商業銀行委托貸款的發展現狀、存在問題以及對策建議

賁麗娟

（中國郵政儲蓄銀行長春市雙陽區支行，吉林長春 130600）

商業銀行委托貸款的發展現狀、存在問題以及對策建議

賁麗娟

（中國郵政儲蓄銀行長春市雙陽區支行，吉林長春 130600）

委托貸款的出現實現了企業、金融機構和政府三方面的“共贏”，在促進經濟發展、緩解企業資金緊缺以及增加商業銀行中間業務收入等方面起到積極的作用，但同時也存在著潛在的風險，給金融機構的經營以及金融監管帶來了一定的影響。本文著重分析委托貸款的發展現狀、存在問題，并針對性的提出政策建議。

商業銀行；委托貸款；潛在風險

委托貸款這一名詞最早在人民銀行1996年頒布的《貸款通則》中提及，其中第7條明確規定：委托貸款是由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，有貸款人（即受托人）根據委托人確定的嗲款對象、用途、金額、期限、利率代為發放、監督使用并協助收貨的貸款，貸款人只收取手續費，不承擔貸款風險。

在中國人民銀行2014年前三季度社會融資規模統計數據報告中：“委托貸款增加1.79萬億元，委托貸款占同期社會融資規模的13.9%，同比高0.9個百分點。” 委托貸款的出現實現了企業、金融機構和政府個人等多方面的“共贏”，資金富余者增加了投資渠道，而資金需求者獲得了資金支持，緩解資金壓力，而金融機構拓展了自身的中間業務，增加了無風險收入。因此委托貸款的優勢所在導致了委托貸款的長期存在和持續發展。

一、委托貸款發展狀況

（一）委托貸款的形式多樣

委托貸款目前存在多種形式，不再局限于“一個借款人、一個委托人”的模式，而更多的是衍生情況,如：“一個借款人、多個委托人”、“多個借款人、一個委托人”、“多個借款人、多個委托人”。多樣的形式體現了委托貸款的復雜性，也增加了監管的難度。

（二）委托貸款的借款人和委托人以企業為主體

目前委托貸款的發展趨勢是借款人和委托人均以企業為主體。集團內部母公司與子公司之間的資金調劑以及子公司之間的資金調劑是委托貸款的主要形式之一；也并不排除企業利用多余資金對其他企業進行貸款的可能性。而一些企業即作為委托貸款的委托人又作為借款人存在。

（三）貸款資金的流向為實體經濟

委托貸款的資金流向主要是基礎設施建設、公共事業、交通運輸業、物流倉儲業以及大型商業企業和房地產業。

（四）委托貸款的利率水平呈現兩極分化，期限以短期為主

委托貸款的利率不受商業銀行控制，由委托人在國家法律規定的范圍內自行確定。目前，委托貸款的利率呈現出兩極分化的趨勢，而其中絕大部分利率低于民間借貸，甚至低于同期商業銀行發放的企業貸款利率。利率較低的委托貸款主要以集團內部的資金調劑和關聯交易為主。而利率較高的委托貸款借款人主體以存在融資困境的中小微企業為主。

二、委托貸款存在的問題

委托貸款的存在解決了資金富余者和資金緊缺者之間的矛盾，起到了資金有效配置的積極作用，尤其對于當前存在融資難題的中小微企業。然而委托貸款的特性以及委托貸款的監管模式導致了委托貸款存在一定的問題和潛在的風險。

（一）委托貸款法律法規建設滯后

相較于委托貸款業務的不斷創新，委托貸款的法規建設相對滯后，主要體現在兩個方面：一是委托貸款業務無統一的規章可循。目前商業銀行主要依據中國人民銀行1996年頒布的《貸款通則》制定業務操作流程，但《貸款通則》僅對委托貸款做了原則性的規定。2003 年銀監部門分設后也未制定專門的業務管理辦法。由于缺乏監管部門的統一規則，各商業銀行只好自定規則，造成各商業銀行的標準寬嚴不一，存在套利空間。二是無專門的法律供法院審理委托貸款案件。目前人民法院只能根據《合同法》、《民事法》和最高法院的答復、解釋等條款進行判定，存在較大的自由裁量權。

（二）規避信貸規模調控

委托貸款是商業銀行的表外業務，不計入其各項貸款的規模。因此，委托貸款可能成為商業銀行規避人民銀行信貸規模調控的手段。商業銀行可通過既有客戶，以發放委托貸款為名，將貸款發放給事前屬意的借款對象，實現了表內普通貸款轉化為表外委托貸款。通過委托貸款，商業銀行不僅可避開人民銀行的信貸規模調控，還能將表內貸款投向受調控較嚴格的行業和領域，并且貸款利率的定價權更為自由。

（三）規避銀監部門貸款新規

2010 年始，銀監會制定和實施“三個辦法、一個指引”，初步構建了我國銀行業金融機構貸款業務的法律框架。基于貸款業務全流程管理設計的貸款新規通過抓住“實需實貸”和“實貸實付”兩個環節，旨在堵住套取信貸資金的關于完善我國商業銀行委托貸款業務管理的思考漏洞。根據銀監部門現場檢查結果，非金融企業存在利用委托貸款繞開貸款用途管理的現象。在需求管理環節，非金融企業申請信貸資金用于自身的日常經營管理，將自有資金通過委托貸款發放給別的企業。在支付管理的環節，非金融企業利用關聯交易轉移信貸資金后，再用委托貸款實現信貸轉向，賺取利差。

（四）實體經濟虛擬化

2011年來，由于市場資金較為緊張，一些資金充裕的大企業當起了“小銀行”，熱衷發放委托貸款， 委托貸款的利息收入竟然超過主營業務。據上證報資訊統計，2012 年三季度就有50 余家上市公司發放委托貸款，部分公司的委托貸款利率已超過主業的毛利率，上市公司向第三方的資金拆借年化利率一般都超過10%。如波導股份向淮安弘康發放5000 萬元委托貸款，期限1年，貸款利率為15%。部分大型企業熱衷委托貸款“不務正業”，擠占中小企業的貸款額度，加重其融資成本，阻礙實體經濟的健康較快發展。

三、對策建議

（一）建立健全委托貸款管理規范，明確資金來源、利率等關鍵性要素

一是明確資金來源，避免出現信貸資金監管真空。規范明確企業“借入資金”與“自有資金”的邊界劃分，避免企業委托人通過打擦邊球方式將“借入資金”轉換成“自有資金”進行放貸，使部分信貸資金游離于監管之外；二是規范委托貸款利率，防止變相高利貸發生。建議出具相應的操作指引，對委托貸款利率的浮動區間等方面做出明確規定，便于銀行監督執行，也可防止通過銀行委托貸款進行變相高利貸的行為。三是應按有關規定調查、核實委托人提供的材料、貸款用途的合法性，按照規定流程盡職審查、審批，按各行內部授權報有權審批人審批，不得逆程序操作，超權限審批。

（二）建立委托貸款管理臺賬，密切監測資金用途

銀行機構建立委托貸款建立臺帳，借助客戶風險預警系統的現有數據，逐筆監控委托貸款情況，特別是資金來源和資金投向情況，防止出現信貸資金套利，信貸資金流入房地產、兩高一剩、淘汰落后產能企業等國家宏觀調控或限制性行業，以利于實現資金最優配置。要加強對大型企業集團貸款的受托支付管理，防止信貸資金通過資金池流入房地產市場，在對房地產貸款風險進行評估時，應綜合考慮委托貸款可能產生的風險和影響。同時銀行應結合自身實際，制訂切實可行的內部管理制度，同時制訂風險內控管理制度，使各級人員有章可循，從制度上構筑防范委托貸款風險的防線。

（三）銀行機構應積極防范委托貸款可能引發的各類風險

盡管銀行機構作為中間人，不承擔委托貸款風險，但在委托資金來源審核、法律文本的簽訂、貸款資金使用、貸款本息的收付償還、手續費的收取等具體事項操作中，需按規定和規程辦理，完全履行委托協議的義務，或在貸前調查、貸款發放、資金用途監控、逾期貸款催收等方面規范操作，一方面需防范可能發生的聲譽風險及法律風險，另一方面也需防范由逾期委托貸款連鎖反應傳導至銀行體系所引發的信貸風險。同時要堅守不墊付任何資金這一底線，必須堅持“先存后貸、先撥后用”的原則，受托行不得替委托方墊付資金，更不能以發放自營貸款的方式代借款人償還委托貸款本息，切實防范自營授信業務風險。

（四）完善相關法律法規

人民銀行和銀監部門應相互配合，在各自職能范圍內出臺委托貸款的法律法規，制定切實可行的操作指引，以此規范金融機構開展委托貸款，防止過度競爭。金融管理部門應加強對委托貸款業務的執法檢查，對違規事件依法嚴厲查處。金融管理部門要積極配合立法機關加強委托貸款的立法工作，從法律層面明確委托貸款各方當事人的法律義務和責任，進一步完善我國的金融生態環境。

（五）增強風險意識

金融管理部門要增強金融機構開展委托貸款的風險意識，加強對委托貸款業務的風險警示，對委托貸款案件要及時通報；要求商關于完善我國商業銀行委托貸款業務管理的思考業銀行建立科學的操作指引和業務流程，力求做到手續齊全、憑證完整；履行善良人義務，積極配合委托人追討欠款；堅持不墊款的底線，禁止假委托行為，嚴格限制委托人在銀行的貸款額度； 嚴禁金融機構代委托人指定借款對象和投資用途，避免引起法律訴訟；要堅決抵制利益誘惑，不得違反國家產業政策和信貸政策發放委托貸款。

Commercial Bank Loans need to Concern the Potential Risk

BEN Lijuan

The development of entrust loan business, is benefi cial to take the silver JianZheng, enterprise cooperation platform, effectively improve the enterprise fi nancing ability, promote local economic development, to achieve a multi benefit.Entrusted loan there is still a risk that can not be ignored, prevention countermeasures should establish and perfect the standard, entrusted loans management closely monitoring the use of funds and add the most risk prevention of azimuth.

Commercial Bank; Entrusted Loans; Risk Prevention

F830

A

1009 - 3109（2014）09-0047-03

（責任編輯：何昆燁）

賁麗娟，女，漢族，本科，中國郵政儲蓄銀行長春市雙陽區支行，經濟師。