住房公積金業(yè)務銀行承辦階段風險管控分析

蔡媛雯

住房公積金業(yè)務銀行承辦階段風險管控分析

蔡媛雯

在“管委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的運作模式下，住房公積金業(yè)務受托銀行承擔了大量的公積金審批以外的工作職能，直接影響住房公積金業(yè)務規(guī)范化開展。本文通過闡述住房公積金管理機構(gòu)與受托銀行之間的關(guān)系，分析住房公積金業(yè)務在銀行承辦階段存在的風險，提出構(gòu)建住房公積金委托金融業(yè)務監(jiān)管體系的思考。

受托銀行；住房公積金；監(jiān)管

住房公積金制度是我國住房制度改革的一項重要舉措，施行以來對提高居民住房消費能力，改善居民住房條件，引導住房消費市場起到了積極的作用。作為準金融機構(gòu)的住房公積金管理中心，本身只承擔了住房公積金政策審批的事項，大量的住房公積金信息系統(tǒng)建設(shè)維護、公積金匯繳入賬、支取轉(zhuǎn)帳、貸款收件、貸款發(fā)放、貸款回收及不良貸款處置等工作均委托金融業(yè)務承辦行辦理。加強對住房公積金業(yè)務銀行承辦階段的監(jiān)管，可以使公積金業(yè)務辦理時效控制在合理范圍之內(nèi)，確保住房托管資金安全完整高效運作，從而正確引導居民住房消費，實現(xiàn)住有所居。

一、住房公積金的特點與業(yè)務承辦模式

1.住房公積金的特點

住房公積金制度作為我國住房金融制度改革的重要內(nèi)容，受國家宏觀住房政策的指導，按照繳存義務與貸款權(quán)利對等的原則，享受國家低存低貸的優(yōu)惠政策，有著較為嚴格的使用條件，同時其繳存業(yè)務也可以起到帶動存款貸款的功能，具有政策性、專業(yè)性、輻射性的特性。按照《住房公積金管理條例》規(guī)定，所有城鎮(zhèn)在職職工，無論單位性質(zhì)、收入高低、居住條件如何都必須按時足額建繳住房公積金，一旦開始建繳，除去工作調(diào)動離職等因素，在職工退休前，住房公積金是一筆存儲相對固定的長期住房儲備，并且隨著就業(yè)人數(shù)及工資基數(shù)的不斷增長，住房公積金具有長期性和擴張性的特點。另外，住房公積金貸款發(fā)放后由業(yè)務承辦行按月進行扣款回收，同時對委托貸款的貸后工作負有逾期貸款催收和管理的責任，在組合貸款中商業(yè)貸款需要起訴時，住房公積金貸款應一并同時起訴，具有負債性的特點。

2.住房公積金當前業(yè)務承辦模式

當前住房公積金管理運作模式可以概括為“管委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”，這種管理機制和其他許多共有資產(chǎn)和公共事務管理機制相似，因此，住房公積金管理機構(gòu)將具體的資金收繳、流轉(zhuǎn)、財務結(jié)算甚至保值增值問題(這一業(yè)務在大部分地區(qū)尚未開展)委托給銀行。這樣，住房公積金管理機構(gòu)與受托銀行之間產(chǎn)生委托代理關(guān)系。在住房公積金管理機構(gòu)與受托銀行之間的委托代理關(guān)系中，住房公積金管理機構(gòu)是委托人，受托銀行是代理人。根據(jù)《住房公積金管理條例》和《國務院關(guān)于進一步加強住房公積金管理的通知》的相關(guān)規(guī)定和當前實際的運作情況看，代理人(受托銀行)應該在中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、交通銀行五家之間選擇，其他金融機構(gòu)無權(quán)參與代理競爭。其委托代理關(guān)系為：住房公積金管理機構(gòu)委托銀行辦理住房公積金賬戶設(shè)立、資金的繳存、以及貸款歸還和資金結(jié)算等業(yè)務。銀行辦理這些業(yè)務是有償?shù)模鶕?jù)福建省財政廳閩財綜［2011］88號文件規(guī)定，銀行可以獲得不高于住房公積金當年歸集額的0.3%的手續(xù)費，通過代理住房公積金管理中心指定對象的貸款發(fā)放業(yè)務，銀行可以按不高于當年貸款利息收入的3.5%收取手續(xù)費。住房公積金管理機構(gòu)可以在對代理銀行服務不滿意的情況下向管委會建議重新選擇其他銀行承辦該業(yè)務，受托銀行則有權(quán)選擇自己的行為，這種行為是很難被委托者觀察到，公積金管理機構(gòu)能觀測到的資金的歸集和使用情況是受托銀行行為和相關(guān)隨機因素共同決定的。

二、住房公積金業(yè)務銀行承辦階段的風險表現(xiàn)

在住房公積金業(yè)務銀行承辦模式下，業(yè)務受托行承擔了大量的公積金審批以外的工作職能，業(yè)務辦理過程中容易產(chǎn)生一些風險，進而影響住房公積金業(yè)務規(guī)范化開展。

1.銀行承辦公積金業(yè)務存在的客觀風險

由于各家業(yè)務委托行獨立承辦住房公積金業(yè)務，受承辦業(yè)務量比重不一的直接影響，各家業(yè)務承辦行在基礎(chǔ)設(shè)施配備及業(yè)務服務能力等方面的建設(shè)水平參差不齊。承辦住房公積金業(yè)務量大的銀行在制度及信息系統(tǒng)建設(shè)、政策宣傳、人員配備、業(yè)務辦理專柜設(shè)置等方面的投入較多較完善，能夠為中心及客戶提供較為人性化的服務。而承辦住房公積金業(yè)務量小的銀行，在人力財力物力方面的投入相對不足，導致信息系統(tǒng)建設(shè)不規(guī)范，軟硬件設(shè)施配備不到位，無法構(gòu)建優(yōu)質(zhì)服務平臺，易產(chǎn)生安全隱患。

2.住房公積金業(yè)務銀行承辦階段的主觀風險表現(xiàn)

（1）住房公積金歸集業(yè)務銀行承辦階段存在的風險。銀行經(jīng)辦人員通常根據(jù)公積金匯繳單位每月填列公積金匯繳、變更清冊將單位匯繳金額分配到個人賬戶，但是由于單位配繳不同步或匯繳人員增減未及時辦理變更等原因，容易存在匯繳明細和匯繳金額不符的情況。如果銀行經(jīng)辦人員業(yè)務熟練程度及工作責任心不強，未及時查明原因分解入賬，就容易形成掛賬，導致賬戶錯分漏記，系統(tǒng)數(shù)據(jù)無法真實體現(xiàn)個人賬戶信息。其次住房公積金管理機構(gòu)只在單位首次建繳公積金時對公積金建繳標準進行核定，之后每年的補繳變更工作均委托銀行辦理。若公積金歸集業(yè)務承辦行未嚴格按要求執(zhí)行公積金繳存標準，將人為造成分配不公。

（2）住房公積金支取業(yè)務銀行承辦階段存在的風險。在公積金支取業(yè)務跨行轉(zhuǎn)賬辦理方面，對規(guī)范開展住房公積金業(yè)務存在以下幾方面的影響：一是銀行經(jīng)辦人員由于種種原因沒有按中心審批授權(quán)信息辦理業(yè)務，擅自更改對應摘要致使支取摘要對應不匹配，造成中心支取信息數(shù)據(jù)不能真實反映購房資金流向，直接影響手續(xù)費率結(jié)算及住房消費政策制定。二是住房公積金跨行轉(zhuǎn)賬在途時間長短不一，如果涉及轉(zhuǎn)還貸款業(yè)務，容易形成逾期貸款；如果涉及調(diào)動轉(zhuǎn)移或并戶銷戶等業(yè)務，容易造成賬戶資金不實，冗余資金來源不明等情況。

（3）住房公積金貸款業(yè)務銀行承辦階段存在的風險。在住房公積金貸款采取委托銀行受理、收件、中心初審、審批、銀行放貸的模式下，開發(fā)商、銀行、申請人、公積金管理機構(gòu)及房管等各部門間的配合及其工作效率均影響貸款發(fā)放進程。就銀行辦理環(huán)節(jié)而言，首先業(yè)務承辦行經(jīng)辦人員的工作責任心及對貸款政策的掌握程度，直接關(guān)系到申貸材料審查的完整性及真實性；其次在公積金管理機構(gòu)審批完結(jié)后，業(yè)務承辦行能否及時配套其組合貸款部分，能否及時通知申請人簽訂借款合同，能否及時將辦結(jié)的抵押登記手續(xù)移送公積金管理機構(gòu)，能否按公積金管理機構(gòu)放款指標要求及時放款，是影響貸款發(fā)放進程的直接因素；再次各業(yè)務承辦行委托貸款審批流程不一，且均須受到本行貸款規(guī)模的限制，也是影響貸款發(fā)放進程的重要因素。

（4）住房公積金財務核算銀行承辦階段存在的風險。一方面部分業(yè)務承辦行的系統(tǒng)設(shè)置對委托資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務無法實現(xiàn)硬控制，存在信息數(shù)據(jù)傳輸不順暢，致使多轉(zhuǎn)少轉(zhuǎn)錯轉(zhuǎn)賬號、資金等情況；另一方面無法完整準確記錄單位及個人公積金繳存信息，存在單位名稱、公積金繳交率繳交金額、個人身份證姓名等信息不符等情況；其次利息結(jié)算系統(tǒng)設(shè)置不規(guī)范。主要體現(xiàn)在未能準確及時按央行調(diào)整的利率分段計付利息、利息計付憑證上體現(xiàn)的勾緝關(guān)系不符、結(jié)息要素不全等方面；再次未設(shè)立專人專崗辦理業(yè)務，導致公積金業(yè)務不得不與銀行日常業(yè)務交叉辦理，造成業(yè)務辦理差錯率高承辦時效拖延等情況。

（5）住房公積金銀行承辦階段存在的制度風險。作為只收取委托代理費用的各家住房公積金業(yè)務受托行，普遍存在重商輕公的思想，大多未設(shè)立專門的監(jiān)管機構(gòu)，未就住房公積金業(yè)務承辦事項制訂相應的內(nèi)部工作制度或操作規(guī)程。在日常業(yè)務操作出現(xiàn)差錯時，存在應急機制不健全，部門間常常相互推諉，無人協(xié)調(diào)解決等情況，直接影響到住房公積金資金安全。

三、住房公積金業(yè)務銀行承辦階段的風險管控

針對當前住房公積金管理機構(gòu)與受托銀行之間委托代理的特點及易產(chǎn)生的風險，應當采取相應的措施完善這一委托代理關(guān)系，從而提高公積金制度的運行效率，消除隱患。

1.督促受托行加強信息系統(tǒng)建設(shè)，防范系統(tǒng)性風險

各公積金業(yè)務承辦行須建立住房公積金業(yè)務信息專網(wǎng)，及時對信息管理系統(tǒng)進行改造升級，定期進行系統(tǒng)維護及更新軟硬件設(shè)備，實現(xiàn)對以下幾個資金流入流出點的硬控制，防范系統(tǒng)性風險：

一是根據(jù)每年公積金管理機構(gòu)“限高保低”文件規(guī)定，在銀行端歸集繳存模塊設(shè)置上下限控制功能，包括公積金月繳存額及繳交比率，這種預設(shè)為避免人為工作失誤造成的分配不公提供現(xiàn)實可能；二是在確保實現(xiàn)公積金系統(tǒng)數(shù)據(jù)實時交換的情況下，設(shè)置數(shù)據(jù)自動比對功能，自動比對不一致的，設(shè)置發(fā)送錯誤信息報告，防范單筆業(yè)務風險；三是增設(shè)個人身份證信息驗證功能，實現(xiàn)公積金繳交實名制，避免一人多戶；四是在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)設(shè)置借款人基本信息要素自動比對功能，確保按公積金管理機構(gòu)審批額度利率期限發(fā)放款項；五是在貸款回收環(huán)節(jié)設(shè)置逾期貸款預警功能，對貸款逾期情況進行自動篩查，分類生成逾期貸款信息報告；六是嚴格執(zhí)行差錯事項報批修改制度，杜絕人工對差錯信息進行直接抹賬處理。

2.量化業(yè)務指標、制定科學合理的業(yè)務考評體系

依據(jù)各家商業(yè)銀行的運營水平，住房公積金管理機構(gòu)委托業(yè)務模式有所不同，有純歸集純委托貸款模式，有歸集加委托貸款模式，無論何種模式均須在業(yè)務委托協(xié)議規(guī)定的框架下運作。因此，建立以業(yè)務委托協(xié)議書業(yè)務規(guī)范要求為基礎(chǔ)的考評體系，量化業(yè)務考評指標，是加強公積金業(yè)務承辦行業(yè)務監(jiān)管的有效途徑，主要應做好以下幾方面的工作：

一是以業(yè)務考評為手段，目的是讓公積金管理機構(gòu)全面把握和了解委托業(yè)務的總體概況，促使住房政策信息得以貫徹落實，實現(xiàn)管理工作的改善和經(jīng)濟社會效益的提升。考評結(jié)果應與業(yè)務手續(xù)費相掛鉤，通過考評確立優(yōu)劣，以及確定下一年度業(yè)務委托量、獎勵資金以及各種收益的分配。二是考評體系的設(shè)置應區(qū)分不同業(yè)務委托模式，兼顧可行與公平，合理分配不同的分值和比例。在考評項目橫向評比設(shè)置過程中，應細化延伸考評項目，按照承辦歸集、貸款業(yè)務類型，分別設(shè)置百分制考評項目。在考評項目縱向評比設(shè)置過程中，容易出現(xiàn)業(yè)務承辦量大的部門差錯率高得分低，工作量小的部門得分可能高的情況。因此應設(shè)置以現(xiàn)場考評得分為基礎(chǔ)，增設(shè)加減分及考評小組成員評分項目，對考評過程中容易出現(xiàn)的有失公平的情況加以控制，以利于部門工作積極性的發(fā)揮。三是科學合理的考評體系設(shè)置應便于數(shù)據(jù)信息的采集，起到促進內(nèi)部規(guī)范化管理的效用。如在日常業(yè)務開展中，應注重建立公積金歸集匯繳人數(shù)信息的登記核實制度，制定統(tǒng)一時點數(shù)據(jù)采集口徑；建立貸款各個經(jīng)辦環(huán)節(jié)的交接件登記制度，加強痕跡管理，便于嚴格執(zhí)行各業(yè)務承辦時限節(jié)點；建立日常業(yè)務差錯登記制度，便于分清工作責任總結(jié)改進。

3.探索建立現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的管控模式

探索建立現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)督結(jié)合，業(yè)務承辦行系統(tǒng)內(nèi)部巡查與住房公積金管理機構(gòu)內(nèi)部審計結(jié)合，事中與事后監(jiān)督結(jié)合的管控模式。

（1）住房公積金業(yè)務承辦行應建立獨立的公積金業(yè)務監(jiān)督檢查機構(gòu)。首先，要培養(yǎng)專門的公積金承辦業(yè)務監(jiān)管人員，組建每人一組或多人多組的經(jīng)濟巡查隊伍，按照年度工作重點制定監(jiān)管方案，分塊對應各業(yè)務承辦支行；其次，要創(chuàng)立與之相匹配的相對獨立的“內(nèi)部監(jiān)督管理信息系統(tǒng)”，對住房公積金歸集、支取、信貸、資金專戶管理等情況進行遠程監(jiān)測與查看，實現(xiàn)“第一時間”的風險監(jiān)測與防范；再次，為有效降低監(jiān)管成本，可以探討建立將住房公積金管理機構(gòu)對業(yè)務委托行的現(xiàn)場監(jiān)督與內(nèi)審工作相結(jié)合的監(jiān)督模式；最后，要落實文件、報表報送制度，使各住房公積金業(yè)務承辦分行能及時掌握所轄支行的業(yè)務變化與發(fā)展情況，便于為現(xiàn)場監(jiān)督提供依據(jù)和線索。

（2）業(yè)務委托雙方還要建立通暢的業(yè)務溝通渠道，實行工作例會制度。一是便于集中系統(tǒng)地進行業(yè)務政策培訓、解讀重要政策調(diào)整，二是便于就現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)督的難點、發(fā)現(xiàn)的典型問題及時聽取各部門的意見和建議，總結(jié)經(jīng)驗、交流體會，提升監(jiān)督成果價值轉(zhuǎn)化為效果。

4.引入代理人競爭機制

代理人競爭機制的缺乏是委托代理成本過高，以及委托代理缺乏效率的主要原因之一。因此應該積極引入代理人競爭機制。一是可擴大住房公積金業(yè)務代理人的選擇范圍，政策應當突破代理人只能在五家銀行中選擇的限制，允許其他商業(yè)銀行參與競爭代理住房公積金業(yè)務，甚至應當允許其他非銀行金融機構(gòu)，如信托公司，保險公司加入競爭行列之中，這些非銀行金融機構(gòu)的優(yōu)勢在于其不存在與公積金貸款競爭的業(yè)務，有利于大幅度降低代理成本同時也可以消除商業(yè)銀行道德風險行為發(fā)生的特殊利益動機；二是可采用市場化的手段如公開招標的方式選擇代理人以降低代理成本；三是改變當前代理人一旦產(chǎn)生就固定不變的現(xiàn)狀，而應當采取固定代理期限，代理期限到期后通過招標重新選擇代理人的方式。針對更換代理人成本較大的問題可以通過發(fā)展相應的信息技術(shù)，如開發(fā)批量賬戶轉(zhuǎn)換技術(shù)和相關(guān)的軟件降低更換代理人的成本，從而為加強代理人競爭提供技術(shù)基礎(chǔ)；四是政府應授予管理中心更換代理人的決策權(quán)利。

隨著住房公積金存量、業(yè)務委托項目的不斷增加和變化，住房公積金業(yè)務銀行承辦階段面臨的風險也越來越多，對資金安全運作的管控難度也越來越大，在此大背景下，保證住房公積金業(yè)務委托雙方的充分溝通與密切合作，構(gòu)建住房公積金委托金融業(yè)務監(jiān)管體系，既是業(yè)務發(fā)展的需要，也是保證住房公積金委托金融業(yè)務規(guī)范發(fā)展，實現(xiàn)住房公積金制度社會價值的重要保證。

[1]洪俊武.公積金貸款承辦銀行實行準入退出制[N].南方日報，2010-04-21.

[2]李靖.構(gòu)建我國商業(yè)銀行的非現(xiàn)場稽核監(jiān)管體系[J].財經(jīng)界2011（07）.

（作者單位：福建省漳州市住房公積金管理中心）