我國未觀測經濟核算的研究綜述

李偉

摘 要：未觀測經濟作為社會經濟中不可忽視的潛在力量， 對我國社會生活的各個方面都產生了越來越深遠的影響。對近20年來中國未觀測經濟研究的概念及核算方法進行了梳理、總結和比較研究，以期為這一問題的后續研究提供更好的基礎。

關鍵詞：未觀測經濟；核算研究；估測方法

一、未觀測經濟的內涵界定

學者們對未觀測經濟的研究最早可以追溯到第二次世界大戰期間，但當時并未對其進行定義，直到1977年意大利經濟學家GiorgioFua提出了“地下經濟”這一概念。2002年OECD出版了《未觀測經濟核算手冊》，在該手冊中未觀測經濟被定義為“未被基礎數據所覆蓋的所有的生產性活動”，從這個角度出發我們可以看出未觀測經濟是一個高度概括的概念。就我國關于未觀測經濟的研究來說，只有涵蓋范圍較廣的地下經濟與未觀測經濟相當，因此為了闡述的方便，本文中將地下經濟與未觀測經濟等同。綜上所述，我們可以把相關部門未能統計在內的或沒有被國家納入管理范圍的包括合法與非法的經濟實體和經濟活動統稱為未觀測經濟。

二、未觀測經濟核算研究綜述

在未觀測經濟的核算問題上，國際上通常采用的方法是根據某些相關的統計數據來進行估測，或者是對局部進行調查，然后根據調查的結果進行推測。而我國在核算時一般都是從國外學者的研究上出發，根據我國的實際國情對采用的模型、方法加以適當的修正，因此國內核算未觀測經濟時所用的方法基本上與國外相同。就未觀測經濟的估測方法來說，其可以分為直接估算法和間接推算法：直接估計法中最常用的是調查法和審計法；間接推算法則主要有物量投入法、通貨需求法、現金比率法、GDP分割模型、交易法、勞動力市場分析法、收入支出差異法、生產要素投入法和財政分析法，一般情況下采用較多的是現金比率法、通貨需求法和交易法，若按照是否涉及貨幣來分，所采用的這幾種方法都可以被稱為貨幣分析法。

1.直接調查法。直接調查法一般是采用專門調查的形式 對某一地區或某一部門的未觀測經濟活動進行直接調查 以取得該地區或某一部門未觀測經濟規模的有關數據。這一調查往往是以未觀測經濟活動個體及有關層次，如個人、團體、企業及管理部門等為調查對象，采用詢問、問卷、查帳 查檔案及案例等多種形式，其組織方式也可多樣，如典型調查、抽樣調查等。值得注意的是直接調查法容易產生較大的誤差，這是因為未觀測經濟活動的非法性必然導致被調查對象的回避和隱瞞，而收集相關信息往往需要消耗大量的時間、財力和物力，因此直接調查法獲得的結果往往會出現失真的情況。

葉世芳（2001）對OECD經常使用的直接調查法進行了介紹，同時對調查過程中的操作要點也進行了說明，重點介紹了通過住戶調查和產業活動單位（或是住戶和企業相結合）來獲得非正規部門的信息這兩類方法，她認為當前社會經濟活動中的調查可以提供給人們一些具有經濟意義的數據，如就業人員的數量、就業人員的素質情況以及他們的工作環境等方面的信息；另外，根據統計調查的目的、統計研究的意圖、統計過程中采用的樣本框等，通過對各產業活動單位的調查，也能夠讓人們獲取一些非正規部門的信息，如就業方面的數據。所有以上這些數據信息都有助于對未觀測經濟活動的估測。

2.間接推算法。在未觀測經濟的核算方法中，現金比率法較為著名，該方法最早是由美國經濟學家卡甘于 1958 年提出的，它由“未觀測經濟活動具有大量現金結算的特點”這一特性而來。梁朋、梁云（1999）把這種方法引入我國，遵循古特曼（1977）的現金比率模型，對我國1985到1995年間的未觀測經濟規模進行了估算。朱小斌、楊緬昆（2000）結合國民賬戶分析法和簡單現金比率法測算了我國1979—1997年的地下經濟規模，并得出了以下結論：地下經濟規模與地上經濟的繁榮程度呈現出明顯的正相關關系，相對于地上經濟而言，地下經濟對國家的經濟政策更具有敏感性。劉洪（ 2003）、羅磊（ 2005）、劉華（ 2007）等分別采用了現金比率模型的方法或對該方法進行了一定的改進之后，運用國家統計部門所公布的最新的統計數據對我國的未觀測經濟規模也進行了估算。

國內學者在對未觀測經濟的規模進行核算的過程中采用最多的是現金比率模型，到目前為止，仍然有相當一部分的學者在進行后續的研究。

通貨需求模型在未觀測經濟的核算中也常被采用，通過該模型人們也可以測算出未觀測經濟的規模。張迎春（2003）在通貨需求模型中選取了稅率、利率、收入水平和通脹程度這四個因素，通過擬合先給出了一般的通貨需求模型，然后再結合我國的國情，給出了適于估測我國地下經濟規模的通貨需求模型，通過該模型，對我國1980年到2000年的地下經濟規模進行了測算。

一部分學者采用GDP分割模型來對我國的未觀測經濟規模進行研究。GDP分割模型把地下經濟劃分為了兩個部分：浮現地下經濟和流通地下經濟。何華芹、鄭少智（2005）對GDP分割模型進行了改進，通過改進后的GDP分割模型對我國未觀測經濟的規模進行估測，通過研究可以建立現金總需求量和其它諸多影響因素之間的多元回歸方程。相對于原模型來說，改進后模型的估測結果的變動幅度比原模型降低了10%，其標準差也比原模型降低了5.1%，由此可以看出改進后的GDP分割模型更適用于我國，其測算的結果也更為合理。

有些學者在對未觀測經濟的規模進行核算的過程中采用了對比分析的方法。華婷（2003）分別使用現金比率法、GDP分割模型和貨運量模型估算了我國地下經濟的規模，認為現金比率法在理論上雖然具有一定的合理性，但該方法的三個假設條件與現實當中的真實情況相比還存在很大的差距；而GDP分割模型在核算方法上比現金比率法做了一定的改進，但其最終還是脫離不了現金比率法的局限；貨運量估算模型在方法上避免了一些不切合實際的假設，但利用該模型對貨運量進行測算時會產生一定的人為誤差，同時貨運量是貨運量模型的關鍵組成因素，該因素方面的誤差必然會導致模型的結果產生更大的偏差。徐斌（2008）分別采用了現金比率法、貨幣交易法、物量投入法和GDP差異法對我國1997年到2006年間的未觀測經濟規模進行了測算，分別介紹了這四種方法的原理及方法的優勢和局限性。就現金比率法來說，通過研究現金比率的影響因素可以更好的估測未觀測經濟的規模；對于貨幣交易法而言，該方法在理論上其具有明顯的優勢；物量投入法在應用時必須要滿足貨運量基本上可以反應社會宏觀經濟的運行狀況這一條件；對于GDP差異法來說，可以通過核算生產、支出之間的差額來估算未觀測經濟的規模。

三、啟示

雖然目前我國對于未觀測經濟核算的研究在不斷深入，但是與國外相比仍然是比較落后的，在研究中還存在著一些問題，其主要表現為：一是對宏觀估算的研究較多，但是創新較少：我國學者對利用宏觀模型來估測未觀測經濟規模的研究較多，且多是將國外相關的核算方法做適當的改進之后就應用于我國，如現金比率法、通貨需求法、GDP分割模型法等，對適合我國經濟體制、核算制度的間接估算方法創新較少，同時在相關的研究中，在使用不同的方法對未觀測經濟進行核算之后，核算結果往往會有不同；二是對直接調查方法和直接、間接相結合的混合估算方法的研究還比較滯后，我國真正有關直接調查方法的研究還很少，同時由于模型法存在著難以克服的缺陷，比如有的模型是建立在較為苛刻的假設條件之上的，采用相應的模型會引起用估算結果的不穩定，同時不同方法之間的估測結果差距也很大，而且也只能提供經濟總體的指標，無法區分出各行業類型的分組數據，因此國際組織和學術界呼吁在研究中要重點關注直接調查法和混合估算法，但目前來說我國在這方面的研究還非常缺乏。就未來我國關于未觀測經濟核算方面的研究來說，重點在以上兩個方面作出改進。

參考文獻：

[1]夏南新.2002.地下經濟估測[M]中國財政經濟出版社.

[2]羅磊.2005.中國地下經濟規模基本估計和實證分析[J].經濟科學（3）：29-38.endprint