欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社股份制改革難點及對策建議
——以吉林省松原市為例

趙 麗 吳艷霞

（中國人民銀行松原市中心支行，吉林松原 138000）

農(nóng)村金融

欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社股份制改革難點及對策建議
——以吉林省松原市為例

趙 麗 吳艷霞

（中國人民銀行松原市中心支行，吉林松原 138000）

近幾年，農(nóng)村信用社股份制改革全面進(jìn)行，在管理體制、運行機制、產(chǎn)權(quán)制度、公司治理和隊伍素質(zhì)等方面取得了一定進(jìn)展，對于提高金融服務(wù)，促進(jìn)地方經(jīng)濟發(fā)展起到了積極作用。但在欠發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)村信用社股份制改革仍面臨許多問題亟待解決

農(nóng)村信用社;產(chǎn)權(quán);股份制改革

黨的十八大和十八屆三中全會提出了加快農(nóng)村金融體制改革，其中重要內(nèi)容就包括深化農(nóng)村合作金融機構(gòu)改革。在進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村信用社改革過程中，按照股份制方向，以建立現(xiàn)代銀行制度為目標(biāo)，深化產(chǎn)權(quán)制度改革，建立產(chǎn)權(quán)明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)合理的現(xiàn)代企業(yè)制度，并以此促進(jìn)建立合理、科學(xué)、有效的法人治理架構(gòu)，是經(jīng)過多年實踐探索出的正確道路。但是欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社受地域和經(jīng)濟發(fā)展相對落后等因素影響，其發(fā)展速度緩慢，資產(chǎn)規(guī)模小，資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)濟效益低、化解風(fēng)險能力弱，在深化改革過程中還面臨著很多實際困難和問題，需要有關(guān)方面加以關(guān)注并有效解決。

一、 欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社基本情況

（一）金融總量偏低，資產(chǎn)質(zhì)量較差

以松原市為例，2014年一季度末，全轄5家法人農(nóng)村信用社存款余額1 4 4.1億元，貸款余額89.9億元，不良貸款余額24.4億元，不良率高達(dá)27.1%。存貸款規(guī)模偏小，不良貸款居高不下，資產(chǎn)質(zhì)量低下。

（二）歷史包袱沉重，抗風(fēng)險能力較弱

以松原市為例，2 01 4年一季度末，轄內(nèi)5家法人農(nóng)村信用社歷年虧損掛賬5.7億元，待處理抵債資產(chǎn)達(dá)2.3億元，不良貸款24.4億元，歷史包袱沉重。貸款損失準(zhǔn)備1 0.8億元，撥備覆蓋率只有44.3%，抗風(fēng)險能力較弱。

（三）盈利能力增強，支農(nóng)服務(wù)水平提高

自央行票據(jù)支持以來，農(nóng)村信用社盈利能力逐年增強，以松原市為例，全轄農(nóng)村信用社2013年實現(xiàn)凈利潤1.1億元，是2009年凈利潤的2.6倍，五年間盈利能力翻了兩番多。涉農(nóng)貸款比例最高達(dá)到98.9%，支持農(nóng)戶達(dá)40多萬戶，占全市農(nóng)戶總數(shù)80%以上，支農(nóng)服務(wù)水平不斷提升。

二、改革過程中面臨的難點問題

（一）法人治理結(jié)構(gòu)不完善是股份制改革的制度缺陷

目前，欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)基本流于形式，表現(xiàn)為董（理）事長與主任之間存在權(quán)力交叉問題，也有的董（理）事長和主任忽視了“三會”監(jiān)督作用，最終導(dǎo)致“三會”社員代表大會、監(jiān)事會不能發(fā)揮監(jiān)督作用。省聯(lián)社管理方式上表現(xiàn)為行政化傾向。以行政命令代替企業(yè)內(nèi)部管理和指導(dǎo)，以政府行為代替經(jīng)濟行為，干預(yù)農(nóng)村信用社經(jīng)營和具體業(yè)務(wù)，違反法人治理中的干部任免程序，直接任免。在管理上出現(xiàn)超越企業(yè)股份制管理和自身職責(zé)范圍，比如直接下達(dá)利潤指標(biāo)、企業(yè)文化標(biāo)準(zhǔn)要求、企業(yè)辦公場所統(tǒng)一建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等等。致使信用社的“三會”主要監(jiān)督管理方式流于形式。

（二）不良資產(chǎn)居高不下成為股份制改革的主要壓力

以松原市為例，到2014年3月末，全市五家農(nóng)村信用社五級分類不良貸款24.4萬元，不良貸款比例達(dá)27.1%，而按照改革的要求，不良貸款率不得高于5%，仍有22.1個百分點的差距。一是現(xiàn)金清收困難大。欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對象是農(nóng)民，由于農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，農(nóng)業(yè)整體抗風(fēng)險能力低，而農(nóng)民自身的“造血”功能弱，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)需要更多的資金支持，能以現(xiàn)金償還貸款的人占比小，更多的是需要注水“養(yǎng)魚”。二是依靠自身盈利消化不良貸款能力有限，欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社多年沒有進(jìn)行網(wǎng)點改選，基礎(chǔ)設(shè)施落后，無法滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。三是依法清收效果不明顯。近幾年農(nóng)村信用社為保全資產(chǎn)不受損失，對無能力償還和故意賴債部分貸款人進(jìn)行訴訟保全，但執(zhí)行率不到20%，雖然對故意賴債的客戶起到了一定震懾作用，回收了部分貸款，但大部分貸款仍無法收回。

（三）股金募集困難是股份制改革的主要障礙

農(nóng)村金融市場競爭激烈，股金募集難度較大。隨著金融改革試點逐步深入，特別是溫州金改以來，銀行業(yè)逐步向私人開放，在新組建銀行時不需要銀行作為主要股東參與，私人聯(lián)合體可以組建村鎮(zhèn)銀行，在一定程度上增加了股本金的募集難度。同時，受經(jīng)濟大環(huán)境影響，農(nóng)村金融市場競爭加劇，投資者的投資入股意愿不斷降低。另外，盡管欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)較高，歷史虧損嚴(yán)重，卻被地方政府當(dāng)做小金庫，不愿意其他機構(gòu)以大股東身份進(jìn)入。擔(dān)心入股對象進(jìn)入后，將以大股東的身份實現(xiàn)投資的戰(zhàn)略意圖，有可能會打破“內(nèi)部人”控制的格局，這是政府和被并購機構(gòu)高管不愿意看到的，這種意識將直接影響股金的募集，特別是大股東的入駐。

（四）省聯(lián)社行政職能定位不明確是股份制改革的掣肘因素

新時期農(nóng)村信用社體制改革中提出省聯(lián)社屬于一個具備獨立企業(yè)法人資格的地方性金融機構(gòu)。而在具體的運行中，省聯(lián)社擁有基層法人信用社的高管提名權(quán)、財務(wù)資金的集中管理權(quán)、經(jīng)營方向的主導(dǎo)權(quán)等重要權(quán)限。省聯(lián)社具備了行政職能、企業(yè)職能兩大權(quán)利，其在日常管理中就會產(chǎn)生多種弊端，降低管理工作效率。省聯(lián)社的行政干預(yù)造成農(nóng)村信用社表面上是獨立法人，但在經(jīng)營方面卻沒有掌握足夠的權(quán)利。

三、對策建議

（一）改善信用社股制改革的外部制度環(huán)境

政府在制定法律、出臺政策時，應(yīng)明確農(nóng)村用社產(chǎn)權(quán)制度改革的發(fā)展方向，尊重農(nóng)村信用社的市場主體地位，為農(nóng)村信用社股份制改革營造良好的外部環(huán)境。盡快出臺相關(guān)法律、法規(guī)，為農(nóng)村信用社的股份制改革提供法律保障。有關(guān)部門要切實落實財政、稅收、貨幣政策等各項扶持政策，各級地方政府要真正拿出“真金白銀”置換農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)，對農(nóng)村信用社清收盤活不良貸款給予支持幫助。同時，農(nóng)村信用社也要積極通過股東購買方式化解不良資產(chǎn)，有效利用市場力量，加快歷史包袱的化解進(jìn)度。

（二）完善法人治理結(jié)構(gòu)，切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制

一是要健全機構(gòu)，配強班子。優(yōu)化配置決策層、經(jīng)營層、監(jiān)督層高級管理人員，按照“三會一層”架構(gòu)，完善股東會、董事會、監(jiān)事會、高管層的議事規(guī)則及職責(zé)邊界，提高高級管理人員的履職能力，真正實現(xiàn)所有權(quán)、決策權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分立。二是建立健全內(nèi)部控制機制。農(nóng)村信用社改制成為農(nóng)村商業(yè)銀行以后，原有制度辦法已經(jīng)不能滿足經(jīng)營管理的要求，要及時建立科學(xué)的覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位、人員等政策、程序和操作規(guī)范，合理設(shè)定組織架構(gòu)及部門、機構(gòu)職責(zé)，明確授權(quán)及分層負(fù)責(zé)辦法，同時還要建立合規(guī)管理制度、風(fēng)險管理制度和內(nèi)部審計制度，以確保內(nèi)部控制制度能有效運作。三是建立科學(xué)有效的資本約束機制。資本約束是法人治理的終極約束，要結(jié)合產(chǎn)權(quán)制度改革，將資本約束納入重點管理，建立完善資本約束制度，強化資本對風(fēng)險和效益的約束，實現(xiàn)穩(wěn)健快速發(fā)展。

（三）全面引入股份制，進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系

產(chǎn)權(quán)改革是農(nóng)村信用社改革的核心，也是改革的起點和基礎(chǔ)，要做好改革工作，必須充分調(diào)動各方面的積極性。一是科學(xué)設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)。堅持股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化和投資主體多元化的原則，充分吸收多種資本入股，合理安排股權(quán)結(jié)構(gòu)，既要使股權(quán)相對集中，又要防止股權(quán)過分集中，使少數(shù)人控制決策層。二是引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，所謂戰(zhàn)略投資者，是指原則上在5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持股份的、有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的投資者。引入戰(zhàn)略投資者，不僅可以改善農(nóng)村用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)，補充農(nóng)村信用社的資本金，完善法人治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營管理機制，解決農(nóng)信社外部監(jiān)督不力的問題，而且可以引進(jìn)現(xiàn)代金融管理人才、先進(jìn)的管理理念和管理技術(shù)、科學(xué)的經(jīng)營方式和商業(yè)模式。三是重視對董事和經(jīng)營管理人員的激勵和約束，設(shè)計多元化、激勵性報酬制度，來調(diào)動經(jīng)營管理者的積極性，從根本上保證經(jīng)營機制的切實轉(zhuǎn)換。四是大力培養(yǎng)股東的權(quán)責(zé)意識，發(fā)揮股東大會在法人治理中作為權(quán)力機構(gòu)的作用，行使對董事會、監(jiān)事會的決定權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（四）改革省聯(lián)社管理模式

為確保農(nóng)村信用社股份制改革后，能夠完全按照市場化方式規(guī)范地運作，必須相應(yīng)地改革目前省聯(lián)社的管理模式。按照目前的有關(guān)規(guī)定，省聯(lián)社是一個具備獨立企業(yè)法人資格的地方性金融機構(gòu)，建議借鑒城市商業(yè)銀行模式改建省聯(lián)社，使其真正成為符合改革方向的去行政化的股份制金融機構(gòu)。

（五）實施有效監(jiān)管

一是加強風(fēng)險監(jiān)管。采取切實有效措施，提高農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行的信用風(fēng)險管理和控制能力，尤其是在信用風(fēng)險的識別、評價控制、管理水平等方面要達(dá)到其他股份制銀行的管理水平。二是加強資本的管理。積極引導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行重視資本的補充，督促其建立有效的補充資本金機制。三是建立和完善信息披露制度。建立管理層向董事、監(jiān)事定期和不定期報告的制度，使董事、監(jiān)事能及時獲得相關(guān)信息來監(jiān)控銀行的運行狀況。在建立內(nèi)部信息報告制度的同時，也要規(guī)范并強化對外信息披露，提高信息披露的透明度，以滿足不同利益相關(guān)者信息需求。

[1]謝平.中國農(nóng)村信用社體制改革的爭論[J].金融研究,2001(1).

[2]羅和平.省級農(nóng)村信用社聯(lián)社設(shè)置存在的弊端[J].中國經(jīng)濟時報,2005(1).

[3]李莉莉.農(nóng)村信用社30年改革歷程回顧及評價[J].銀行家,2009(5).

Less Developed A reas of Ru ra l Credit Cooperatives Join t-stock Re form D if ficu lty and Coun term easu res—— Tak e Jilin Prov in ce Songyuan City as an Exam p le

ZHAO Li WU Yanxia

In recent years, rural credit cooperatives joint-stock com prehensive reform, the management system, operation mechanism, the professional quality of the property right system, corporate governance and m ade som e progress, to im prove f nancial services, and prom ote local econom ic development has played a positive role. But in less developed areas, rural credit cooperatives reform still faces many prob lem s to be solved.

Rural Credit Cooperatives; Property; Joint-stock Reform

F830

A

1009 - 3109（2014）12-0063-03

（責(zé)任編輯：何昆燁)

趙 麗，女，漢族，專科，中國人民銀行松原市中心支行，經(jīng)濟師。吳艷霞，女，漢族，本科，中國人民銀行松原市中心支行，經(jīng)濟師