欠發達地區農村信用社股份制改革難點及對策建議
——以吉林省松原市為例

趙 麗 吳艷霞

（中國人民銀行松原市中心支行，吉林松原 138000）

農村金融

欠發達地區農村信用社股份制改革難點及對策建議
——以吉林省松原市為例

趙 麗 吳艷霞

（中國人民銀行松原市中心支行，吉林松原 138000）

近幾年，農村信用社股份制改革全面進行，在管理體制、運行機制、產權制度、公司治理和隊伍素質等方面取得了一定進展，對于提高金融服務，促進地方經濟發展起到了積極作用。但在欠發達地區，農村信用社股份制改革仍面臨許多問題亟待解決

農村信用社;產權;股份制改革

黨的十八大和十八屆三中全會提出了加快農村金融體制改革，其中重要內容就包括深化農村合作金融機構改革。在進一步推進農村信用社改革過程中，按照股份制方向，以建立現代銀行制度為目標，深化產權制度改革，建立產權明晰，股權結構合理的現代企業制度，并以此促進建立合理、科學、有效的法人治理架構，是經過多年實踐探索出的正確道路。但是欠發達地區農村信用社受地域和經濟發展相對落后等因素影響，其發展速度緩慢，資產規模小，資產質量差、經濟效益低、化解風險能力弱，在深化改革過程中還面臨著很多實際困難和問題，需要有關方面加以關注并有效解決。

一、 欠發達地區農村信用社基本情況

（一）金融總量偏低，資產質量較差

以松原市為例，2014年一季度末，全轄5家法人農村信用社存款余額1 4 4.1億元，貸款余額89.9億元，不良貸款余額24.4億元，不良率高達27.1%。存貸款規模偏小，不良貸款居高不下，資產質量低下。

（二）歷史包袱沉重，抗風險能力較弱

以松原市為例，2 01 4年一季度末，轄內5家法人農村信用社歷年虧損掛賬5.7億元，待處理抵債資產達2.3億元，不良貸款24.4億元，歷史包袱沉重。貸款損失準備1 0.8億元，撥備覆蓋率只有44.3%，抗風險能力較弱。

（三）盈利能力增強，支農服務水平提高

自央行票據支持以來，農村信用社盈利能力逐年增強，以松原市為例，全轄農村信用社2013年實現凈利潤1.1億元，是2009年凈利潤的2.6倍，五年間盈利能力翻了兩番多。涉農貸款比例最高達到98.9%，支持農戶達40多萬戶，占全市農戶總數80%以上，支農服務水平不斷提升。

二、改革過程中面臨的難點問題

（一）法人治理結構不完善是股份制改革的制度缺陷

目前，欠發達地區農村信用社法人治理結構基本流于形式，表現為董（理）事長與主任之間存在權力交叉問題，也有的董（理）事長和主任忽視了“三會”監督作用，最終導致“三會”社員代表大會、監事會不能發揮監督作用。省聯社管理方式上表現為行政化傾向。以行政命令代替企業內部管理和指導，以政府行為代替經濟行為，干預農村信用社經營和具體業務，違反法人治理中的干部任免程序，直接任免。在管理上出現超越企業股份制管理和自身職責范圍，比如直接下達利潤指標、企業文化標準要求、企業辦公場所統一建設標準等等。致使信用社的“三會”主要監督管理方式流于形式。

（二）不良資產居高不下成為股份制改革的主要壓力

以松原市為例，到2014年3月末，全市五家農村信用社五級分類不良貸款24.4萬元，不良貸款比例達27.1%，而按照改革的要求，不良貸款率不得高于5%，仍有22.1個百分點的差距。一是現金清收困難大。欠發達地區農村信用社的主要服務對象是農民，由于農業基礎設施建設滯后，農業整體抗風險能力低，而農民自身的“造血”功能弱，發展現代農業需要更多的資金支持，能以現金償還貸款的人占比小，更多的是需要注水“養魚”。二是依靠自身盈利消化不良貸款能力有限，欠發達地區農村信用社多年沒有進行網點改選，基礎設施落后，無法滿足業務發展的需求。三是依法清收效果不明顯。近幾年農村信用社為保全資產不受損失，對無能力償還和故意賴債部分貸款人進行訴訟保全，但執行率不到20%，雖然對故意賴債的客戶起到了一定震懾作用，回收了部分貸款，但大部分貸款仍無法收回。

（三）股金募集困難是股份制改革的主要障礙

農村金融市場競爭激烈，股金募集難度較大。隨著金融改革試點逐步深入，特別是溫州金改以來，銀行業逐步向私人開放，在新組建銀行時不需要銀行作為主要股東參與，私人聯合體可以組建村鎮銀行，在一定程度上增加了股本金的募集難度。同時，受經濟大環境影響，農村金融市場競爭加劇，投資者的投資入股意愿不斷降低。另外，盡管欠發達地區農村信用社不良資產較高，歷史虧損嚴重，卻被地方政府當做小金庫，不愿意其他機構以大股東身份進入。擔心入股對象進入后，將以大股東的身份實現投資的戰略意圖，有可能會打破“內部人”控制的格局，這是政府和被并購機構高管不愿意看到的，這種意識將直接影響股金的募集，特別是大股東的入駐。

（四）省聯社行政職能定位不明確是股份制改革的掣肘因素

新時期農村信用社體制改革中提出省聯社屬于一個具備獨立企業法人資格的地方性金融機構。而在具體的運行中，省聯社擁有基層法人信用社的高管提名權、財務資金的集中管理權、經營方向的主導權等重要權限。省聯社具備了行政職能、企業職能兩大權利，其在日常管理中就會產生多種弊端，降低管理工作效率。省聯社的行政干預造成農村信用社表面上是獨立法人，但在經營方面卻沒有掌握足夠的權利。

三、對策建議

（一）改善信用社股制改革的外部制度環境

政府在制定法律、出臺政策時，應明確農村用社產權制度改革的發展方向，尊重農村信用社的市場主體地位，為農村信用社股份制改革營造良好的外部環境。盡快出臺相關法律、法規，為農村信用社的股份制改革提供法律保障。有關部門要切實落實財政、稅收、貨幣政策等各項扶持政策，各級地方政府要真正拿出“真金白銀”置換農村信用社不良資產，對農村信用社清收盤活不良貸款給予支持幫助。同時，農村信用社也要積極通過股東購買方式化解不良資產，有效利用市場力量，加快歷史包袱的化解進度。

（二）完善法人治理結構，切實轉換經營機制

一是要健全機構，配強班子。優化配置決策層、經營層、監督層高級管理人員，按照“三會一層”架構，完善股東會、董事會、監事會、高管層的議事規則及職責邊界，提高高級管理人員的履職能力，真正實現所有權、決策權和經營權的分立。二是建立健全內部控制機制。農村信用社改制成為農村商業銀行以后，原有制度辦法已經不能滿足經營管理的要求，要及時建立科學的覆蓋全部業務、崗位、人員等政策、程序和操作規范，合理設定組織架構及部門、機構職責，明確授權及分層負責辦法，同時還要建立合規管理制度、風險管理制度和內部審計制度，以確保內部控制制度能有效運作。三是建立科學有效的資本約束機制。資本約束是法人治理的終極約束，要結合產權制度改革，將資本約束納入重點管理，建立完善資本約束制度，強化資本對風險和效益的約束，實現穩健快速發展。

（三）全面引入股份制，進一步明晰產權關系

產權改革是農村信用社改革的核心，也是改革的起點和基礎，要做好改革工作，必須充分調動各方面的積極性。一是科學設置股權結構。堅持股權結構多樣化和投資主體多元化的原則，充分吸收多種資本入股，合理安排股權結構，既要使股權相對集中，又要防止股權過分集中，使少數人控制決策層。二是引進戰略投資者，所謂戰略投資者，是指原則上在5年內不轉讓所持股份的、有豐富行業管理經驗的投資者。引入戰略投資者，不僅可以改善農村用社的股權結構，補充農村信用社的資本金，完善法人治理結構和經營管理機制，解決農信社外部監督不力的問題，而且可以引進現代金融管理人才、先進的管理理念和管理技術、科學的經營方式和商業模式。三是重視對董事和經營管理人員的激勵和約束，設計多元化、激勵性報酬制度，來調動經營管理者的積極性，從根本上保證經營機制的切實轉換。四是大力培養股東的權責意識，發揮股東大會在法人治理中作為權力機構的作用，行使對董事會、監事會的決定權和監督權。

（四）改革省聯社管理模式

為確保農村信用社股份制改革后，能夠完全按照市場化方式規范地運作，必須相應地改革目前省聯社的管理模式。按照目前的有關規定，省聯社是一個具備獨立企業法人資格的地方性金融機構，建議借鑒城市商業銀行模式改建省聯社，使其真正成為符合改革方向的去行政化的股份制金融機構。

（五）實施有效監管

一是加強風險監管。采取切實有效措施，提高農村商業（合作）銀行的信用風險管理和控制能力，尤其是在信用風險的識別、評價控制、管理水平等方面要達到其他股份制銀行的管理水平。二是加強資本的管理。積極引導農村商業（合作）銀行重視資本的補充，督促其建立有效的補充資本金機制。三是建立和完善信息披露制度。建立管理層向董事、監事定期和不定期報告的制度，使董事、監事能及時獲得相關信息來監控銀行的運行狀況。在建立內部信息報告制度的同時，也要規范并強化對外信息披露，提高信息披露的透明度，以滿足不同利益相關者信息需求。

[1]謝平.中國農村信用社體制改革的爭論[J].金融研究,2001(1).

[2]羅和平.省級農村信用社聯社設置存在的弊端[J].中國經濟時報,2005(1).

[3]李莉莉.農村信用社30年改革歷程回顧及評價[J].銀行家,2009(5).

Less Developed A reas of Ru ra l Credit Cooperatives Join t-stock Re form D if ficu lty and Coun term easu res—— Tak e Jilin Prov in ce Songyuan City as an Exam p le

ZHAO Li WU Yanxia

In recent years, rural credit cooperatives joint-stock com prehensive reform, the management system, operation mechanism, the professional quality of the property right system, corporate governance and m ade som e progress, to im prove f nancial services, and prom ote local econom ic development has played a positive role. But in less developed areas, rural credit cooperatives reform still faces many prob lem s to be solved.

Rural Credit Cooperatives; Property; Joint-stock Reform

F830

A

1009 - 3109（2014）12-0063-03

（責任編輯：何昆燁)

趙 麗，女，漢族，專科，中國人民銀行松原市中心支行，經濟師。吳艷霞，女，漢族，本科，中國人民銀行松原市中心支行，經濟師