上海自由貿易試驗區貿易便利化研究

王冠鳳 郭羽誕

摘要：資源總是有限的，貿易便利化可以降低企業的交易成本，創造效率。如何在自由貿易條件下更好地為何國家利益，進而在破除貿易壁壘、促進貿易自由化的進程中更多地發出“中國的聲音”，已經成為一個現實而又緊迫的戰略性課題。上海自由貿易試驗區的貿易便利化選擇是適應形勢需要的結果。上海以自由貿易園區的運作模式為坐標，正在為逐步實現自由貿易做“趨近式”努力，爭取一些國際上自由貿易區的通行慣例，進而向著完全的自由貿易園區靠攏。通過打造與國際慣例最為相近的便利化環境，提供國際可以信賴的貿易管理手段和方法，有利于中國在邊境管理問題上與貿易伙伴國實現合作，為中國企業提供更加有利的國際競爭條件。

關鍵詞：貿易便利化；自由貿易；效率

一、 貿易便利化概述

1. 貿易便利化定義。目前，并沒有對貿易便利化的標準定義。狹義地講，貿易便利化是指對貨物在港口間的物流支持，或者更快速地傳遞跨境貿易的相關文件等方面采取的更為便捷的措施。近年，對它的定義擴展到了包含貿易業務的環境、海關和制度環境的透明度及專業化，以及順應國際或區域規則的標準一致化。這些變化拓展了貿易便利化的方向，使之延伸到國內政策和制度結構的制定與改革。另外，網絡信息技術正迅速地融入貿易領域，這意味著如今對貿易便利化的定義還應該包括科技概念。根據這些對貿易便利化的眾多解釋，世界銀行將之定義為相關跨國因素和國內因素的結合。跨國因素包括口岸效率和海關管理，國內因素則包括國內的制度環境和能夠促進電子商務應用的基礎設施。

2. 貿易便利化的構成要素。貿易便利化的構成要素是：一是快速便捷的進出口商品通關條件；二是擁有一系列與國際接軌的現代商貿流通體系；三是擁有能與各種貿易結算方式對接的金融服務條件；四是有數量龐大且人才濟濟的專業服務業的配套支撐，諸如有規模效應的第三方的外貿商業單證管理服務業，通過電子商務手段，加快商業單證流轉，并給予加密保管服務，諸如為供應鏈提供第三方結算服務的供應鏈金融服務業，為大量中小配套商提供即時的資金結算，主導本國貨幣在國際結算中的影響力等。目前我國在推進貿易便利化的過程中，還僅僅將注意力聚焦在提高通關效率上，還尚未將另外三項要素納入視線之中，在推進一國貿易便利化進程中，這四項要素是互相依賴、互相作用，且缺一不可的。

3. 貿易便利化的作用。貿易便利化的重點是創造效率，降低整個國際貿易交易過程的成本，涵蓋國際貿易全過程中所有可以使貿易流動更加便利和流暢的措施，包括幾乎所有種類的非關稅壁壘，如產品檢驗、海關程序、許可證管理、質量保證、運輸單據、貨款支付、保險乃至勞動力流動障礙等方面。

二、 國際貿易便利化促進措施概覽

發達國家在促進貿易便利化措施方面的優勢很大程度上得益于在信息化技術的推廣應用，通過虛擬網絡支持實體貿易網絡，促進政府機構、貿易團體和便利海關之間的信息共享，為各類貿易提供更為便利的交易條件。

1. 新加坡促進貿易便利化的政策措施。

（1）一站式信息門戶。新加坡海關網站與其他政府機構的網站進行了整合，從而為用戶提供了一個一站式信息門戶。

（2）充分利用IT技術。新加坡政府在1989年1月就開始啟用一套電子文件傳輸的關務系統--貿易網絡系統（Trade Net System），該系統以具有一定格式標準的電子文件或單證，傳輸有關進出口貿易及貨物運輸的相關信息。新加坡充分利用IT技術進行海關程序的操作，絕大多數應用流程控制在10分鐘之內。

（3）貨物監管便利。新加坡海關對輸入其自由貿易區的貨物仍保持監管狀態，如這些貨物需從原來存放的自由貿易區移至另一自由貿易區，在移動前需獲得轉運許可，海關人員會監督貨物從一個自由貿易區移至另一自由貿易區。

（4）開放性、可行的申訴程序。新加坡制定了一套開放性、可行的申訴程序，通過該程序，任何對海關機構估值判斷有異議的人可以通過書面形式、當面交談或電話等方式直接向海關署長提出質疑，如果還不滿意可以向上一級法院提起申訴。

（5）嚴格的廉政標準。

①新加坡海關制定了嚴格的廉政標準，并將其作為新加坡公共服務的核心價值，尤其強調其對公共服務的重要性。

②投資、資產、債務狀況，以及包括保障廉政在內的進出口獨立審計情況，都要通過定期簡報、聲明的形式發布。

2. 荷蘭促進貿易便利化的政策措施。荷蘭鹿特丹港地處萊茵河三角洲，腹地覆蓋歐盟半數國家，是世界上最重要的貨物集散地之一。鹿特丹港最大的特點是儲、運、銷一體化，通過保稅倉庫及貨物分撥配送中心對貨物進行再加工和儲運，提高貨物的附加值，然后通過多種運輸方式把經過增值的貨物送到各地。鹿特丹港是世界上最重要的貨物集散地之一，其吞吐量在世界一直名列前茅。鹿特丹港區位優勢是一個先天條件，但荷蘭港口高度信息化的管理是一個重要因素。

（1）運用中央計算機系統。鹿特丹港對進口貨物通常要求海運公司或船務代理公司在抵達港口前24小時內向海關遞交有關貨物的資料，這些資料被用電子文件或電子單證的形式存儲于海關的中央計算機系統（TAGITTA），這樣，除了鹿特丹海關人員可以得知有關進口貨物的資料，其他國家的海關人員也能查詢到有關進口貨物的資料。

（2）高效的物流系統。中央計算機系統把進口貨物的資料的風險用四種顏色燈來顯示，其中橘色表示：選擇清查比對貨物與相關文件；紅色表示：選擇實體抽查檢驗貨物；綠色表示：以人工方式審查文件與清關；白色表示：立即放行。在實際操作中白色貨物無需等到海關人員在相關文件上簽名就可離港；綠色貨物需接受海關人員對相關文件作較為詳細的分析，向托運人詢問或要他提供補充材料，確認沒有疑問后才可離港。其他兩種顏色表示該貨物必須接受開箱檢查以及人工清關程序。

（3）貨物分類監管。荷蘭高效的物流系統與其頗具特色的保稅倉庫系統分不開的。荷蘭把保稅倉庫分為B型、C型、D型和E型四種類型，分別采取不同的監管方式。B型保稅倉庫主要用于企業解決自己在國際貨物運輸時的存儲所需。C型保稅倉庫的所有者通常不是貨物的所有者，他們主要為客戶提供服務。D型保稅倉庫的貨物完稅價值取決于該貨物進儲倉庫時顯示的價值，而其他倉庫的貨物的完稅則取決于該貨物運出倉庫時的價值。E型保稅倉庫并無固定的地址，其所有者可以自由地在荷蘭境內運送貨物，他只需要每月向海關申報有關資料即可。

因為荷蘭對保稅倉庫有分層次的嚴密監管控制機制，海關對保稅倉庫的實體核查工作相對就減少了，物流業者可不受海關過多干預而自由地將貨物包裝與運送，這使荷蘭成為世界上物流效率最高的國家之一。

三、 上海自由貿易試驗區貿易便利化的改革與推進

中國（上海）自由貿易試驗區總體來看是貿易投資的自由化、便利化，但更多的是貿易便利化，著眼于“自由貿易”，決定了自貿區改革試驗的中心任務是實現貿易、投資的便利化。貿易便利化是中國（上海）自由貿易試驗區最基本的功能。上海自由貿易試驗區立足于貿易、投資便利化試點，為中國企業提供更加有理的國際競爭環境，便于企業充分利用境內外兩種資源和兩種市場，為企業提供資金管理和貿易投資安排的極大便利。

1. 上海自貿區具有提供貿易便利化政策條件。上海自貿區要積極主動適應貿易主體的經營需求，從通關便利、貨物流轉便利和口岸物流暢通三個要點入手，進一步提升貿易便利化水平。

（1）通關便利。采取一系列通關便利化措施，提高貨物通關速度，促進貨物流動和貿易發展。

①創新推出的“即查即放”現場查驗模式，通過各類查驗信息的即時讀寫、上傳和可追溯，實現規范化的“即查”；通過與各口岸電子監管平臺和閘口無延緩的即時交互，實現便捷化的“即放”。

②簡化試驗區“一線”進出口通關手續，實施物流直通式和海關周申報制度。將大大提高試驗區國際分撥、中轉集拼業務的國際競爭力，促進第三方物流發展，發揮保稅港區優勢，促進上海充分發揮國際航運中心的貨物集散的樞紐作用。

③利用信息化系統的不同模塊，打造信息化通道，實現試驗區信息共享，為“試驗區”開展國際中轉集拼、服務外包、文化貿易、融資租賃、維修檢測、跨境電子商務等搭建高科技平臺，自動實時將企業的進出口有關信息與政府、海關、外管局、出口退稅部門、碼頭等相關部門實現數據的無縫對接，縮短貨物的通關時間，提高通關效率。

④在水運、陸運、多式聯運、物流等方式通關中加強監管和提高通關效率方面的合作，建立數據聯網和發展口岸電子清關系統的可行性，通過技術手段加強三方對通關風險的管理，提高通關效率。加強在建立口岸突發事件應急機制方面的合作，采用有效措施，最大限度地保持三方的通關順暢。

⑤明確商務人員臨時入境的紀律和準則，并對居留時間和條件做出了具體承諾，進一步便利人員往來。為自然人臨時入境建立透明的標準和簡化的程序。

⑥明確商務人員臨時入境的紀律和準則，并對居留時間和條件做出了具體承諾，進一步便利人員往來。為自然人臨時入境建立透明的標準和簡化的程序。

（2）自貿區監管貨物流轉便利。

①自貿區聯合海關、檢驗檢疫、稅收等部門，為區域內企業與口岸之間、區域與區域外企業（場所）之間、區域與區域之間的自貿區監管貨物流轉提供便利，為適應自貿區內高速物流的需求，自貿區內采用分批送貨、集中報關和自行運輸的模式。

②創新海關保稅監管模式，海關按貨物狀態有針對性地實施分類監管，滿足企業保稅加工、保稅物流、保稅服務多樣化的業務發展需求，實現對不同企業和貨物的分類管理。

③以信息網絡為平臺的協調監管機制建設，形成多部門共享的信息監測平臺。工商、稅務、海關、銀行、統計、知識產權局等，并在此基礎上開展統計、年檢、重點檢查等工作。逐步實現進口出口、海港空港、境內境外等各領域的全方位應用，解決多個執法部門難以實現全程監管和因信息孤島而重復查驗的難題。

④建立信息跟蹤和監管延伸機制，加強對區內企業在區外經營活動的跟蹤、管理和監督，實施動態的監管，動態跟蹤，評估開放的影響，推進企業運營體系與監管系統對接，實行企業分類監管服務制度。

⑤從對貨物監管轉變為對企業的監管，簡化備案程序，做到統一受理，分工協作，并聯備案。在監管過程中，如果發現問題將及時啟動國家安全審查、反壟斷審查等機制，會同有關部門完善外商投資的國家審查制度。

（3）口岸物流暢通。口岸是國家對外開放的窗口，是外貿進出口的通道。上海自貿區得益于優越的區位優勢，具有開展口岸物流的便利條件。上海自貿區得益于優越的區位優勢，應加強軟硬環境建設，完善配套服務，優化口岸環境，吸引更多的中西部區域和其他區域的貨物從上海自貿區口岸進出。

①實施以備案為基礎的寬進嚴查制度，推廣限時審結制度，對于所有需要自貿區規定審結制度，預期48小時不答復視為自動批準。

②主動對接高標準國際規則過程監管，按高標準國際投資和貿易規則進行的行政管理體制改革。試驗區聯合商委、經信委等相關部門，發揮社會行業協會中間組織作用，建立基于政府管理為主，社會組織參與的綜合執法體系。

③建設企業誠信檔案，實施第三方監控。聯合會計事務所和法律事務所對試驗區企業進行定期和不定期年檢，重點對異常活動實施監控與監查，對相關違法違規行為進行嚴厲處罰，為上海吸引跨國公司總部或地區總部集聚創造良好的環境條件提高平臺經濟建設的國際競爭力。

2. 以系列貿易便利化制度建設為核心，提高上海自貿區總體利益。上海貿易便利化應以系列貿易便利化制度建設為核心，建立高效的邊境管理制度，順利推進貿易便利化進程，有利于提高自貿區的總體利益。

（1）信息發布制度：多途徑向社會提供貿易便利化相關信息，其中包括政府公報、海關公告、社會公告、印刷出版物、交易會或展覽會設立展位，以滿足貿易企業在貿易便利化信息方面的一般需要。

（2）單一國家聯系點制度：設立一國貿易法規和其他貿易便利化措施方面的唯一聯系點，由商務部、財政部、海關口岸管理部門協調，建立一個跨部門的代理機構。

（3）海關復議制度：由專門的行政復議法院管轄，建立專門的海關復議機制，包括上海地方復議會和國家復議委員會，以更加有效和及時處理海關爭議問題。

（4）現代化風險管理制度：風險管理在提高效率、便利海關執行以及實施其他貿易便利化措施方面有重要作用，例如實施進行提前審單和預歸類的數據預存和處理制度，實施直接放行，將放行與辦理通關的貨物分開，或者將享受特殊程序待遇企業與其他企業進行分類管理。

（5）通關后審計制度：通關后審計制度與風險評估制度的實施緊密相連，要求海關對其審計質量有一定的判斷能力。根據世貿組織的經驗，通關后審計分為三類：個案審計、根據計劃審計和全面審計。通關后審計的技術不同于通關前審計，審計人員需要具備更為復雜的紙質單證和現場審計能力。

（6）快捷通關制度：與風險評估和海關外部審計密切相關的另一個制度是對合規企業進行特殊程序安排，包括快捷通關制度的建設，這要極大依賴于風險評估工作開展的規范程度和外部審計的技術能力。

（7）關稅保證金及提前放行制度：關稅保證金取代了原來敏感貨物或一些運輸實踐中由海關護送監管貨物的做法，通過對原有用于護送監管貨物的資源的重新配置，實施這一措施的資金可以自行解決。提前放行制度規定只要貨物符合海關要求，并且交易企業提供了計稅所需基本信息，海關就盡快放行，將通關和放行分開。

（8）單一窗口合作機制：相關邊境部門在主要的國際港、空港和陸地邊境辦公室與海關分享實際辦公地點并合作安排實際的檢驗工作，海關不代替其他部門進行邊境檢驗。單一窗口也可以通過部門合作，以實地建立單一服務窗口的方式實施。

（9）風險管理和外部審計制度是貿易便利化措施中成本和技術要求較高的措施，同時兩者又是提前審單、預歸類制度、快速通關制度等貿易便利化措施全面實施的基礎。在風險管理和外部審計能力有限的情況下，提前審單、預歸類、快速通關等措施的實施只能是局部、小范圍的。

通過上海自貿區一系列投資貿易便利化措施的出臺和配套的金融開放創新，使自貿區成為連通境內外市場、覆蓋本外幣業務的天然紐帶，構建一個區內與境外資金自由流通金融市場，為企業跨境融資、跨境資金流動、全球投資布局以及大宗商品交易等貿易活動提供更豐富選擇和渠道，促進貿易方式創新和金融創新，使企業能快捷地安排貿易活動，更自由地實現資金流動，更為方便地選擇交易幣種，更充分地利用境內外兩種資源、兩種市場，同時也為企業尤其國內企業的提升全球供應鏈管理能力和地位提供新的機遇。

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基金項目：上海財經大學課題“中國（上海）自由貿易試驗區貿易發展研究”（項目號：2013110366）；上海財經大學2013年研究生創新基金課題“金融集聚、FDI溢出與區域產業結構調整的實證研究——以上海為例”（項目號：CXJJ-2013-338）。

作者簡介：郭羽誕，上海財經大學國際工商管理學院教授、博士生導師；王冠鳳，上海財經大學國際工商管理學院博士生，上海開放大學副教授。

收稿日期：2013-11-20。