中國融資租賃業的發展現狀及存在問題

吳桐

摘 要：在市場經濟體制下，對于無論多大的企業，銀行對其信貸額度都有一定的限制。而融資租賃則為企業開辟了尋求新資金的渠道，從而突破了信貸額度，取得了更多的資金用于企業項目建設，如一些急需資金的“短平快”項目。同時，一些管理規范、前景好的由于資信問題很難從銀行取得貸款的中小企業，融資租賃則以融物的方式為其開辟了另一種渠道。融資租賃作為一種重要的融資手段，能為實力雄厚的大公司、大企業“錦上添花”，也可為前景好、資金較緊張的小企業“雪中送炭”。融資租賃是金融創新的一種產物，它的長足發展不僅給租賃產業本身帶來了收益，更重要的是，它也給承租人帶來了巨大的利益和好處。在發達國家，它已成為設備投資中僅次于銀行信貸的第二大融資渠道。而在中國，融資租賃業正迎來發展好時機。

關鍵詞：融資租賃業；發展現狀；問題

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）10-0141-02

融資租賃，簡單的講，就是出租某物，收取資金。融資租賃又稱為金融租賃、財務租賃，指出租人根據承租人對供貨人以及租賃標的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標的物，然后再租給承租人使用的一種行為。其可分為直接租賃、轉租賃、售后租回租賃、廠商租賃、杠桿租賃、結構共享式租賃、分成式租賃等多種形式。

融資租賃一方面可以為承租人提供加速租賃設備折舊的便利，進而加速設備更新改造的步伐。另一方面融資租賃可以為承租人的技術改造提供充足資金，使其能夠在同行中率先引進和使用先進技術和設備，率先采用新技術、新工藝，滿足產業升級、產品換代的需要。并且租賃方式的選擇還能使承租人不用擔負技術進步和技術變革可能帶來的設備落伍、淘汰的重大風險，對承租人不斷地及時更新技術裝備，跟上技術革新的腳步，保持技術優勢和搶占市場份額十分有利。對于技術革新節奏較快的傳統企業和一些高新技術企業來說，融資租賃這方面的優勢則更是顯而易見。

一、中國融資租賃的發展現狀

在改革開放初期，中國金融服務領域的對外開放還未提上日程。合資及內資租賃公司的設立，無疑是中國引進外資和設備的有效窗口，中國的金融機構、外貿公司和大型國有企業等一系列投資者也通過這個窗口學習和掌握了融資租賃這一國際通行的新型金融服務工具。金融租賃公司的陸續成立和許多非銀行金融機構兼營融資租賃業務，對推動中國金融體制改革做出了深刻的影響。

在20世紀80年代，中國國門剛剛打開，眾多外國投資者在對中國直接進行投資上產生很大顧慮，合資租賃公司以及有對外融資權的內資租賃公司、非銀行金融機構就成為了外國投資者了解中國改革開放政策和向中國輸入資金和設備的重要途徑。有些外國銀行是在通過參與合資租賃公司的經營，培養了人才，建立了客戶網絡，為本國投資者來華投資提供了咨詢服務，為其日后在華開設銀行奠定了扎實基礎。有資料顯示，在1992年以前，合資租賃公司引進的外資累計約達30億美元，相當于同期外商直接投資的11%，1985年曾達到20.67%。融資租賃公司顯然成為當時中國利用外資的重要渠道。

經過近二十年的發展，融資租賃已經形成了一個遍布全國、溝通海內外的業務網絡。據有關資料統計，截至2011年3月末，金融租賃公司在飛機、船舶、專用設備領域的投資余額分別達到381億元、337億元和1 924億元，并在航空、航運、電力、機械、醫療、印刷等領域形成了特色鮮明的產品線，有效地擴大了相關行業的投資、生產和消費。在促進中國經濟結構調整的同時，帶動了租賃行業的快速發展。

2012年，中國融資租賃典型企業資產規模進一步擴大、經營管理和風險控制能力不斷提高、行業效益也在不斷提升。據資料統計，此次調查選取了全國注冊運營的、屬于商務部監管的內外資融資租賃企業共計241家。對這些典型企業進行跟蹤調查，數據顯示，截至2012年底，241家典型企業年末從業人員達到12 936人，比上一年增長5.89%，資產總額14 710.7億，同比增長45.22%，融資租賃資產總額3 816.3億元，同比增長達到140.58%。

2013年融資租賃隊伍的規模急速擴張，達到平均每天增加一家公司的速度。截至2013年年底，融資租賃公司達到1 026家，較年初的560家相比，增加了466家。2013年全國融資租賃合同余額竟突破2萬億元大關，達到21 000億元，比2012年底15 500億元增加了5 500億元，增長幅度為35.5%。

二、中國融資租賃業的法律保護

融資租賃在20世紀80年代被引入中國，與交易實踐相比，有關融資租賃的立法相對滯后。1996年最高人民法院制定發布了《關于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規定》，在立法尚付之闕如的情況下，有效解決了實務之需。1999年合同法制定時，對該規定的相關內容予以吸收，并在第十四章專章規定了融資租賃合同，成為審理融資租賃合同糾紛案件的主要法律依據。據統計，2008年人民法院受理的一審融資租賃合同案件為860件，2012年為4 591件，2013年則已達8 530件。2009年底，根據全國人大財經委和全國人大常委會法工委的建議，最高人民法院啟動了融資租賃合同司法解釋的起草工作。

在廣泛征集各地法院及融資租賃行業對融資租賃合同爭議法律問題意見的基礎上，最高人民法院于2010年起草了司法解釋稿，并先后召開了法院系統、融資租賃行業、專家學者的論證會，對司法解釋稿進行反復論證、修改，2013年3月，最高人民法院通過官網公布了司法解釋稿，向社會公開征求意見，并專門征求了全國人大財經委、全國人大常委會法工委、銀監會、中國人民銀行、商務部、工商總局、國務院法制辦等國家機關和部門的意見。在綜合社會各界通過網絡反饋的1 000余條意見及有關國家機關和部門的意見后，對司法解釋稿作了進一步的修改和完善。在此基礎上，經2013年11月25日最高人民法院審判委員會第1 597次會議討論，通過了該解釋。本解釋稿主要針對融資租賃經營實踐和審判實務中反映突出、爭議較多的法律問題作出了規定，重點解決了融資租賃合同的認定及效力、合同的履行及租賃物的公示、合同的解除、違約責任以及訴訟當事人、訴訟時效等問題。2014年2月27日，最高人民法院發布《關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》。司法解釋分別就融資租賃合同的認定及效力、融資租賃合同的履行和租賃物的公示、融資租賃合同的解除、違約責任以及融資租賃合同案件的訴訟當事人、訴訟時效等問題作出了規定。這一法律的出臺為中國的融資租賃行業提供了必要保障。

三、中國融資租賃業現面臨的主要問題

1.認知不平衡。截至2012年底，中國約有560家在冊企業，其中包括80家內資租賃、約460家外資租賃和20家金融租賃企業，但這些企業80%以上都集中在北京、上海、天津、深圳、杭州等20個城市中，而全國其他200多個地級以上城市，也包括一些省會城市，至今一家融資租賃公司都沒有。從而可見，社會對融資租賃業的認知度仍不高，一些管理部門仍將融資租賃和典當、拍賣等相提并論。專家指出，當一個城市或地區對融資租賃概念模糊或者是連融資租賃是什么都不知道的情況下，就根本談不上其發展。一些地區融資租賃業的發展之所以緩慢，與其社會認知度不高密不可分。

2.人才緊缺問題。融資租賃行業規模日益擴大，各類融資租賃企業間競爭也日趨激烈，融資租賃業對人才的需求也越來越大，人才緊缺，成為制約行業發展的又一個突出問題。據有關資料初步測算，目前全國融資租賃行業人才硬缺口至少在3 000人，其中中高級管理人員約1 000人；天津人才硬缺口約1 000人，其中中高級管理人員約300人。金融租賃業從業人員的綜合素質和專業水平已經成為了行業的當務之急，是行業發展的根本保證。

3.風險意識仍較薄弱。融資租賃業一直在快速增長，按照中國經濟中金融發展的一般規律，一些違規或經營不善的企業，其潛在風險將會陸續暴露出來。國家有關監管部門的監管體制仍不健全，有的監管部門采取放任的做法，認為企業出現風險屬企業行為，按規定退出市場即可。有的監管部門則采取嚴厲的懲處措施，平時對企業沒有什么指導和檢查，一旦出現風險則立即責令企業關閉整頓或清算破產。

4.政策環境不夠寬松。國家財政對融資租賃業的信貸政策上沒有傾斜措施，限制了融資租賃業的發展。國家在稅收方面，只對一些中外合資租賃公司及開發區的租賃公司實施很小的減免稅措施，其他的租賃企業根本得不到稅收方面的優惠政策。

5.融資租賃業缺乏統一的行業管理。由于歷史的原因，中國融資租賃業存在多頭管理的局面，中國人民銀行承擔對作為金融機構的融資租賃公司的審批和管理，外經貿部承擔對中外合資融資租賃公司的審批和管理，原國內貿易部承擔對租賃市場的試點工作的管理。雖然有三個政府管理部門參與管理，但至今為止未出臺統一的機構管理辦法，租賃機構的審批權限分散，國家有關的方針政策難以得到有效的貫徹落實，融資租賃業的持續發展缺乏有效的制度保障，所以中國的融資租賃業發展至今仍是一個不成熟的市場。

6.租賃業資金來源短缺，承租企業拖欠租金問題嚴重。由于沒有明確的制度約束，人們的法律意識淡薄，以致使信用環境較差，承租企業欠租嚴重等現象。許多租賃企業，特別是新組建的企業還沒有建立起有效的風險防范機制。有的企業規模較小，但業務推動很快，資本充足率甚至不足1%。有的綜合性租賃企業在所開展的業務中，售后回租所占比重過大。由于這種業務金額大、租期長，承擔的風險相對較大。

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[責任編輯 吳明宇]