試論銀行新興業務范圍經濟效應的機制構建

方智勇

摘要：隨著流程銀行業務被各類商品銀行引入，使得針對新興業務的風險管控機制被業界重視，可以范圍經濟效應的機制構建來規避傳統銀行業務風險。本文對流程銀行建設的切入點、內在要求及風險控制進行了分析，并進一步分析了如何構建范圍經濟效應的機制。

關鍵詞：流程銀行；范圍經濟效應；機制；風險

范圍經濟效應是實體經濟體所追求的，與規模經濟效應不同，制造企業通過原材料的充分利用，以及生產相互關聯的產品能獲得單一產品狀態下更多的利潤回報。然而，在金融業的發展中似乎不提范圍經濟效益的概念，畢竟作為一種服務產業難以引入制造業的經營模式。

隨著流程銀行業務被各類商業銀行引入，使得針對新興業務的風險管控機制被業界重視，我們可以借助這種機制構建來規避傳統銀行業務風險。

一、對銀行新興業務—流程銀行的認識

這里將從流程銀行建設的切入點、內在要求兩個方面進行闡述。

（一）流程銀行建設的切入點

目前針對“切入點”之說存在爭議，諸多文獻將其歸屬為業務流程再造。筆者認為，該再造形式只是流程銀行建設的過程，而切入點應是金融市場的業務需求。

1、傳統需求。傳統需求主要體現為：日常的存儲貨幣以及電子匯款需求。這類需求在銀行的柜臺辦理，其植根于民眾的日常經濟往來之中，在傳統業務模式下就可應對。在流程銀行建設過程中，可從業務流程上給予優化。

2、融資需求。目前的融資需要包括兩大類：企業外源性資金融通需求、消費信貸資金融通需求。前者已成為商業銀行重要的資產類業務，在開展該放貸業務時須對企業還貸能力給予評估，并對抵押品進行估價。而后者常出現于對奢侈品的購買上，如房產、汽車之類。面臨這些需求，流程銀行建設應則重于客戶資信評價，以及縮短業務受理周期。

3、理財需求。理財需求是近年來在廣大民眾中逐步形成的高端需求，也是商業銀行增值服務的重要領域。在流程銀行建設中，應則重于組織和管理流程。鑒于該服務具有獨立性強的特征，應建立部門范圍類的業務流程再造。

由上可知：流程銀行建設應與商業銀行當前業務類型相契合。針對傳統業務而言，可以優化其管理流程；而對于后兩種來說，則需要全面展開流程再造。

（二）流程銀行建設的內在要求

商業銀行實施流程銀行建設，其目的在于增強自身經濟效益。為此，在流程再造時應做到有的放矢。為此，這里的內在要求便為流程銀行建設的原則導向。

1、突出核心業務流程。作為公司制的商業銀行，時刻面臨著金融市場的競爭環境。在國家統一利率的制度安排下，惟有構建自身在業務服務領域的核心競爭力，才能獲得生存的砝碼。核心競爭力來源于核心業務流程，這又因銀行的市場地位不同而不同。如，針對地方性銀行來說，它們的核心業務流程可以定位于小微企業貸款方面；大型國有商業銀行的核心業務流程，則可以定位于大客戶業務。除此之外，諸多非核心業務流程可以采取外包的形式。

2、突出業務流程多樣化。業務流程的對樣化直接來源于客戶需求的多元化特質。顯而易見，目前客戶對于商業銀行的業務需求，不僅包括常規的資金管理，還涉及到證券發行、理財咨詢等高端領域。為此，在突出業務流程多樣化時，應建立目標客戶細分制度。即，根據目標客戶的收入狀況分為：低端、中端、高端三個層級。有針對性的展開業務流程再造。不難理解，以上內在要求體現了與商業銀行業務開展的耦合態勢。

二、銀行風險控制分析

流程銀行的建設，必然使商業銀行在崗位結構、人員配備上進行業務再造。隨著新興業務的開展，某些業務風險將逐漸呈現。為此，以下將從兩個方面來討論銀行風險控制問題。

（一）流程銀行風險控制的內在要求

畢竟，流程銀行在國內還屬于新鮮事物。其從幼年走向成熟不僅需要時間，更需要結合國情來逐步完善自己的經營模式。處于我國當前金融環境下，其風險控制的內在要求可歸納為以下三個方面。

1、增強部門聯動意識。由流程銀行的定義可知，其通過重新構造銀行的業務流程、組織流程、管理流程以及文化理念，顛覆性地改造傳統的銀行模式并使其徹底地脫胎換骨，由此形成的以流程為核心的全新的銀行模式。以上諸多要件的重構盡管可在制度安排下形成，然而作為部門員工在崗位意識上卻受到傳統職能思想的束縛。因此，在針對客戶的風險控制中，部門成員間應增強聯動意識。在打破部門身份限制的前提下，以團隊分工、協作為基礎開展風險識別、風險防范、風險處理等活動。

2、強化內部審計制度。內部審計制度屬于商業銀行的常規制度安排。然而，在具體的實施過程中，往往未開展跟蹤審計以及對審計要素真實性進行確認，時常出現風險控制漏洞。而在流程銀行的組織架構下若仍然出現上述情況，將在增強風險隱蔽性的同時形成系統性經營風險。流程再造本身就增大了審計客體的復雜性，在責任界定上的模糊性將直接制約審計活動的開展。

3、優化法人治理結構。流程銀行風險控制的范圍不同于以往只是“眼睛向下”的管理，而是從銀行的高層開始控制風險，如董事會、監事會、高管層要建立全面的權利監督制約機制流程，高管層對董事會負責、董事會對全行的風險負責、監事會監督董事會，并按照巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則》，對銀行的主體通過監管檢查、市場約束、信息披露等方法進行制約。

（二）流程銀行風險控制方式

流程銀行的建設在我國商業銀行體系中還處于探索階段，其在風險控制上不僅受到風險類別的影響，還受到風險可識別性的制約。因此，筆者結合我國金融風險形態，從以下兩個方面闡述風險控制的具體方式。

1、增強風險防范的部門意識。“金融機構內控機制不是沒有，而是很多時候沒有落到實處，雖然貸款程序執行了，手續也辦了，但只是個形式，相關權利監督制約機制根本沒有跟上。”國家審計署關于《我國金融機構存在的風險》報告中的這段話表明，目前，國內銀行并不缺少相關的風險管理規章制度，但風險防范機制卻難以確立。原因是，國內銀行風險防范流程設計缺失或不合理，對權利的監督制約機制沒有設計到風險防范的流程中去，或設計的根本就不合理。

單就部門成員對風險控制的情況反饋可知，諸多商業銀行內各部門都只是基于自身崗位需要來開展業務流程設計。從而，在各部門聯動機制缺失的情況下，必然產生業務流程重疊的現象。流程的斷點或空白區會引起事件的擱置，風險暴露無人管，而流程的重疊區域又會是多頭管理，引發利益沖突，造成人為的混亂。更為嚴重的是流程的設計存在著“兩層皮”現象，風險管理流程不是同步設計到業務流程中去，而是往往從外部或事后的角度，針對已經設計好的業務流程再設計風險管理流程。一些部門一旦出了風險就諱莫如深，外部的風險檢查、審計或稽核的流程也很難介入進去。

因此，“部門銀行”從表面上看制度、流程都很完備，而一旦出了問題就上下級之間、部門之間相互推諉扯皮，推卸責任。為加強風險管理，國內銀行必須改變舊有的“部門銀行”體制，建立新的“流程銀行”體制。

2、增進全面風險管理的機制。發端于上世紀末的“流程”觀念，是認識企業經營管理的重要思想之一。考察國外具有先進管理經驗的銀行，諸如匯豐、花旗等都不約而同的進行了業務流程再造。具體體現為，以客戶為中心重新設計業務流程，從傳統的職能導向轉變為以流程為中心的形態。這樣一來，風險控制也逐漸向全面風險管控的方向轉變了。全面風險控制模式包含：全球的風險控制體系、全面的風險控制范圍、全程的風險控制過程、全新的風險控制方法、全員的風險控制文化等內容。

借鑒上述模式，我國流程銀行在風險控制中不僅需要考慮國內的風險要素，還應在全球化視閾下建立其國際性的風險控制體系。這就意味著，我國流程銀行的風險控制流程必須不斷延伸。考察全面風險控制范圍可知：其在于對銀行各個層次的業務單位、各個種類的風險進行通盤考慮。這種管理對銀行的客戶、業務、產品等方面存在的信用風險、市場風險、操作風險等風險統一納入風險管理范圍。

三、范圍經濟效應的機制構建

以上針對流程銀行的風險控制要求和手段，實則也豐富了商業銀行在開展傳統金融業務時的風險規避措施。并且，深化了對傳統風險規避的認識。因此，范圍經濟效應的機制構建，應借助流程銀行風險控制手段而展開。

（一）企業資格審查措施

商業銀行的內部審計，應在推動企業資產結構優化的背景下，展開針對性的審計工作。通過審計工作的靈活性與針對性，來推動實體經濟的可持續發展。最終，實現其生產經營質量提升的目標。因此，商業銀行應根據區域政府的產業經濟發展規劃，在確保資金安全性的同時，調整對重點發展產業資金申請的審計標準。如，針對高科技、創新型、低碳類企業應給予政策傾斜。從生產企業資金需求特征來看，上述企業的資金循環速度主要受到研發環節的影響，但其產品具有很強的市場盈利能力。

（二）資金使用審查措施

上文已經強調，資金的使用應能使企業獲得價值增殖能力，至少能維系企業正常的價值創造能力。這就意味著，資金的使用途徑須集中于生產領域。針對生產領域進行細分又可以具體為：（1）在優化產能結構的前提下，因提高資本有機構成而形成的資金需求；（2）在拓展企業產品廣度的前提下，因推動技術創新而形成的資金需求；（3）在提升全員勞動率的前提下，因增強員工崗位素質而形成的資金需求等方面。當然，基于價值鏈體系也可以考慮為企業中間品的購買進行融資，進而盤活整體資金鏈條。

（三）還貸能力審查措施

商業銀行在面臨復雜的申請借款項目時，為了做到更加客觀的開展審計工作，應建立以項目為導向的團隊工作模式。“團隊”的構成主要來自于內部成員，實則體現為針對任務而形成的臨時性組織。團隊成員在分工協作的工作方式下，分別對申請人的：借款用途、產品市場前景預期、借款人信息、借款數額等要素信息展開審計，在團隊協作中提升了審計效率，也實現了因成員間知識互補而提升了審計的客觀性。

同時，商業銀行在面對創新型企業的借款申請時，往往在缺乏技術支撐的前提下，弱化了內部審計功能。為此，銀行可以引入外部工程技術人員，組建項目導向型專家團隊。通過專家團隊對創新型企業產品的市場價值、技術可行性等諸要素開展評估，來增強內部審計的全面性。

（四）資金監管審查措施

在原則部分提出，應建立銀行與企業之間人員業務往來的長效機制。這種機制的目的便在于，推動商業銀行在扶持實體經濟方面的實效性。為此，商業銀行可在“流程銀行”模式下，依據項目制來確定專人與特定企業財務部門聯系。銀行人員的工作內容在于確認資金使用途徑的合規性；并在資金流向、流量合理性以及使用效益性等方面給予企業專門支持。這一點，對于廣大中小企業來說是非常重要的。

綜上所述，以上便構成筆者對文章主題的討論。誠然，針對本文主題的討論還可以從其它方面進行，但筆者仍在獨特的視角下對文章主題進行了有益的探討。

四、小結

本文認為，在金融業的發展中似乎不提范圍經濟效益的概念，畢竟作為一種服務產業難以引入制造業的經營模式。隨著流程銀行業務被各類商品銀行引入，使得針對新興業務的風險管控機制被業界重視，可以借助這種機制構建來規避傳統銀行業務風險。之所以得出這個結論，實則可類比為制造類企業“原材料”的充分利用原則。可見，針對流程銀行的風險控制要求和手段，也豐富了商業銀行在開展傳統金融業務時的風險規避措施。并且，深化了對傳統風險規避的認識。最后，本文權當拋磚引玉之用。

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