商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理研究

陳倩雯　嚴(yán)佳

【摘要】目前中小企業(yè)的貸款成為商業(yè)銀行的一大新興利潤來源，如何更好地管理中小企業(yè)的信貸風(fēng)險迫在眉睫。文章運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)知識，從銀行的管理流程出發(fā)，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 中小企業(yè) 信貸風(fēng)險 管理

中小企業(yè)是一國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，但中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的最大問題就是資金不足，對中小企業(yè)的放貸，為商業(yè)銀行帶來收益的同時，風(fēng)險也隨之而至，如何對貸款的中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險分析以及如何管理這種信用風(fēng)險，是商業(yè)銀行在實踐中面臨的一大問題。

一、中小企業(yè)貸款現(xiàn)狀及風(fēng)險分析

從貸款的種類看，2012年小型企業(yè)信用貸款由2011年的330.45億下降到287.31億，下降比例為13.05%。保證貸款和抵質(zhì)押貸款分別增長3.41%、7.80%，境內(nèi)企業(yè)貸款合計由1994.21億到2058.92億。

從貸款的來源看，占浙江全省中小企業(yè)98%的制造業(yè)中小企業(yè)，能從銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的僅占10%，80%以上依靠自籌資金或民間借貸。

從金融機(jī)構(gòu)反映的中小企業(yè)貸款申請未滿足的主要原因看，依次為：申請貸款項目風(fēng)險較大占總數(shù)的81.61%、貸款申請企業(yè)信用狀況差占總數(shù)的71.26%、企業(yè)經(jīng)營管理總體水平欠佳占66.67%、企業(yè)財務(wù)狀況欠佳占60.92%。

由于銀行企業(yè)之間的信息不對稱等原因，銀行“惜貸”現(xiàn)象大量存在。企業(yè)規(guī)模越小，從銀行貸款的難度越大。銀行貸款對象更偏向于國有企業(yè)、大型企業(yè)。相對于大型企業(yè)，銀行體系對中小企業(yè)的融資申請存在區(qū)別對待的現(xiàn)象，中小企業(yè)的銀行信貸融資相對較難，貸款滿足度低。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理流程分析

在商業(yè)銀行的借貸原則下，我們從銀行的管理方面出發(fā)，分析研究商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理的貸前、貸中、貸后三個階段。

（一）中小企業(yè)貸款前期

銀行要進(jìn)行風(fēng)險評估，對貸款所支持的項目，在建設(shè)前期從技術(shù)、工程、經(jīng)濟(jì)以及在社會和自然環(huán)境上進(jìn)行深入的分析論證，最終提出項目可行性研究報告。

此過程中存在潛在風(fēng)險點(diǎn)有：（1）信息的不對稱性，使得銀行處在信息的弱勢方。主要表現(xiàn)為作為貸款人的商業(yè)銀行和作為借款人的中小企業(yè)所擁有的信息的質(zhì)量和數(shù)量上的差異。尤其是在我國目前缺乏中小企業(yè)信用制度的情況下，中小企業(yè)管理不規(guī)范，企業(yè)信息不透明，銀行往往不能獲取確實準(zhǔn)確的信息，處于信息的弱勢，以現(xiàn)有的風(fēng)險、信用評價標(biāo)準(zhǔn)，貸款人較難以對中小企業(yè)的還款能力和還款意愿作出準(zhǔn)確判斷；（2）專業(yè)性評估機(jī)制不完善，目前風(fēng)險評估主要采用要素分析法，信用判斷與決策依賴專家的專業(yè)技能、主觀判斷和對某些關(guān)鍵因素的權(quán)衡。專家的素質(zhì)和經(jīng)驗直接影響實施效果，最終分析結(jié)果不夠客觀、準(zhǔn)確，存在信用判斷失準(zhǔn)的可能；（3）信貸授權(quán)過于集中，經(jīng)由層層的上報審查，瑣碎耗時，存在惡化貸款企業(yè)本身風(fēng)險的可能性，時差可能會導(dǎo)致評估報告的失實。另外，過度集中的授權(quán)打擊了信貸人員的積極性，降低了工作效率，不利于對信貸風(fēng)險的嚴(yán)格管理。

（二）中小企業(yè)貸款中期

銀行要簽訂并履行合同，確保合同的真實有效，落實擔(dān)保人和抵押。同時銀行還要督察資金的用途，確保其始終符合合同要求，并無挪作他用，通過風(fēng)險預(yù)警機(jī)制監(jiān)管生產(chǎn)經(jīng)營狀況，在出現(xiàn)問題時及時止損并抽離資金。

在此過程中潛在風(fēng)險點(diǎn)有以下幾個方面：（1）合同的簽訂，在簽訂貸款合同時，貸款主體不真實，合同簽訂的當(dāng)事人非實際借款人和擔(dān)保人。（2）擔(dān)保人和擔(dān)保物的落實上，部分企業(yè)之間通過互保、連環(huán)保等方式形成了“貸款擔(dān)保圈”，一定程度上導(dǎo)致了貸款擔(dān)保懸空，造成了“擔(dān)而不保”的現(xiàn)象；（3）貸款合同約束力問題，相關(guān)法律體系和擔(dān)保機(jī)制的不健全使得合同約束力不足，存在雙方違約的危險；（4）風(fēng)險預(yù)警機(jī)制不夠完善，缺乏專業(yè)化的貸中監(jiān)察管理，一線信貸人員壓力大，對資金的用途及使用情況監(jiān)管不到位。

（三）中小企業(yè)貸款后期

銀行對到期貸款進(jìn)行管理，在到期前及時發(fā)出提示歸還通知書和督促保證責(zé)任通知書，督促借款人和擔(dān)保人，籌資歸還貸款，對逾期、呆滯的貸款在由銀行催收不果時交給專業(yè)的催賬代收機(jī)構(gòu)。最終在無法收回貸款的情況下處置抵押物。

潛在風(fēng)險點(diǎn)：（1）缺乏一套通用的信用管理系統(tǒng)，對一些最基本的度量指標(biāo)如違約時間、違約事件、違約率、挽回率等都沒有統(tǒng)一的界定，因此缺乏可靠的量化數(shù)據(jù)，這不僅加大了信用風(fēng)險的管理成本，而且也大大降低了銀行信用風(fēng)險管理的有效性。（2）社會道德風(fēng)險，中小企業(yè)的貸款人最終變卦，在其無法償還銀行所貸金額時選擇逃避債務(wù)，導(dǎo)致銀行受到損失；（3）關(guān)聯(lián)方風(fēng)險，催賬機(jī)構(gòu)尚處在成長期不夠完善專業(yè)，最后會帶來銀行利益的受損；（4）抵押物處置方面，在實際操作中，商業(yè)銀行對抵押物的選擇一般限于土地、機(jī)器、設(shè)備、房地產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)，折現(xiàn)價值低于其實際價值，存在落差虧損。

三、完善商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理的對策建議

通過商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的貸前、貸中、貸后分析，我們發(fā)現(xiàn)銀行對中小企業(yè)的貸款管理存在風(fēng)險點(diǎn)可以分為三大部分，一貸款流程的改善與簡化，三專業(yè)的隊伍建設(shè)和人員培養(yǎng)。

針對第一部分信息的獲得與審批，銀行在進(jìn)行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理時，要細(xì)化專化小企業(yè)貸款運(yùn)營部門職能第一專營部門要負(fù)責(zé)小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)劃和獨(dú)立的年度信貸計劃。商業(yè)銀行的內(nèi)部管理制度存在缺陷，因而為了盡可能規(guī)避內(nèi)部制度的影響，中小企業(yè)貸款運(yùn)營部門要擬定自身獨(dú)立的發(fā)展規(guī)劃和年度計劃，按計劃運(yùn)營部門、完成任務(wù)。第二專營部門要構(gòu)建獨(dú)立的適合中小企業(yè)戶型的信貸評審系統(tǒng)，設(shè)計適合中小企業(yè)信息收集的分析方法。傳統(tǒng)的專家制度法、Z評分模型、ZETA評分模型以及現(xiàn)代的Credit Metrics、Credit risk+、KWV模型普遍適用于上市公司和大企業(yè)，不能直接應(yīng)用于對中小企業(yè)的信用風(fēng)險評估。因此對中小企業(yè)的信用風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)定量定性相結(jié)合，綜合各方面因素，客觀評價。第三滿足中小企業(yè)區(qū)別于大型企業(yè)的貸款要求，開發(fā)更多的適合中小企業(yè)融資的金融產(chǎn)品。目前商業(yè)銀行的專營機(jī)構(gòu)基本已經(jīng)全面鋪開，現(xiàn)在專營部門的發(fā)展更加傾向于突出需求導(dǎo)向，各種金融衍生物順勢而生。銀行的專營部門一方面要開發(fā)新型的更適用的金融產(chǎn)品，另一方面要發(fā)揮這些金融產(chǎn)品的優(yōu)勢。第四進(jìn)行擔(dān)保抵押物的全程監(jiān)督管理和最終處理。聯(lián)合抵押物管理公司撥專項資金、專項人員進(jìn)行全程管理和監(jiān)督，實時監(jiān)控及時防范，爭取最大的資金回收率。

針對第二部分的流程簡化與貸款監(jiān)督，銀行要進(jìn)行審批機(jī)制的改革，簡化中小企業(yè)貸款流程，把監(jiān)督落實到全程全方位。第一步，優(yōu)化審批，有效縮短審批環(huán)節(jié)、提高審批效率，提高經(jīng)營機(jī)構(gòu)發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的積極性，增強(qiáng)自身在發(fā)展中小企業(yè)信貸客戶的競爭力，促使中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)獲得長足發(fā)展。在此過程中，銀行要縮短業(yè)務(wù)審批管理鏈條，分散過度集中的授權(quán)做到減權(quán)放權(quán)，結(jié)束多級委托——代理的關(guān)系，減少瑣碎的工作量，以此來增加信貸人員的工作積極性，提高工作效率。第二步，做到及時放款，優(yōu)化放款，提高中小企業(yè)的貸款率，在解決中小企業(yè)的燃眉之急的同時確保貸款的回收，避免了因為時間拖延而導(dǎo)致的壞款回收不足問題。

貸款監(jiān)督方面，是銀行對中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中最容易忽視也是最薄弱的環(huán)節(jié)，因而要強(qiáng)化貸后管理，實施風(fēng)險監(jiān)控。銀行的貸后檢查管理力度一直不足，中小企業(yè)授信后，檢察人員應(yīng)對信貸資金使用、受信人和擔(dān)保人的經(jīng)營狀況和財務(wù)變動情況、抵押物狀況和市場價值變動以及本行對客戶的服務(wù)情況進(jìn)行追蹤檢查和反饋，及時發(fā)現(xiàn)客戶風(fēng)險變化情況，制定退出和控制方案。同時，要注意檢查的內(nèi)容根據(jù)不同企業(yè)的特性適當(dāng)調(diào)整以期達(dá)到最佳的反映效果。與獨(dú)立的專營部門相對，中小企業(yè)信貸部還要實行獨(dú)立的風(fēng)險管理機(jī)制，重點(diǎn)關(guān)注以下風(fēng)險特征：中小企業(yè)主出現(xiàn)道德風(fēng)險預(yù)兆或個人征信出現(xiàn)不良紀(jì)錄；外部對受信人評價與授信前盡職調(diào)查明顯不符；企業(yè)經(jīng)營管理等方面的重大變化，如產(chǎn)品和銷售對象發(fā)生重大變化；對外擔(dān)保出現(xiàn)重大風(fēng)險，承擔(dān)擔(dān)保代償責(zé)任；涉及經(jīng)濟(jì)案件、法律訴訟、勞資糾紛；司法、稅務(wù)、工商、海關(guān)等執(zhí)法部門介入調(diào)查或進(jìn)行處罰等；擔(dān)保人的擔(dān)保能力或抵（質(zhì)）押物的價值下降。

針對第三大部分隊伍的建設(shè)和人員的培養(yǎng)，銀行為了適應(yīng)目前中小企業(yè)貸款成為銀行利潤新的增長點(diǎn)的要求，要提拔一批經(jīng)驗豐富的業(yè)務(wù)人員，組建專業(yè)隊伍，加強(qiáng)貸前的專業(yè)調(diào)查的力量，同時實現(xiàn)有效的貸后雙線檢查，加強(qiáng)貸前貸后風(fēng)險控制。在如今的信息化時代，商業(yè)銀行處于一種多元化的競爭格局中，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展為銀行中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的隊伍建設(shè)提出了新的要求。銀行在選拔專門的金融人員進(jìn)行中小企業(yè)業(yè)務(wù)專門管理的同時要推進(jìn)信息技術(shù)人員的培養(yǎng)，配備更符合中小企業(yè)業(yè)務(wù)需求的隊伍。

同時在專門業(yè)務(wù)隊伍建立的基礎(chǔ)上，銀行要完善經(jīng)營管理，加強(qiáng)考核機(jī)制。事實證明在銀行的信貸風(fēng)險管理過程中，相關(guān)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力很大程度上影響了信貸的結(jié)果。而目前銀行的貸款業(yè)務(wù)授權(quán)過度集中，有嚴(yán)格的權(quán)責(zé)制度，在增加一線信貸人員的壓力同時，降低了業(yè)務(wù)人員的積極性，對銀行和中小企業(yè)是雙方面的傷害，百弊而無一利。為此銀行要完善經(jīng)營管理，加強(qiáng)考核機(jī)制，定期進(jìn)行人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。適時適當(dāng)?shù)厝【啿缓侠淼男刨J全責(zé)制，制定使用盡職免責(zé)制，利用科學(xué)有效的考核機(jī)制，逐漸擺脫關(guān)系信貸帶來的危害，鼓勵優(yōu)質(zhì)的貸款，提高人員的積極性，帶動中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

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