《資信評(píng)級(jí)》課程的教學(xué)改革

【摘 要】信用管理專業(yè)是我國(guó)本科院校經(jīng)濟(jì)學(xué)大類中的一門新興專業(yè)，注重理論和實(shí)務(wù)的結(jié)合，綜合性強(qiáng)。《資信評(píng)級(jí)》是信用管理專業(yè)的核心必修專業(yè)課程之一，其教學(xué)模式一直處于研究和摸索階段。本文將結(jié)合專業(yè)人才培養(yǎng)方案，切合實(shí)際，從授課內(nèi)容、實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)、考核方式等方面對(duì)該課程的教學(xué)改革進(jìn)行探討。

【關(guān)鍵詞】資信評(píng)級(jí)；教學(xué)改革；理論；實(shí)訓(xùn)；模式

我國(guó)資信評(píng)級(jí)源于上個(gè)世紀(jì)80年代，現(xiàn)已逐步發(fā)展成為社會(huì)信用管理體系中的一個(gè)重要行業(yè)，其應(yīng)用領(lǐng)域涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、工商企業(yè)等方面。為提高社會(huì)資源配置效率、降低金融產(chǎn)品投資風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大企業(yè)融資和信貸市場(chǎng)有效運(yùn)行，正積極的普及資信評(píng)級(jí)知識(shí)，培養(yǎng)資信評(píng)級(jí)人才。

信用管理專業(yè)是我國(guó)本科院校經(jīng)濟(jì)學(xué)大類中的一門新興專業(yè)，《資信評(píng)級(jí)》作為信用管理專業(yè)的核心專業(yè)必修課程之一，其教學(xué)目的就是通過(guò)學(xué)習(xí)信用評(píng)級(jí)基礎(chǔ)理論知識(shí)，從根本上掌握現(xiàn)代主流評(píng)級(jí)方法和基本流程，培養(yǎng)學(xué)生能獨(dú)立的為企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、債項(xiàng)、銀行內(nèi)部等設(shè)立評(píng)級(jí)項(xiàng)目、分析因素及撰寫資信評(píng)級(jí)項(xiàng)目報(bào)告書的綜合能力。該專業(yè)發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，在資信評(píng)級(jí)專業(yè)領(lǐng)域有豐富經(jīng)驗(yàn)的教師學(xué)者嚴(yán)重稀缺。而資信評(píng)級(jí)本注重理論，同時(shí)也秉持與實(shí)務(wù)緊密結(jié)合的原則，特別在實(shí)際操作中具有高標(biāo)準(zhǔn)，難度系數(shù)比較高。從適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的人才培養(yǎng)方面來(lái)看，這無(wú)疑對(duì)本課程進(jìn)行教學(xué)帶來(lái)了比較大的困難。經(jīng)過(guò)與全國(guó)各個(gè)設(shè)有該專業(yè)及《資信評(píng)級(jí)》課程的學(xué)校交流發(fā)現(xiàn)，大家都一直在對(duì)應(yīng)該如何提升這門專業(yè)必修課教學(xué)質(zhì)量的模式進(jìn)行摸索和研究。本文將結(jié)合專業(yè)人才培養(yǎng)方案，切合實(shí)際，從授課內(nèi)容、實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)、考核方式等方面對(duì)該課程的教學(xué)改革進(jìn)行探討。

一、科學(xué)設(shè)計(jì)課堂授課內(nèi)容

《資信評(píng)級(jí)》課程理論性強(qiáng)，進(jìn)行資信評(píng)級(jí)（又稱信用評(píng)級(jí)），是需要根據(jù)規(guī)范的指標(biāo)體系和科學(xué)的評(píng)估方法，對(duì)企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)的基本素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)水平、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、管理水平和發(fā)展前景等方面進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，測(cè)定出企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)履行各種經(jīng)濟(jì)契約的能力和可信任程度，并能以國(guó)際通用符號(hào)標(biāo)明信用等級(jí)的能力。這無(wú)疑對(duì)讓學(xué)生能理解并運(yùn)用理論知識(shí)是一大挑戰(zhàn)。

（1）教材選用。本課程需要學(xué)生具備較高的綜合素質(zhì)能力，前期課程必須掌握宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)報(bào)分析等知識(shí)。由于信用管理專業(yè)系列教材不夠統(tǒng)一完整和缺乏一定時(shí)效性，因此在教材上的選擇有難度。我校選擇的是內(nèi)容比較系統(tǒng)的由洪玫主編的《資信評(píng)級(jí)》。闡述資信評(píng)級(jí)基本原理的基礎(chǔ)上，按照評(píng)級(jí)對(duì)象的不同分別介紹了工商企業(yè)評(píng)級(jí)、金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)、證券評(píng)級(jí)、國(guó)家主權(quán)評(píng)級(jí)、個(gè)人信用評(píng)級(jí)，并且對(duì)資信評(píng)級(jí)與社會(huì)信用體系的關(guān)系進(jìn)行了梳理，讓學(xué)生能清晰的有針對(duì)性的了解每個(gè)領(lǐng)域作為受評(píng)對(duì)象的資信評(píng)級(jí)框架及流程。

（2）視頻、案例教學(xué)。枯燥的理論知識(shí)，為提高學(xué)生的興趣，可以在互聯(lián)網(wǎng)搜索評(píng)級(jí)相關(guān)的專題、新聞視頻播放給同學(xué)們看，如：揭秘美國(guó)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、美國(guó)三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在次貸危機(jī)中的影響、歐美國(guó)家主權(quán)評(píng)級(jí)下調(diào)等。學(xué)生通過(guò)觀看專題視頻，可以更直觀的去認(rèn)識(shí)這個(gè)行業(yè)的本質(zhì)和功能以及重要性。除了理論知識(shí)的教授，應(yīng)該讓學(xué)生也說(shuō)一說(shuō)。以企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為例，選擇真實(shí)的已被權(quán)威資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（大公國(guó)際、中誠(chéng)信）給予過(guò)評(píng)估結(jié)果的企業(yè)信用評(píng)級(jí)報(bào)告書進(jìn)行解析，讓學(xué)生可以直觀的了解應(yīng)該如何分析問(wèn)題。再提供某企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)，由學(xué)生分別來(lái)做影響因素的分析，與已有的評(píng)級(jí)結(jié)果做對(duì)比。

（3）小組發(fā)表討論。由教師指定主題范圍或以小組為單位自定主題，主題可以是當(dāng)下熱門話題，如美國(guó)主權(quán)評(píng)級(jí)下調(diào)。也可以是針對(duì)我國(guó)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)展或行業(yè)發(fā)展等。每個(gè)小組的主題盡量避免重復(fù)，課下搜集材料，制作PPT，指定一位同學(xué)進(jìn)行發(fā)表。發(fā)表結(jié)束后，進(jìn)行提問(wèn)討論。如有發(fā)表者無(wú)法回答的問(wèn)題，同小組的同學(xué)可以幫助解答問(wèn)題。最后老師做點(diǎn)評(píng)。通過(guò)這樣的方式，培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)精神和增強(qiáng)參與度，在討論中找到自己理論知識(shí)方面的不足，提高分析能力和表達(dá)能力。

二、結(jié)合實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)，培養(yǎng)實(shí)務(wù)能力

《資信評(píng)級(jí)》課程一直強(qiáng)調(diào)理論和實(shí)務(wù)相結(jié)合，單靠課堂上學(xué)習(xí)理論知識(shí)是不夠的。為了幫助學(xué)生能把學(xué)到的理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)際操作中，真正意義上達(dá)到理論和實(shí)務(wù)相結(jié)合的目的，重慶工商大學(xué)融智學(xué)院金融系為信用管理專業(yè)的學(xué)生提供了一個(gè)實(shí)操的平臺(tái)。今年9月，與大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司合作，購(gòu)入“企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)系統(tǒng)”和“債券信用評(píng)級(jí)實(shí)踐教學(xué)體統(tǒng)”，并投入教學(xué)使用。

以“企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)系統(tǒng)”為例，該系統(tǒng)包含了“教學(xué)案例”、“企業(yè)管理”、“信用評(píng)級(jí)”、“風(fēng)險(xiǎn)管理”四大主要內(nèi)容。教師先通過(guò)由大公國(guó)際實(shí)際評(píng)級(jí)過(guò)的企業(yè)案例分析，讓學(xué)生了解大公國(guó)際資信評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)方法論（定性分析、定量分析、評(píng)級(jí)架構(gòu)）和評(píng)級(jí)流程。教師需提前將學(xué)生分好小組，按照實(shí)際操作的標(biāo)準(zhǔn)，每組成員不超過(guò)10名。該教學(xué)系統(tǒng)提供百余家真實(shí)企業(yè)數(shù)據(jù)（企業(yè)基本信息、年度財(cái)務(wù)報(bào)表），學(xué)生自由選擇企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)立項(xiàng)，隨即啟動(dòng)項(xiàng)目開(kāi)始進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。“信用評(píng)級(jí)”只是一個(gè)開(kāi)始，學(xué)生需要獨(dú)立完成受評(píng)企業(yè)的定性分析、定量分析（通過(guò)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，判斷受評(píng)企業(yè)是否具有良好的資金實(shí)力獲得授信。）、模型分析（通過(guò)“系統(tǒng)模型分析”給出受評(píng)企業(yè)的信用等級(jí)：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C共三等九級(jí)；及“打分”：0～100分。）完成信用評(píng)級(jí)部分，根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果，讓學(xué)生撰寫正式的信用評(píng)級(jí)報(bào)告，信用評(píng)級(jí)報(bào)告的撰寫按照大公國(guó)際提供的官方評(píng)級(jí)報(bào)告模板進(jìn)行。通過(guò)收集、整理評(píng)級(jí)資料，獨(dú)立撰寫正規(guī)信用評(píng)級(jí)報(bào)告，有助于學(xué)生對(duì)信用評(píng)級(jí)的理論有更進(jìn)一步的理解和認(rèn)識(shí)。報(bào)告撰寫結(jié)束需將報(bào)告上傳至系統(tǒng)，進(jìn)行“上會(huì)評(píng)審”，由小組其他成員扮演評(píng)審委員的角色，成員之間進(jìn)行互評(píng)，報(bào)告結(jié)果在上會(huì)評(píng)審階段一直通過(guò)，即可進(jìn)行“信用風(fēng)險(xiǎn)管理”。

整個(gè)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容完全復(fù)制于大公國(guó)際資信評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)模式，因此讓學(xué)生感受真實(shí)性。在進(jìn)行實(shí)訓(xùn)課程的過(guò)程中，學(xué)生對(duì)于這種學(xué)習(xí)模式反應(yīng)積極，通過(guò)實(shí)操，學(xué)生能發(fā)現(xiàn)自己在專業(yè)理論知識(shí)方面是否已經(jīng)理解掌握。

三、合理靈活設(shè)置考核方式和標(biāo)準(zhǔn)

現(xiàn)在的學(xué)生在參加考試時(shí)都是死記硬背，考完就忘掉。為了最大限度的減少如此情況的比例，本門課程的考核成績(jī)標(biāo)準(zhǔn)是平時(shí)成績(jī)占40%，期末筆試成績(jī)占60%。其中平時(shí)成績(jī)中，小組發(fā)表討論10%，隨堂練習(xí)10%，實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)20%；為了學(xué)生不依賴于書本，獨(dú)立思考，體現(xiàn)其應(yīng)用分析能力，期末考試實(shí)行閉卷考試。

試卷內(nèi)容主要考察學(xué)生的基本理論知識(shí)的掌握情況及站在信用評(píng)級(jí)的角度對(duì)于時(shí)事案例（如金融危機(jī)、歐美國(guó)家主權(quán)評(píng)級(jí)下調(diào)等熱門話題）的應(yīng)用分析能力及知識(shí)靈活運(yùn)用與否。案例分析題不設(shè)置唯一標(biāo)準(zhǔn)答案，學(xué)生可根據(jù)自己的角度來(lái)分析問(wèn)題并提出意見(jiàn)，激發(fā)學(xué)生潛在的能力。

四、結(jié)語(yǔ)

《資信評(píng)級(jí)》課程的真正有效的教學(xué)模式和理念一直都處在摸索和提升的階段，但個(gè)人認(rèn)為就信用管理專業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，現(xiàn)在應(yīng)以發(fā)掘?qū)W生的應(yīng)用能力為主，讓學(xué)生多做多說(shuō)，激發(fā)學(xué)生的多元思維。由于我校本專業(yè)的定位是培養(yǎng)應(yīng)用型人才，因此作為專業(yè)課教師應(yīng)該多提供鍛煉的機(jī)會(huì)給學(xué)生，讓學(xué)生自己在實(shí)訓(xùn)中去發(fā)現(xiàn)自己在信用管理專業(yè)領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)和不足，以及更多的去培養(yǎng)學(xué)生分析和解決信用評(píng)級(jí)相關(guān)問(wèn)題的能力。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：

黎瑩（1985.06～），性別：女，民族：漢，籍貫：四川鄰水，單位：重慶工商大學(xué)融智學(xué)院，職稱：中級(jí)，學(xué)歷：碩士，研究方向：金融。