商業(yè)銀行委托貸款的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題以及對(duì)策建議

賁麗娟

（中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行長(zhǎng)春市雙陽區(qū)支行，吉林長(zhǎng)春 130600）

商業(yè)銀行委托貸款的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題以及對(duì)策建議

賁麗娟

（中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行長(zhǎng)春市雙陽區(qū)支行，吉林長(zhǎng)春 130600）

委托貸款的出現(xiàn)實(shí)現(xiàn)了企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府三方面的“共贏”，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、緩解企業(yè)資金緊缺以及增加商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入等方面起到積極的作用，但同時(shí)也存在著潛在的風(fēng)險(xiǎn)，給金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)以及金融監(jiān)管帶來了一定的影響。本文著重分析委托貸款的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題，并針對(duì)性的提出政策建議。

商業(yè)銀行；委托貸款；潛在風(fēng)險(xiǎn)

委托貸款這一名詞最早在人民銀行1996年頒布的《貸款通則》中提及，其中第7條明確規(guī)定：委托貸款是由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，有貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的嗲款對(duì)象、用途、金額、期限、利率代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收貨的貸款，貸款人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

在中國(guó)人民銀行2014年前三季度社會(huì)融資規(guī)模統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告中：“委托貸款增加1.79萬億元，委托貸款占同期社會(huì)融資規(guī)模的13.9%，同比高0.9個(gè)百分點(diǎn)。” 委托貸款的出現(xiàn)實(shí)現(xiàn)了企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府個(gè)人等多方面的“共贏”，資金富余者增加了投資渠道，而資金需求者獲得了資金支持，緩解資金壓力，而金融機(jī)構(gòu)拓展了自身的中間業(yè)務(wù)，增加了無風(fēng)險(xiǎn)收入。因此委托貸款的優(yōu)勢(shì)所在導(dǎo)致了委托貸款的長(zhǎng)期存在和持續(xù)發(fā)展。

一、委托貸款發(fā)展?fàn)顩r

（一）委托貸款的形式多樣

委托貸款目前存在多種形式，不再局限于“一個(gè)借款人、一個(gè)委托人”的模式，而更多的是衍生情況,如：“一個(gè)借款人、多個(gè)委托人”、“多個(gè)借款人、一個(gè)委托人”、“多個(gè)借款人、多個(gè)委托人”。多樣的形式體現(xiàn)了委托貸款的復(fù)雜性，也增加了監(jiān)管的難度。

（二）委托貸款的借款人和委托人以企業(yè)為主體

目前委托貸款的發(fā)展趨勢(shì)是借款人和委托人均以企業(yè)為主體。集團(tuán)內(nèi)部母公司與子公司之間的資金調(diào)劑以及子公司之間的資金調(diào)劑是委托貸款的主要形式之一；也并不排除企業(yè)利用多余資金對(duì)其他企業(yè)進(jìn)行貸款的可能性。而一些企業(yè)即作為委托貸款的委托人又作為借款人存在。

（三）貸款資金的流向?yàn)閷?shí)體經(jīng)濟(jì)

委托貸款的資金流向主要是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共事業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、物流倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)以及大型商業(yè)企業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)。

（四）委托貸款的利率水平呈現(xiàn)兩極分化，期限以短期為主

委托貸款的利率不受商業(yè)銀行控制，由委托人在國(guó)家法律規(guī)定的范圍內(nèi)自行確定。目前，委托貸款的利率呈現(xiàn)出兩極分化的趨勢(shì)，而其中絕大部分利率低于民間借貸，甚至低于同期商業(yè)銀行發(fā)放的企業(yè)貸款利率。利率較低的委托貸款主要以集團(tuán)內(nèi)部的資金調(diào)劑和關(guān)聯(lián)交易為主。而利率較高的委托貸款借款人主體以存在融資困境的中小微企業(yè)為主。

二、委托貸款存在的問題

委托貸款的存在解決了資金富余者和資金緊缺者之間的矛盾，起到了資金有效配置的積極作用，尤其對(duì)于當(dāng)前存在融資難題的中小微企業(yè)。然而委托貸款的特性以及委托貸款的監(jiān)管模式導(dǎo)致了委托貸款存在一定的問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）委托貸款法律法規(guī)建設(shè)滯后

相較于委托貸款業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，委托貸款的法規(guī)建設(shè)相對(duì)滯后，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是委托貸款業(yè)務(wù)無統(tǒng)一的規(guī)章可循。目前商業(yè)銀行主要依據(jù)中國(guó)人民銀行1996年頒布的《貸款通則》制定業(yè)務(wù)操作流程，但《貸款通則》僅對(duì)委托貸款做了原則性的規(guī)定。2003 年銀監(jiān)部門分設(shè)后也未制定專門的業(yè)務(wù)管理辦法。由于缺乏監(jiān)管部門的統(tǒng)一規(guī)則，各商業(yè)銀行只好自定規(guī)則，造成各商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)寬嚴(yán)不一，存在套利空間。二是無專門的法律供法院審理委托貸款案件。目前人民法院只能根據(jù)《合同法》、《民事法》和最高法院的答復(fù)、解釋等條款進(jìn)行判定，存在較大的自由裁量權(quán)。

（二）規(guī)避信貸規(guī)模調(diào)控

委托貸款是商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)，不計(jì)入其各項(xiàng)貸款的規(guī)模。因此，委托貸款可能成為商業(yè)銀行規(guī)避人民銀行信貸規(guī)模調(diào)控的手段。商業(yè)銀行可通過既有客戶，以發(fā)放委托貸款為名，將貸款發(fā)放給事前屬意的借款對(duì)象，實(shí)現(xiàn)了表內(nèi)普通貸款轉(zhuǎn)化為表外委托貸款。通過委托貸款，商業(yè)銀行不僅可避開人民銀行的信貸規(guī)模調(diào)控，還能將表內(nèi)貸款投向受調(diào)控較嚴(yán)格的行業(yè)和領(lǐng)域，并且貸款利率的定價(jià)權(quán)更為自由。

（三）規(guī)避銀監(jiān)部門貸款新規(guī)

2010 年始，銀監(jiān)會(huì)制定和實(shí)施“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”，初步構(gòu)建了我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)的法律框架。基于貸款業(yè)務(wù)全流程管理設(shè)計(jì)的貸款新規(guī)通過抓住“實(shí)需實(shí)貸”和“實(shí)貸實(shí)付”兩個(gè)環(huán)節(jié)，旨在堵住套取信貸資金的關(guān)于完善我國(guó)商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)管理的思考漏洞。根據(jù)銀監(jiān)部門現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果，非金融企業(yè)存在利用委托貸款繞開貸款用途管理的現(xiàn)象。在需求管理環(huán)節(jié)，非金融企業(yè)申請(qǐng)信貸資金用于自身的日常經(jīng)營(yíng)管理，將自有資金通過委托貸款發(fā)放給別的企業(yè)。在支付管理的環(huán)節(jié)，非金融企業(yè)利用關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移信貸資金后，再用委托貸款實(shí)現(xiàn)信貸轉(zhuǎn)向，賺取利差。

（四）實(shí)體經(jīng)濟(jì)虛擬化

2011年來，由于市場(chǎng)資金較為緊張，一些資金充裕的大企業(yè)當(dāng)起了“小銀行”，熱衷發(fā)放委托貸款， 委托貸款的利息收入竟然超過主營(yíng)業(yè)務(wù)。據(jù)上證報(bào)資訊統(tǒng)計(jì)，2012 年三季度就有50 余家上市公司發(fā)放委托貸款，部分公司的委托貸款利率已超過主業(yè)的毛利率，上市公司向第三方的資金拆借年化利率一般都超過10%。如波導(dǎo)股份向淮安弘康發(fā)放5000 萬元委托貸款，期限1年，貸款利率為15%。部分大型企業(yè)熱衷委托貸款“不務(wù)正業(yè)”，擠占中小企業(yè)的貸款額度，加重其融資成本，阻礙實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康較快發(fā)展。

三、對(duì)策建議

（一）建立健全委托貸款管理規(guī)范，明確資金來源、利率等關(guān)鍵性要素

一是明確資金來源，避免出現(xiàn)信貸資金監(jiān)管真空。規(guī)范明確企業(yè)“借入資金”與“自有資金”的邊界劃分，避免企業(yè)委托人通過打擦邊球方式將“借入資金”轉(zhuǎn)換成“自有資金”進(jìn)行放貸，使部分信貸資金游離于監(jiān)管之外；二是規(guī)范委托貸款利率，防止變相高利貸發(fā)生。建議出具相應(yīng)的操作指引，對(duì)委托貸款利率的浮動(dòng)區(qū)間等方面做出明確規(guī)定，便于銀行監(jiān)督執(zhí)行，也可防止通過銀行委托貸款進(jìn)行變相高利貸的行為。三是應(yīng)按有關(guān)規(guī)定調(diào)查、核實(shí)委托人提供的材料、貸款用途的合法性，按照規(guī)定流程盡職審查、審批，按各行內(nèi)部授權(quán)報(bào)有權(quán)審批人審批，不得逆程序操作，超權(quán)限審批。

（二）建立委托貸款管理臺(tái)賬，密切監(jiān)測(cè)資金用途

銀行機(jī)構(gòu)建立委托貸款建立臺(tái)帳，借助客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的現(xiàn)有數(shù)據(jù)，逐筆監(jiān)控委托貸款情況，特別是資金來源和資金投向情況，防止出現(xiàn)信貸資金套利，信貸資金流入房地產(chǎn)、兩高一剩、淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)等國(guó)家宏觀調(diào)控或限制性行業(yè)，以利于實(shí)現(xiàn)資金最優(yōu)配置。要加強(qiáng)對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)貸款的受托支付管理，防止信貸資金通過資金池流入房地產(chǎn)市場(chǎng)，在對(duì)房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)綜合考慮委托貸款可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和影響。同時(shí)銀行應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，制訂切實(shí)可行的內(nèi)部管理制度，同時(shí)制訂風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理制度，使各級(jí)人員有章可循，從制度上構(gòu)筑防范委托貸款風(fēng)險(xiǎn)的防線。

（三）銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)積極防范委托貸款可能引發(fā)的各類風(fēng)險(xiǎn)

盡管銀行機(jī)構(gòu)作為中間人，不承擔(dān)委托貸款風(fēng)險(xiǎn)，但在委托資金來源審核、法律文本的簽訂、貸款資金使用、貸款本息的收付償還、手續(xù)費(fèi)的收取等具體事項(xiàng)操作中，需按規(guī)定和規(guī)程辦理，完全履行委托協(xié)議的義務(wù)，或在貸前調(diào)查、貸款發(fā)放、資金用途監(jiān)控、逾期貸款催收等方面規(guī)范操作，一方面需防范可能發(fā)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也需防范由逾期委托貸款連鎖反應(yīng)傳導(dǎo)至銀行體系所引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要堅(jiān)守不墊付任何資金這一底線，必須堅(jiān)持“先存后貸、先撥后用”的原則，受托行不得替委托方墊付資金，更不能以發(fā)放自營(yíng)貸款的方式代借款人償還委托貸款本息，切實(shí)防范自營(yíng)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）完善相關(guān)法律法規(guī)

人民銀行和銀監(jiān)部門應(yīng)相互配合，在各自職能范圍內(nèi)出臺(tái)委托貸款的法律法規(guī)，制定切實(shí)可行的操作指引，以此規(guī)范金融機(jī)構(gòu)開展委托貸款，防止過度競(jìng)爭(zhēng)。金融管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)的執(zhí)法檢查，對(duì)違規(guī)事件依法嚴(yán)厲查處。金融管理部門要積極配合立法機(jī)關(guān)加強(qiáng)委托貸款的立法工作，從法律層面明確委托貸款各方當(dāng)事人的法律義務(wù)和責(zé)任，進(jìn)一步完善我國(guó)的金融生態(tài)環(huán)境。

（五）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

金融管理部門要增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)開展委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)警示，對(duì)委托貸款案件要及時(shí)通報(bào)；要求商關(guān)于完善我國(guó)商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)管理的思考業(yè)銀行建立科學(xué)的操作指引和業(yè)務(wù)流程，力求做到手續(xù)齊全、憑證完整；履行善良人義務(wù)，積極配合委托人追討欠款；堅(jiān)持不墊款的底線，禁止假委托行為，嚴(yán)格限制委托人在銀行的貸款額度； 嚴(yán)禁金融機(jī)構(gòu)代委托人指定借款對(duì)象和投資用途，避免引起法律訴訟；要堅(jiān)決抵制利益誘惑，不得違反國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策發(fā)放委托貸款。

Commercial Bank Loans need to Concern the Potential Risk

BEN Lijuan

The development of entrust loan business, is benefi cial to take the silver JianZheng, enterprise cooperation platform, effectively improve the enterprise fi nancing ability, promote local economic development, to achieve a multi benefit.Entrusted loan there is still a risk that can not be ignored, prevention countermeasures should establish and perfect the standard, entrusted loans management closely monitoring the use of funds and add the most risk prevention of azimuth.

Commercial Bank; Entrusted Loans; Risk Prevention

F830

A

1009 - 3109（2014）09-0047-03

（責(zé)任編輯：何昆燁）

賁麗娟，女，漢族，本科，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行長(zhǎng)春市雙陽區(qū)支行，經(jīng)濟(jì)師。