應收賬款質(zhì)押貸款風險與防范

朱宇

【摘要】2007年10月1日起實施的《物權(quán)法》規(guī)定允許應收賬款設(shè)立權(quán)利質(zhì)權(quán)，征信機構(gòu)辦理登記設(shè)立質(zhì)權(quán)。應收賬款質(zhì)押是解決許多企業(yè)融資難的有效擔保方式，對于擴大市場主體的融資業(yè)務具有重要意義，但我國應收賬款質(zhì)押方面的立法仍不夠完善，并且銀行開辦應收賬款質(zhì)押授信業(yè)務的時間尚短，缺乏經(jīng)驗，使得銀行面臨著較大的法律風險。在實踐中，就實現(xiàn)應收賬款質(zhì)權(quán)還存在較多的風險，對于風險防范也需要做進一步探討。

【關(guān)鍵詞】應收賬款質(zhì)權(quán) 風險防范 質(zhì)押合同

應收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務或者設(shè)施而獲得的要求義務人付款的權(quán)利，不包括因票據(jù)或者其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。應收賬款質(zhì)押權(quán)作為一種信用擔保，其實現(xiàn)在實踐中也存在一些缺陷與風險：

一、質(zhì)權(quán)設(shè)立須關(guān)注的問題

質(zhì)權(quán)設(shè)立須具備簽訂書面合同并且辦理登記。根據(jù)實踐表明，通知債務人是應收賬款質(zhì)押的重要環(huán)節(jié)，履行該程序有助于在以后發(fā)生糾紛時能夠提供有效的抗辯理由。本環(huán)節(jié)需關(guān)注：

（一）簽訂書面質(zhì)押合同

目前，需要采用標準格式文本，包含必備條款：

1.出質(zhì)人的陳述與保證。出質(zhì)人需要就特定事實做出明確承諾，目的是確保應收賬款及基礎(chǔ)交易的真實有效和權(quán)利完整；出質(zhì)人應確認其附有特定的作為與不作為義務，按照質(zhì)權(quán)人的要求提供有關(guān)基礎(chǔ)交易的文件，不得損害質(zhì)權(quán)人利益等。

2.質(zhì)押登記協(xié)議簽訂的時間限制。質(zhì)押合同中應專門約定出質(zhì)人應在質(zhì)押合同簽訂同時或特定時限之前與質(zhì)權(quán)人簽訂應收賬款質(zhì)押登記協(xié)議，如果出質(zhì)人違反該約定將承擔質(zhì)權(quán)人因此所遭受的一切損失。

3.設(shè)立專用賬戶。對履行期限先于主債權(quán)到期的應收賬款，應將款項直接付至特定銀行賬戶，以保障銀行質(zhì)權(quán)實現(xiàn)。必要時可簽訂收入賬戶監(jiān)管協(xié)議，對有關(guān)收益納入專戶管理、封閉運行。

（二）出質(zhì)登記

以出質(zhì)登記作為生效的要件，未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。登記對他人有約束力，不得對已登記的賬款行使權(quán)力。在登記期間，未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意，出質(zhì)人不得接受第三人的付款，出質(zhì)人不得以抵消、轉(zhuǎn)讓、贈與等方式處分應收賬款。

（三）通知債務人

若未經(jīng)通知債務人，則在發(fā)生糾紛時，債務人具有抗辯權(quán)，因此有必要建立通知簽收制度，債務人一旦簽收，就必須嚴格按照基礎(chǔ)合同履行義務，未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意，債務人和出質(zhì)人不得隨意變更基礎(chǔ)合同；擅自變動的，不免除原基礎(chǔ)合同義務。

二、應收賬款質(zhì)權(quán)的風險防范

（一）加強信用體系建設(shè)

逐步完善企業(yè)信用信息管理，加強企業(yè)征信信息共享，為質(zhì)押貸款提供客觀、全面和真實的信用調(diào)查，使相關(guān)方均能及時了解債務人和債權(quán)人的信用狀況和信用等級。如通過工商登記系統(tǒng)、法院裁判文書系統(tǒng)、法院失信被執(zhí)行人名單公布與查詢系統(tǒng)，查詢了解相關(guān)企業(yè)是否有不良記錄，對不良記錄的企業(yè)信息進行共享，以共同營造全社會對失信企業(yè)的懲治氛圍。

（二）加強應收賬款的評估

綜合評定相關(guān)債務人的財務情況、經(jīng)營情況、償債能力、信用等級及中介機構(gòu)的評級，必要時可聘請專業(yè)機構(gòu)對相關(guān)債務人進行評估。結(jié)合應收賬款的不同種類、期限及實現(xiàn)的難易程度等設(shè)定不同的質(zhì)押率，在辦理質(zhì)押登記時，應收集購銷合同、出庫單、報關(guān)單等真實交易背景的憑證；同時應審查應收賬款的無瑕疵，不存在在先的擔保或抵消等權(quán)利，以保證應收賬款的真實、合法和可執(zhí)行性。

（三）加強動態(tài)監(jiān)控

及時收集相關(guān)信息，了解出質(zhì)人和債務人財務指標的變化情況，如果觸及相關(guān)指標界限，隨即啟動風險預警，及時采取諸如債權(quán)保全、補充擔保等手段以保障貸款安全。

（四）合規(guī)操作

嚴格按照現(xiàn)行法律和制度的規(guī)定，履行相關(guān)程序。在登記過程中盡量對應收賬款進行詳盡的描述，如基礎(chǔ)合同的債務人、額度、期限、方式等要素。另外，要特別明確的是在簽訂合同時，應收賬款到期日應早于或等于借款合同的還款日。明確在錯誤登記或虛假登記中，相關(guān)責任人的處罰及質(zhì)權(quán)人的權(quán)利救濟措施。

（五）完善有關(guān)質(zhì)權(quán)實現(xiàn)的相關(guān)制度

在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，若債務人或出質(zhì)人的行為損害了質(zhì)權(quán)的存在，應賦予質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人同等的法律地位，可以行使代為求償權(quán)、撤銷權(quán)，以保障質(zhì)權(quán)人的權(quán)利；若質(zhì)押屆滿，應允許質(zhì)權(quán)人直接接受債務人的付款或要求債務人付款，視同于債務人已經(jīng)履行了義務，而該行為無需獲得出質(zhì)人的同意；出質(zhì)人應在貸款銀行開立回款賬戶，保證資金接受監(jiān)管，防范資金挪用的風險；在貸款未清償前，應收賬款應保持一定的份額，以保證質(zhì)押物價值充足；若出質(zhì)人申請破產(chǎn)，則質(zhì)權(quán)人有權(quán)申請應收賬款具有別除權(quán)，若債務人申請破產(chǎn)，則應收賬款與主債務同時到期，質(zhì)權(quán)人可申請出質(zhì)人履行債務，或者在債務人破產(chǎn)程序中申報債權(quán)，與享有出質(zhì)人同等的法律地位。

應收賬款質(zhì)押在實踐中仍存在著很多問題，仍有許多配套措施有待完善，通過強化質(zhì)權(quán)人的風險防范意識，以更好地運用這項制度服務于市場發(fā)展的需要。

參考文獻

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