高校科研經費信息公開有效預防科研腐敗的研究

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（浙江經濟職業技術學院 浙江杭州310018）

一、引言

隨著政府對科技投入的加大，高校科研項目和經費大幅增加，但科研經費的浪費也觸目驚心。據中國科協的調查發現，大約有60%的經費流失在項目之外。近年來，僅北京海淀區檢察院立案查處的科研經費職務犯罪就有17件21人。在上海，僅2006-2008年該市檢察院立案查處的科研領域職務犯罪就高達14人，其數量之多，金額之大令人震驚。因此，開展高校科研經費信息公開，實施陽光工程，對強化經費使用有效監管，保護科研工作者，具有一定的理論價值和實踐意義。

二、高校科研腐敗案件的特點分析

（一）高校科研腐敗案發數量較高

從查處的案件分布情況來看，全國各地高校科研腐敗案頻發，尤其是高校眾多的北京、上海、南京、武漢等地區，腐敗案發更為頻繁。據有關資料統計，科研已是繼基建、采購之后的又一腐敗高發領域。

（二）高校科研腐敗案類型上主要以貪污、挪用為主

以北京海淀區查處的17件21人的科研腐敗案為例，貪污、挪用形式的占了絕大部分。在上海，被查處的14人中，其中7人貪污、6人受賄、1人挪用公款。

（三）高校違法違紀案件的作案時間長

從表面上看高校的財務制度、科研管理制度都比較規范、健全，但在實際工作中并沒有真正執行到位，尤其是監管環節更是流于形式，難以做到有效監管。從近幾年發生在教育系統的案件可以看出，項目負責人掌管著項目經費的使用大權，他們想方設法把經費用完，因此在經費使用上出現違規違紀現象就難以避免。如北京一所著名高校一個教師在長達9年的時間內貪污達106筆，但該校行政處、科研處、財務處、審計處等無一發現問題，直到被舉報才暴露。

（四）高校科研腐敗案人員呈現“兩高一低”現象

科研領域犯罪有其特殊性，其犯罪主體普遍具有學歷高、智商高，法律意識低的特點。如一所“985”高校的教授，在被檢察院查處貪污科研經費案時，認為科研項目是個人努力爭取到的，理應為自己的勞動所得，即使被判定不歸個人占有，只要把經費全部退回就沒事了。殊不知，科研經費本質上屬于國有資產，任何套取、挪用科研經費均涉嫌犯罪。

（五）科研違法違紀手段呈現多樣化

從查處的案件來看，部分科研經費被一些別有用心的人通過多種手段裝進個人口袋，科研項目成為某些人發財的工具，他們通過變通經費使用實現自己“先富起來”的夢想。這也在某種程度上折射出當前學術泡沫泛濫、學術虛假日盛、創新意識退化等不正常現象。據新華網，國內當前亂用經費及洗錢方式主要有六種：（1）假合作，真套錢。利用科研項目需要與別人合作研究的借口，簽訂虛假科研合作合同，雙方約定將科研經費套現，各得其所。（2）圖私利，吃回扣。通過下撥的科研經費，在購買研究設備等時，大肆吃回扣，將專項經費順利的裝進個人腰包或形成小金庫。（3）產業化，當老板。通過自己或親屬的名字建立公司，將專項使用的科研經費作為公司股份，通過“產、學、研”等所謂產業化形式，實現自己的“老板夢”。（4）假調研，真享受。假借科研項目調研的名義，去各地旅游、度假，然后將發票報銷。（5）公采購，私占有。利用項目經費采購科研使用的設備、儀器甚至房子等固定資產，待項目結束后，通過非法的手段轉移、藏匿，轉化為私有財產。（6）假發票，真變現。通過違法途徑，將取得的假發票在科研項目中報銷，騙取專項經費。

三、高校科研腐敗案的成因分析

頻繁發生的高校科研腐敗案與高校自身的特點有著密切關系。究其原因主要有兩方面：

（一）高校科研腐敗的主觀原因

1.對科研經費性質的認識存在誤區。由于高校年度考核和評聘職稱等原因，科研項目申請也越來越激烈，科研工作者花很大精力投入其中，因此課題一旦成功立項，便會產生一種錯誤的認識，認為“科研項目是自己辛苦爭取來的，經費想怎么花就怎么花”。實際上，科研經費在使用上必須遵守相關制度規定。

2.科研人員拒腐防變的意志力不強。發生在高校的科研腐敗案多數是相關人員在科技領域取得了成果后，心態發生變化，不能以平和的心態對待學術和職業發展，在利益的誘惑下做出違法違紀的行為。此外，一些高校對黨風廉政建設缺乏足夠的重視；在教學管理活動中，部分高校也沒按照中央的《關于實行黨風廉政建設責任制的規定》進行層層落實，由于宣傳教育不到位，使得科研工作者自律和自控意識較差。

3.科研人員法律意識淡薄。“聞道有先后、術業有專攻”。很多科研人員在本專業的研究領域是專家，是業務精英，但對財經知識卻知之甚少，法律意識非常淡薄，認為自己爭取來的科研經費想怎么用就怎么用。在這種思想支配下，經費入股、違法套現、“產學研假合同”、“吃回扣”、“買假發票”等形式也就被“創新”出來。

（二）高校科研腐敗的客觀原因

1.高校監督機制不健全，監督失效。表面上看，高校有著完備的內部控制制度，也設置了科研、審計、紀檢監察等監督部門。但實際上，各部門從各自職能、職責角度出發，對內控制度的執行也存在差異。面對科研項目的立項、預算、合同、經費支出、經費報銷、結算等復雜情況，監督部門很難對其開展有效的監督。在監督失效的狀態下，科研人員自由發揮的余地就比較大，科研腐敗行為也就迅速蔓延擴散開來。

2.高校信用體系尚未建立，懲處力度不夠。目前高校還沒真正建立起信用體系，尤其缺乏對科研領域檔案化管理。一旦出現違規違紀行為時，高校首先是保護學校的聲譽，一般是選擇大事化小，小事化了，主要采取追回科研經費、撤職降級等手段，容易造成科研腐敗者心存僥幸心理，最終不但毀掉了業務精英的前程，同時也給社會造成不良影響。

3.高校管理手段落后，信息化程度不高。目前，對高校科研的管理，科研、財務、審計、紀檢監察等部門各自為政，存在“信息孤島”，沒有實現資源共享。因此，在高校應建立科研項目共享平臺，實現經費使用管理標準化、透明化，這對保證經費的合理使用具有重要的意義。

四、開展信息公開有效預防科研腐敗的建議

（一）加強宣傳教育，提高對預防腐敗的認識

加強對科研人員科研經費管理政策和財經紀律的宣傳教育，使他們牢固樹立科研經費是國有資產的觀念，對經費的使用必須遵守相關制度規定。項目負責人對科研經費僅有支配權，不得隨意擠占、挪用、套取科研經費。高校應進一步加強黨風廉政責任制建設，提高科研人員的法律意識和廉潔自律意識，增強其廉潔從業的自覺性。同時充分利用現代網絡媒體技術，創新宣傳教育渠道，如開展科研經費管理政策制度學習教育；開展科研違紀違法案件講座，破除僥幸心理；開展經費使用財經知識培訓等。

（二）整合監督力量，強化全過程監督

高校應建立健全科研經費監督體系，提高科研經費管理水平。要進一步完善科研經費管理部門的監管聯動機制，發揮經費監管聯席會議作用。各職能部門要相互協調、精誠合作，有效地解決經費監管環節中的真空地帶。科研部門側重負責業務管理層面，包括項目申報、立項、結題、合同管理等；資產管理部門側重管理好科研項目所購置的固定資產、形成的無形資產等；財務部門側重負責經費使用的合法性，及時準確進行會計核算，并參與科研項目的過程管理，配合監管部門實施事前、事中、事后審計工作；監察審計部門側重負責監督檢查科研項目執行中經費使用的真實性、合法性、合理性。各職能部門各司其職，密切配合，對科研經費使用進行動態跟蹤，全過程監管。

（三）加強信息公開，實施陽光工程

高校應加大科研項目信息公開力度，進一步提高科研項目實施進程及經費使用的透明度。除保密信息外，對科研項目從申報立項、經費預算、經費使用、項目結題、經費結算、經費盈余等全過程信息對外公開，實現經費管理的公開和透明。進一步推進陽光治校，逐步建立起科研經費監管長效機制。

（四）全面推行公務卡結算制度，形成長效機制

創新科研經費核算制度，全面推行公務卡結算方式。明確科研經費支出項目，界定公務卡消費的資金范圍，對必須使用公務卡結算的會議費、住宿費、資料費等嚴格按規定執行，明確現金報銷的額度和頻次，以減少現金交易環節，提高經費核算的財務透明度。對高校科研經費的動態化管理，既可把專項經費使用納入到有效的監督軌道上來，同時還可以從制度上對科研項目的具體項目設置消費額度，配合公務卡結算方式，在一定程度上增加違法違紀的作案成本，進一步增強預防科研腐敗的實效性。