查現金流量情況，確保第一還款來源的可靠性和充分性。還要理清與關聯企業的具體關系，研究關聯方對本企業的影響大小以及企業實際控制人的關聯性風險和潛在風險。要建立貸款風險預警機制，能夠及時對一些貸款出現問題發出警報信號，如企業的財務、經營狀況及重要管理者變動，這樣就能讓信貸人員盡快找出問題，有一定時間采取相應對策，避免或降低損失。還要建立信用風險評級模式，根據企業的生產經營管理狀況、信用狀況財務狀況等各個項目進行打分，依據加權平均法算出總分，予以確定風險級別，最終確定其貸款方式和定價等。

2、建立健全內部控制，規避操作和道德風險

首先，要確保組織機構上的崗位相互制約。商業銀行的信貸業務組織結構不僅要強化總行——分行的縱向管理，還要進一步強化部門之間相互制約與分工的橫向管理，從而實現更好的控制風險與配置資源的最優結合。我國商業銀行可以向國外大型銀行學習，外資銀行一般是由多個專業化水平高的部門一起負責信貸管理，例如業務管理部、風險分析部、政策制定部、風險審查部及信貸風險管理部等。各部門之間各盡其責、明確分工、相互溝通、相互監督。此外，對審批人要強化考核管理，對其決策質量進行綜合評價，制定出相應的獎罰細則，不良資產是因審批不當產生的，堅決實行責任追究制。其次，強化信貸風險管理部的職責。信貸風險管理部要參與到信貸業務的整個過程中，不能僅監測自身的風險。一是由信貸風險管理部來履行制定制度、政策的職能，全行的信貸制度、政策由信貸風險管理部統一負責制定；二是對信貸整體經營管理情況要由信貸風險管理部開展專業審計監督，當發生信貸風險要追究與認定責任。

3、強化銀行信貸人員綜合素質

對我國商業銀行而言一個迫切需要解決的是提高信貸人員的綜合素質。信貸工作的性質決定了信貸人員需要具備各方面的素質：工作能力強、思想品質高、專業知識豐富、宏觀政策水平高、微觀分析能力精，這對開展信貸業務和提高信貸資產質量至關重要。所以要通過系統完整的教育培訓來提高他們的綜合素質，強化信貸人員的工作責任感和防范風險的意識，激發信貸人員敬業奉獻的精神。作為企業的商業銀行也需要有自身的企業文化，這能讓全行員工凝聚在一起，形成共同的價值觀，以銀行的使命作為自己的行為準則，自覺為實現銀行金融風險最小化、整體效益最大化而努力工作。

結論：總之，我國商業銀行積極實施信貸管理就是為了在激烈競爭的市場中不斷提高自身整體實力，是實現國際性大銀行的必經之路。就商業銀行信貸管理的現狀而言，當前信貸管理中尚存在不少問題，這就需要商業銀行加強對企業實際情況的審查、建立健全內部控制，規避操作和道德風險、強化銀行信貸人員綜合素質，只有這樣商業銀行中的信貸管理才能發揮更大作用。