跨國公司在華投資環(huán)境比較研究

摘要：隨著經濟全球化的不斷深入，越來越多的企業(yè)選擇國際化發(fā)展戰(zhàn)略，而一個良好的投資環(huán)境必然會吸引更多的跨國公司。我國在改革開放的初期，推出了許多的優(yōu)惠措施來吸引外資，而隨著經濟的不斷發(fā)展，目前的中國對于跨國公司而言，投資環(huán)境已經發(fā)生了一系列的改變。文章將改革開放至今分為三個經濟時期，著重從外資政策、勞動力市場、市場環(huán)境、技術這四方面介紹中國各個時期的投資環(huán)境的特點，并通過比較分析得出后改革開放時期中國投資環(huán)境的變化趨勢。

關鍵詞：投資環(huán)境；比較分析

一、 跨國公司在華投資環(huán)境的研究現(xiàn)狀

國外學者對于投資環(huán)境的研究始于20世紀60年代，這些研究多側重于以國家為研究對象，進行國別比較。比較著名的研究方法有美國學者伊西阿·利特法克和彼得·班廷于1968年提出所提出的“國別冷熱比較法”，以及1969年，美國經濟學家羅伯特·斯托鮑夫提出的“羅氏等級評分法”。總體而言，這兩種方法都是將影響投資環(huán)境的因素按某一標準歸納分類，屬于某一時點的靜態(tài)比較。但是，投資環(huán)境不僅因國別而異，即使在同一國家也會因不同時期而發(fā)生變化，所以，在評價投資環(huán)境時，對其不僅要看過去和現(xiàn)在，而且還要評估今后可能產生的變化，以便確定這些變化在一定時期內對投資活動的影響。美國道氏化學公司從這一角度出發(fā)，制定了一套投資環(huán)境的“動態(tài)分析法”，將企業(yè)的業(yè)務條件和引起變化的主要壓力逐一考慮，匯總有利因素和假設最終得出對于某一國家投資環(huán)境的預測方案。而國內學者對于投資環(huán)境的研究多是以城市或者區(qū)域作為研究對象，主要利用層次分析法、灰色關聯(lián)度分析法、主成分分析法以及組合評價法等方法進行研究，通過對比不同城市或者地區(qū)在各個指標中的綜合得分來評價其投資環(huán)境的優(yōu)劣。

總體而言，國內對于投資環(huán)境的分析都是著眼于不同的地區(qū)與城市，缺乏從國家這一宏觀角度的理論研究。所以本文將打破這一理論現(xiàn)狀，以整個中國為研究對象進行投資環(huán)境的分析，通過對改革開放至今的經濟時期分階段比較分析，研究跨國公司在華投資環(huán)境的變化趨勢。

二、 改革開放后各個經濟時期的劃分

自從1978年黨的十一屆三中全會以來，跨國公司在華的發(fā)展戰(zhàn)略可以分為若干個階段，而這些不同的戰(zhàn)略階段必然分別對應著我國特定時期的外商投資環(huán)境，所以我們可以通過分析跨國公司戰(zhàn)略發(fā)展的不同階段來界定出我國投資環(huán)境的不同時期。

然而，不同的學者對于跨國公司戰(zhàn)略發(fā)展階段的劃分問題有不同的看法。曾成樺、姬虹、劉雯、張沈偉（2007）在他們的研究中將1992年～2006年跨國公司在華的戰(zhàn)略發(fā)展分為了四個階段：第一階段為1992年～1997年，在這一階段跨國公司的戰(zhàn)略重點為制造業(yè)；第二階段為1997年～2001年，在這一階段跨國公司更加注重營銷戰(zhàn)略；第三階段為2001年～2004年，在這一階段跨國公司將人力資源作為戰(zhàn)略重點為；而在第四階段2004年～2006年，跨國公司更加注重研發(fā)。高強（2008）則將改革開放之后跨國公司的戰(zhàn)略發(fā)展分為三個時期：第一個時期為1978年～1992年，稱為戰(zhàn)略防御時期；第二個時期為1995年～2001年，稱為戰(zhàn)略相持時期；第三個時期為2001年～2008年，稱為戰(zhàn)略進攻時期。

所以，綜合各位學者的研究，并結合文章的研究目的，本文將以1978年黨的十一屆三中全會、1992年鄧小平南巡講話以及2001年中國加入WTO這三項中國當代發(fā)展史上重大歷史事件作為時間邊界，將改革開放以后中國投資環(huán)境的發(fā)展分為三個時期，分別為改革開放初期，改革開放中期與后改革開放時期。

三、 不同時期跨國公司在華投資環(huán)境的特點

本文將從外資政策、勞動力市場、市場環(huán)境、技術四方面描述不同時期跨國公司在華投資環(huán)境的特點。其中，外資政策指我國利用外資的政策傾向以及外資法律體系的發(fā)展情況；勞動力市場指我國勞動力市場以及相關法規(guī)的設立情況，勞動力市場規(guī)模以及勞動力人口在不同產業(yè)的分布情況；市場環(huán)境指跨國公司對華投資形式以及其在華的同盟者與競爭者；技術是指我國的高技術產業(yè)發(fā)展水平以及我國對于知識產權保護方面法律的完善情況。

1. 改革開放初期：1978年～1992年。這一時期主要是外資政策的初創(chuàng)與修訂時期。隨著十一屆三中全會的召開，中國拉開了改革開放的序幕，同時也推動了我國外資政策的出臺。1979年，我國第一部外商投資法律《中華人民共和國中外合資經營企業(yè)法》的頒布，標志著我國外資立法的開始。自此之后，我國陸續(xù)推出了《中華人民共和國外資經營企業(yè)所得稅法》《中華人民共和國中外合作經營企業(yè)法》等法案，并在1991年時對《中華人民共和國外資經營企業(yè)所得稅法》進行了修訂與完善。在這一時期，我國通過政策法案的頒布給予外資“超國民待遇”，如中國對外資企業(yè)一直采取稅收優(yōu)惠、投資優(yōu)惠、外匯管理優(yōu)惠等許多優(yōu)惠政策來進行招商引資。

改革開放以后，勞動力市場產生于計劃經濟之外，是初級與局部的。1978年，我國勞動力人口為40 152萬人，占總人口比重41.7%。在這一時期，勞動力市場的需求方比較單一勞動力就業(yè)主要集中于第一產業(yè)，占總勞動力人數的70.5%，第二產業(yè)只占17.3%，并且主要為國有經濟體制內就業(yè)。1984年開始，體制內的勞動力開始向體制外流動，并且隨著經濟的不斷發(fā)展，這種流動不斷增大。到1992年，我國勞動力人口數為66 152萬人，其中第一產業(yè)就業(yè)人數占58.5%，第二產業(yè)占21.7%。

改革開放后第一家進入中國的外資企業(yè)是日本的松下，這一階段，外資企業(yè)只能以合資的形式進入中國市場，跨國公司進入中國的數目不多，多數為技術轉讓，進行的主要是商品貿易與技術貿易。國內市場占主導地位的仍舊為國有企業(yè)。國有企業(yè)與跨國公司通過合作各取所需，即“以市場換技術”。

改革開放初期我國生產與管理各項技術落后，同時也缺乏對于知識產權的重視與保護，這對我國的招商引資以及經濟發(fā)展產生了非常不利的影響。針對這一情況，我國從20世紀80年代開始，通過立法從法律上承認知識這一無形資產并加以保護，如1982年頒布的《商標法》以及1985年施行的《中華人民共和國專利法》等。但是這一階段屬于我國知識產權法律的萌芽階段，法律體系有待完善與進一步發(fā)展。

2. 改革開放中期：1992年～2001年。1992年1月鄧小平明確提出了深化改革和擴大開放，其中特別強調了擴大吸收外資的規(guī)模。而我國的外資政策在這一時期不斷的完善與發(fā)展，如1994年，國家工商行政管理局對外經濟貿易合作部聯(lián)合下發(fā)了《關于進一步加強外商投資企業(yè)審批和登記管理有關問題的通知》，該文件對外商投資企業(yè)的設立審查、出資檢查及違章違法行為的查處做出了進一步明確規(guī)定。而1997年亞洲金融危機爆發(fā)之后，我國又出臺了一系列的法案放寬了吸引外資的項目類型的范圍，同時逐步加強對高新技術以及環(huán)保的重視程度。

1993年11月國務院通過的《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》，標志著勞動力市場得到了政府的認可。在這一時期，非國有經濟的迅速發(fā)展帶動了勞動力市場的不斷壯大，而沿海地區(qū)經濟的快速發(fā)展帶動了勞動力向這一地區(qū)的流動。并且，這一時期，由于國有企業(yè)管理體制的不完善，也造成了體制內勞動力向體制外流動以及國有企業(yè)職工下崗，為了解決這一問題，1998年國家出臺了一系列政策措施，改善了我國的就業(yè)情況。到2000年末，我國的勞動力資源總量達到了72 085萬人，占總人口的56.9%，其中，第一產業(yè)占50%，而第二、三產業(yè)分別約占25%。

在這一時期，跨國公司興起了對中國的投資熱。1992年，IBM在北京成立了IBM中國有限公司成立，這是中國改革開放以來第一家外國獨資機構，也預示著外商獨資化正式開始。自1997年下半年開始，中國新批準的外資項目中，獨資數量就開始超過合資項目的數量。同期，由于國家深化改革開放，民營企業(yè)開始崛起，這些企業(yè)競爭意識強，高度重視引進消化新技術，它們的崛起很快占領了新興制造業(yè)產業(yè)的低端市場。這也刺激著國有企業(yè)加大在高端產品市場的研發(fā)設計與創(chuàng)新。這一階段中國第一次出現(xiàn)了外企、國企與民企相互競爭相互促進的局面。

從1992年開始，我國對專利法進行了第一次修訂，通過修訂完善了對申請人專利權的保護，隨后我國又加快了《著作權法》《技術合同法》等相關法律的立法進程。總體而言，我國的知識產權法律體系向著良好的態(tài)勢不斷發(fā)展。2000年與2001年，我國三資企業(yè)的專利申請數共達到1137件，授權數達803件。

3. 后改革開放時期：2001至今。2001年12月11日中國正式加入世界貿易組織，標志著我國的外資政策需要向國民待遇逐步靠攏，超國民待遇無法繼續(xù)作為招商引資的手段，必須把外資政策引入為外資創(chuàng)造良好的投資環(huán)境上來。所以，在此期間，我國興起了一輪制定和調整外資政策的高潮，僅2005年一年就出臺了830項政策。隨著2007年新稅法的出臺，規(guī)定內外資企業(yè)所得稅合并，一直到2010年4月國務院公布的《關于進一步做好利用外資工作的若干意見》，規(guī)定中國對高科技產業(yè)、服務業(yè)、節(jié)能和環(huán)保產業(yè)的海外投資表示歡迎，但對重污染和高能耗及產能過剩的產業(yè)的投資則受到限制，意味著“過去那種無條件的‘外資優(yōu)先時代結束了”。并且，國務院決定，自2010年12月1日起，我國將統(tǒng)一內外資企業(yè)城市維護建設稅和教育費附加制度，對外商投資企業(yè)、外國企業(yè)及外籍個人征收城市維護建設稅和教育費附加。至此，內外資企業(yè)稅制實現(xiàn)了全面統(tǒng)一，外資企業(yè)在稅收政策上享受的“超國民待遇”被徹底終結。

這一時期，我國的勞動力市場更加成熟，各項政策法規(guī)更加完善。2008年《新勞動法》以及相關法律法規(guī)的出臺，為我國勞動力市場的健康發(fā)展指明了方向。2011年末全國就業(yè)人員達到76 420萬人，其中城鎮(zhèn)就業(yè)人員35 914萬人。全國就業(yè)人員中，第一產業(yè)就業(yè)人員占34.8%；第二產業(yè)就業(yè)人員占29.5%；第三產業(yè)就業(yè)人員占35.7%。2011年度全國農民工總量為25 278萬人，比上年增加1 055萬人，其中外出農民工數量為15 863萬人。

隨著中國的入世，越來越多的跨國公司涌入中國，將中國作為它們全球戰(zhàn)略的關鍵點。而在這一時期，跨國公司投資領域從制造業(yè)擴展到研發(fā)與生產服務領域，采取的方式多為兼并與并購，并且是直接收購民族品牌，這種“斬首行動”目的在于消滅在華競爭對手，直接壟斷我國市場。國有企業(yè)改革在這一時期也掀起了高潮，告別原有的僵化管理組織，采用現(xiàn)代企業(yè)制度必將給這些國有企業(yè)注入新鮮活力。同時民營企業(yè)在這一階段的發(fā)展勢頭強烈。這樣一來，外企、國企與民企之間的競爭局面變得更加激烈。

相應的，我國對知識產權的法律法規(guī)也進行了修訂與完善從而達到與國際接軌，新《專利法》等的施行標志著我國知識產權法律體系邁上了一個更高的臺階。2011年，我國內資企業(yè)專利申請數為67 871件，國有企業(yè)專利申請數為3 349件，港澳臺資企業(yè)專利申請數為11 948件，外資企業(yè)專利申請數達21 448件，較上一時期相比有了大幅的提高。同時，我國高新技術產業(yè)企業(yè)不斷增多，并且我國的大中型企業(yè)也更加注重研發(fā)環(huán)節(jié)，2011年我國大型企業(yè)研發(fā)經費內部支出達96.416 6億元，研發(fā)經費外部支出達49.709 4億元，中型企業(yè)研發(fā)經費內部支出達281.389 9億元，研發(fā)經費外部支出達47.563 7億元。

四、 跨國公司在華投資環(huán)境的比較研究

縱觀改革開放以來跨國公司在華的投資環(huán)境，無論是外資政策、勞動力市場還是市場環(huán)境與技術方面，均發(fā)生了巨大的變化。

在外資政策方面，中國外資政策越來越多地注重營造一個有利于外資利用的制度環(huán)境。改革開放初期，中國經濟基礎薄弱，吸引外資，利用外資的先進技術進行基礎產業(yè)建設與發(fā)展成為迫切的需要，在這一階段，中國的投資環(huán)境還差強人意，因而要在競爭激烈的世界投資市場上占據一席之地就需要我國提供更多的優(yōu)惠政策。同時，由于我國的外資政策法律處于萌芽時期，存在許多不完善的地方，同時對外資的利用也有許多限制，但是這一些的不完善與限制隨著經濟的不斷發(fā)展以及中國的入世發(fā)生了巨大的改變。入世以后，中國在非關稅壁壘、關稅等方面放款了限制，同時，中國對貨物、服務貿易、知識產權保護以及與貿易有關的投資措施方面的法律法規(guī)進行了修改。此外，隨著改革開放的深入，綠色與可持續(xù)發(fā)展日益得到國家的重視，我國關于資源開采的相關政策也在不斷完善，對于自然資源與環(huán)境的保護日益加深，對于外資的態(tài)度也從改革開放初期一味的“招商引資”逐步向“招商選資”轉變。這些限制的放款以及政策的轉變必然將導致跨國公司大規(guī)模的進入，但是這種進入與之前掠奪性的進入相比更多的是一種良性的進入，能夠為中國的經濟與環(huán)境發(fā)展爭取到最適合的外資。

我國的勞動力市場也隨著經濟的發(fā)展不斷壯大，從1978年的40 152萬人攀升至2011年末全國就業(yè)人員達到76 420萬人，失業(yè)率也從5.3%降至了4.1%，而勞動人口在三個產業(yè)的分布也隨著經濟的發(fā)展發(fā)生了明顯的變化，第一產業(yè)的就業(yè)人數隨著時間不斷減少，而第二產業(yè)與第三產業(yè)的就業(yè)人數不斷上升，并且，在改革開放初期與中期，第二產業(yè)的就業(yè)人數明顯高于第三產業(yè)，而進入后改革開放時期之后，第三產業(yè)的就業(yè)人數超過了第二產業(yè)，這也代表著中國經濟方式的轉變。

隨著改革開放的不斷深化我國的市場環(huán)境也有了明顯的改變。由改革開放初期的國有企業(yè)一支獨大發(fā)展成為國有企業(yè)、民營企業(yè)、外資企業(yè)三足鼎立的局面。而國有企業(yè)、民營企業(yè)與對于外商的態(tài)度也經歷了一個由合作轉向競爭再轉向競合的過程：在改革開放的初期，我國以合資的形式與外商合作來尋求先進的生產與管理技術，國有企業(yè)成為了跨國公司在華的同盟者；隨著經濟的不斷發(fā)展以及國家政策的放寬，越來越多的跨國公司以獨資的方式進入中國，伴隨著崛起的民營企業(yè)以及國有企業(yè)便成為了跨國公司在華的競爭者；后改革開放時期，跨國公司大規(guī)模涌入中國，其在華的競爭對手既包括原有的國有企業(yè)以及民營企業(yè)，也包括其他跨國公司，在這一階段，跨國公司與國有企業(yè)與民營企業(yè)之間由競爭關系逐步走向了一種競合的關系，即在競爭中尋求合作，達到“共贏”的局面，所以國有企業(yè)與民營企業(yè)在這一時期既是跨國公司在華的競爭者，也是他們的同盟者。

此外，我國的高技術產業(yè)也隨著改革開放的推進蓬勃發(fā)展，截至2010年底，跨國公司在華設立的研發(fā)中心已經達到1 400家。這不僅歸功于我國關于知識產權保護法律的不斷完善，也歸功于我國人民的教育水平不斷提高以及國家對于科研的重視程度的日益加大。雖然取得了巨大的進步，但是與西方發(fā)達國家相比我國對于研發(fā)的投資以及對于知識產權的法律保護仍然存在不足，需要相關部門進一步的完善與改進。同時，我國企業(yè)越來越注重產品的研發(fā)，在研發(fā)環(huán)節(jié)的投資比重連年升高，這也揭示了我國企業(yè)努力擺脫“代工廠”的身份，向價值鏈前端轉移的戰(zhàn)略重心，未來中國的投資環(huán)境更多的將是吸引技術的投資而非生產的投資。

總體而言，跨國公司在華的投資環(huán)境隨著改革開放的不斷演進而逐步向更加法制化、透明化、公平化、綠色化的方向發(fā)展，雖然在2012年出現(xiàn)了跨國公司投資下降的拐點，但是本文認為這代表著一種良性的淘汰，代表著讓更有益于促進中國經濟增長、產業(yè)結構調整以及環(huán)境發(fā)展的跨國公司進入中國。

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作者簡介：劉鶄，中央財經大學商學院博士生。

收稿日期：2013-10-11。