關于建立財產保險企業非現場風險監測體系的構想

一、構建非現場風險監測體系的意義

由于市場規模的不斷擴大和業務競爭的日益激烈，現代保險企業，特別是財產保險企業（以下簡稱“產險企業”）的內部控制，正面臨日趨嚴峻的管控壓力。傳統的內部控制體系，一般以定時、定點、定量的事后抽樣方式進行，這在現代的產險企業經營體系中，已經無法滿足內部控制體系高效率運轉的需要。

鑒于上述現狀，現代產險企業的內部控制工作，必須將風險識別和評估的重點前移至預防控制和過程控制。產險企業應當充分利用大數據量的信息平臺和數據倉庫，構建遠程的、非現場的風險監測體系，將靜態的、事后的傳統控制手段轉變為動態的、實時的、全面的監測體系，提高內部控制和風險管理的效率。

二、構建非現場風險監測體系的目的

如前所述，非現場的風險監測體系，是基于信息平臺的數據識別和評估體系，內控人員利用信用平臺并根據設定的風險模型，對關鍵的數據流量和存量信息進行動態、實時的分析和評估，運用技術手段和經驗，對企業的風險因素進行甑別和控制，并及時加以處理和解決，排除風險隱患，實現內部控制和風險管理的目的。非現場監測體系的建立，為內部控制提供了有力的工具，使得內控人員能綜合運用現場和非現場的手段，能夠大幅提高內部控制和風險管理的效率和效果。

三、構建非現場風險監測體系的構想

非現場風險監測體系，包括以下組成部分：

（一）風險指標

為實現監測和評估的目的，需要根據企業的經營管理狀況，對相關的風險要素進行歸集、遴選、分類，選取具有代表性的指標，構建具有針對性的、相關關聯的、能曝露風險因子變動狀況的指標體系。后續運行過程中，應根據風險變動的情況，作實時的校準。

指標體系按如下架構建立（括弧內為設定的權重系數）：

■管理風險

▲承保風險

a、業務結清率（25）

b、批減率（5）

c、退保率（15）

d、注銷率（15）

▲理賠風險

e、結案率（15）

f、承保年度已決賠付率（0）

g、承保年度已發生已報告賠付率（10）

h、歷年制已決賠付率（0）

i、歷年制已發生已報告賠付率（10）

j、案均賠款（5）

k、未決案件周期（10）

l、結案周期（10）

▲單證風險

m、保單作廢率（15）

n、發票作廢率（5）

▲財務風險

o、應收保費率（滾動）（10）

p、應收保費率（新增）（15）

q、長期掛帳應收清收完成率（10）

r、其他應收款比率（10）

s、其他應付款比率（5）

t、綜合費用偏差率（0）

u、預收保費結算率（15）

■經營風險

▲盈利風險

v、承保利潤完成率（0）

▲營運風險

w、保費預算實現率（10）

（二）評估體系

指標體系的作用，在于抽取和歸納數據，但不能測量相關風險的具體程度。為量化并評估風險，須對相關事項進行專業評估、歷史統計及其他因素進行實證研究，在此基礎上，設定風險評價體系。

風險評價體系針對單個環節和總體風險分別測定和分層：

首先，設定具體指標的風險區間，也即，估定各類特定風險的評分標準和評級標準，并作關聯。

評分標準采用評分制（如5分制，根據需要設定），為不同的指標結果設定風險分值區間，風險程度與分值區間分類匹配。風險評分的目的是評估特點風險的嚴重程度，同時，也為總體風險的測量提供權重因子。

評級標準采用評級制（如A、B、C、D、E五檔，根據需要設定），針對風險得分區間，設定關聯指標的風險區間，風險程度按區間逐級遞增或遞減。風險評級的目的，主要是根據風險程度對風險實施效率管理，也即，指標運行到對應的風險區間后，采取相應的控制或介入措施。

其次，設定整體風險的評估標準，對監測對象的總體風險進行監測和識別。

整體風險的測量，需要根據各類具體風險的重要程度以及風險程度得出。也即，在指標體系中，對各類具體指標的權重進行設定，反映具體風險對整體風險的影響程度，所有指標的綜合（加權）得分即為整體風險的測量值。

上述機制可以歸納為：第i類風險（表現為第i個指標）的風險評分為Pi，在整體風險中的權重為Qi，則監測對象的整體風險程度=∑Pi×Qi，（i=1—t ，t為風險指標的數量）。

（三）運行機制

非現場的風險監測體系，其主要目標為風險監測和識別，因此，該體系主要用于上級公司對下級分支機構的縱向觀測和評估。比如，公司總部以各級分公司和更次一級機構為觀測對象，分公司以轄內所屬各級機構和營業單位為觀測對象，以此類推。非現場的風險監測體系，應當設立縝密并且嚴格執行的工作機制，才能實現風險控制的目的。工作機制應包括：

1、風險監測及評估

內控人員應根據各類風險的特征，分別按照日、周、月、季、年等周期生成數據，并進行全緯度的評估和分析，對風險級別較高的環節，予以高度關注和持續跟蹤，根據實際情況決定是否進入現場實證或勘驗程序。

2、風險提示及報告

風險評估結果顯示，特定環節或整體風險已非常嚴重或者風險程度明顯惡化的，根據程序，向被監測對象發出風險提示，并跟蹤其整改和控制的后續過程。同時，監測人員應將相關風險狀況反饋至管理層，確保風險信息及時、全面、完整地被傳遞到相關層面，并作出正確決策。

3、風險控制

對于已經識別的風險，內控人員應予以持續、密切的跟蹤，保證責任部門已經徹底隔離或排除風險。

4、考核

為確保監測體系能有效運轉，可以考慮建立考核制度，對內控人員、被監測對象、責任部門及經辦人員、整改責任人等的工作質量（包括勝任能力、責任心、配合度等）予以考察，并與績效掛鉤。