支持中小企業發展經濟學視角與實例研究

國增華

摘 要：中小企業在促進經濟社會穩定發展、推進科技創新和吸納勞動力就業等方面起著大企業無法替代的作用，以江蘇近年來促進中小企業發展為例，就目前中小企業發展外部環境中存在不同程度“市場失靈”現象，進行經濟學理論與實踐探討并提出相應政策措施。

關鍵詞：中小企業；經濟學；經濟政策；實例

中圖分類號：F270 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）24-0011-03

一、中小企業在國民經濟中起著重要作用

中小企業是中國也是經濟大省江蘇創造社會財富的主體之一，在經濟中起著中流砥柱的作用。至2013年12月底，中國境內中小企業數量已超過4 200萬戶，占全國企業總數99%以上，眾多的中小企業貢獻了58.5%的國內生產總值、68.3%的外貿出口額、52.2%的稅收和80%的就業人口。江蘇的中小企業共140萬戶、占企業總數比99.9%，數量位居全國第一，創造了60%的國內生產總值，70%的外貿出口額，50%的稅收和70%的就業人口。

中小企業分布領域廣、機制活，發揮著大企業無法替代的作用，成為推動現代產業發展的有機組成，中小企業與大企業集團有機互補，使得大集團企業得以規避臃腫龐大的生產管理體系，集中優勢資源進行核心領域的科技創新和管理創新。在現代產業分工中，沒有中小企業配套，大企業產業鏈無法暢通運行。中小企業也是大型集團和企業成長的搖籃，江蘇的蘇寧電器、沙鋼集團年營業收入超過2 000億，最初都是從中小企業羽化而成的大企業集團；中小企業也是成長最快的科技創新力量，在當下的軟件信息、物聯網、生物科技、新材料等領域，科技型中小企業表現踴躍。江蘇科技型中小企業已超過7萬家，創造全省新興產業產出60%份額，成為江蘇產業結構調整、轉型升級的排頭兵。

二、中小企業成長中的“市場失靈”現象

現代經濟理論和實踐證明，完全的市場機制存在其內在缺陷，中小企業發展過程中存在“市場失靈”現象。中小企業科技開發投入有限，而科技創新又存在很強的外部性；融資難也一直是困擾中小企業發展的制約瓶頸，導致一些成長性、市場前景好的項目難以獲得融資；在資金、技術和人才等方面，中小企業在市場中處于不平等的競爭地位；與其他經濟主體相比，由于信息不對稱影響，經濟行為難免存在自發性和盲目性?？傮w而言，中小企業成長中面臨的“市場失靈”現象，主要表現為以下幾個方面：

1.科技型中小企業成長會形成經濟外部性。科技型中小企業是科技創新最有活力的主體，承擔了大量應用型科技研發和產業化項目，對經濟轉型升級、提高國內外市場競爭力有著積極的推動作用。但中小企業科技創新活動具有明顯的經濟外溢性。科技創新活動排他性成本高，企業無法清晰地定位利益邊界，創新和技術易于以準公共產品形式，為其他經濟主體使用和借鑒，產生缺少經濟補償的“免費搭車”現象。中小企業會考慮自身成本收益情況，抑制具有正外溢性如項目研發和推廣的投入，將經營資金投資于收益直接、見效明顯的項目。

中小企業的科技創新活動，由于經濟外部性而導致的“市場失靈”，需要政府進行介入，進行干預解決這類問題。支持具有正外溢性經濟主體行為，是政府公共財政的基本職能之一。政府通過提供科技創新服務平臺等公共產品，出臺促進科技發展財稅支持政策，采取如庇古經濟理論所提出“對產生正外部效應的單位予以補貼”，補貼中小企業研發資金，解決外部性產生的“利益缺口”；制定有針對性的稅收優惠政策，引導社會投資方向與結構；對特定項目的投資給予貼息或擔保，將特定科技產品與服務，納入各級政府采購范圍，以政府政策扶持的方式，緩解中小企業科技創新的外溢性問題。

此外，中小企業總體生產技術水平較低，資源利用率低、環境污染嚴重等“外部不經濟”現象比較普遍，給社會、經濟可持續發展產生一定的壓力。對此，除通過采用行政和法律手段，有必要采取相應的經濟手段，如運用稅收等政策工具，對產生污染的中小企業進行懲罰，控制和約束這部分企業的粗放式生產行為，控制其產生的負外部效應；相應地運用財政補貼政策，鼓勵、支持社會優先采購和推廣清潔生產設備，投資綠色、環保生產行業及項目。

2.中小企業發展所需各類公共品缺失。完善的公共型服務體系，是中小企業可持續發展保證。經濟運行中類似公共產品或準公共產品的服務，具有公共產品的 “非排他性”和“非競爭性”特點，較為容易地為全體經濟主體共享，企業收益邊界模糊，中小企業群體缺少投入主動性與積極性。由此，有必要發揮政府提供公共產品職能，通過運用和整合社會公共資源，投資地區性基礎設施，建立促進中小企業發展社會化設施及服務環境，提供創業輔導、市場信息、信用擔保、人才培訓以及國際合作等服務，為中小企業提供基礎性的支持。

3.中小企業外部發展環境存在“信息不對稱”現象。市場中的大企業，特別是登陸滬深交易所的上市公司，企業經營等信息有一定的公開披露要求，商業銀行等金融機構可以便捷獲得這些企業各類信息，進行信貸決策；中小板創立至今的十年間，在江蘇也只有94家蘇企在中小板上市，絕大多數仍是非上市企業。大多數中小企業經營信息不透明，金融機構難以對各類狀況的中小企業進行資信甄別，開拓與發掘有發展前景的中小企業，出于控制風險的要求，對中小企業信貸業務存在不同程度的歧視性，從而導致因為信息不對稱形成的“市場失靈”，中小企業“融資難”問題長期得不到有效解決，資金供給方面一直存在“麥克米倫缺口”。政府在對中小企業金融支持方面，可以采用建立中小企業政策性銀行，以及政策性信用擔保公司的方式，對中小企業融資予以政府扶持，解決單純由市場配置資金過程中“市場失靈”問題，引導商業金融機構的貸款流向，分擔中小企業的一部分融資壓力和風險。

4.大企業在市場中存在壟斷行為。中國大型企業大多為國有企業，由于計劃經濟和政府特許等歷史原因，在市場和資源等方面有著絕對控制力，特別是這幾年“國進民退”的現象，導致對其他性質主體存在一定程度排他性控制，形成各類性質的壟斷。中小型企業同大型企業相比，在設備、技術、管理、資金和抵御市場風險等方面，均處于較為不利的弱勢地位；大型企業往往可利用自身壟斷地位，制訂影響中小企業經營環境 各種“條件”，如運用以大壓小的市場價格，采用一些排他性措施，控制地區性資源等等。這些單純靠市場上所謂“看不見的手”的調節，人才、土地、資金和技術等生產要素，必然會優先流向大型企業并多數為其控制，由此需要政府采取一定的反壟斷政策，對于大型企業長期經營形成的自然壟斷及市場壟斷，進行干預或調節。endprint

2014年5月，南京朗坤信息技術股份有限公司、與世界五百強的中國建材集團、武漢理工大學共同組建了中國第一家央企、民企、院校合作的混合制軟件企業，央企的資源、市場優勢，民企、股份制企業靈活的機制優勢，以及高校研發優勢得到整合，對江蘇對發展混合所有制進行了實踐和探索，為中小企業發展開拓出新的路徑。但總體而言，雖然地方政府進行了大量工作，國企“不愿混”、“不想混”，即使顯性門檻降低之后，民間資本進入壟斷領域在利益分配、權益保護、平等參與等方面仍然缺乏具體的細則與措施，在江蘇省中小企業局的問卷調查中，不少企業表示在參股國有企業運營過程中，就曾遇到過“國有資本對民資的天然抵觸”。因此地方政府對中小企業的政策法規等扶持措施，還急需與國企改革等措施進行通盤考慮，拿出切實可行的方法，進行大膽嘗試。

三、支持中小企業發展的經濟學視角及實例分析

1.“政府干預”經濟理論。政府運用政策、法律及經濟手段干預經濟，即主要是政府對市場經濟中的“失靈部分”，采取法律規范、產業政策及財稅政策等，對市場進行干預、修復和補充。（1）政府政策促進生產要素得到合理配置。經濟學理論認為，市場存在一定程度自發性、盲目性，在調節方面存在滯后性，由此需要政府的適當介入，政府通過宏觀調控，運用產業政策、經濟調控政策，發揮經濟杠桿的作用，力爭使各類資源在市場中得以優化配置。這些年中國包括江蘇省制訂了對中小企業轉型創新的鼓勵政策，支持中小企業進行科技研發和新技術應用；通過支出政策或稅收優惠政策，扶持重點產業中的中小企業，引導市場生產要素優先配置給相關行業和企業；通過稅收等限制性政策和措施，限制、淘汰污染及技術落后的中小企業進行了諸多嘗試。但即使在市場經濟發達、中小企業活躍的江蘇，中小企業、民營企業在與國有企業在諸如貸款、拿地等方面競爭中總是低人一等、滯后一步；從法律體系看，現有法律還不能完全保護各種所有制經濟同等受到法律保護，不能完全保護各種所有制依法平等使用生產要素、公開公平公正參與市場競爭。江蘇的問卷調查顯示，大部分民營企業表示“市場門檻不平等”，并對發展混合所有制經濟感到失望。（2）經濟政策調整影響中小企業經營水平。各類生產要素供給、有效產品市場是企業持續發展關鍵。政府可以施用不同的政策杠桿，從中小企業生產經營的原料采購、資金需求、技術創新和產品銷售等環節，影響中小企業的生存與發展的經濟環境。如政府可以制定各種有利于中小企業融資的政策，制定科技政策支持中小企業自主創新行為；可以通過政府采購政策，增加對符合國民經濟轉型升級科技型中小企業產品的采購，同時規避購買采用落后、污染工藝生產的產品；政府可以通過減免稅政策改善中小企業的財務狀況，直接扶持中小企業效益的提高。如江蘇省在扶持中小企業方面，擬采取結構性減稅的減負政策，在轉型升級的艱難時期，減稅讓利，主要是通過取消類似稅種、直接減稅、降低稅率、縮短折舊時間等多種形式，擴大企業的盈利空間、放水養魚。（3）政府政策促使中小企業生產方式優化轉型。政府按照中長期社會、經濟目標，通過經濟政策及經濟杠桿，改變中小企業經營行為和價值取向，引導其經營方式。特別是在中小企業轉型創新方面，政府可采取投資、稅收和政府采購等政策，積極支持和引導中小企業優化結構、轉型發展，建立一個符合可持續發展方式的政策取向。如江蘇近年的政策資金，大多是引導中小企業經濟增量轉向增量優、數量精、效益好轉變，流動貼息資金將重點關注新興產業或先進制造業領域市場潛力大、產品附加值高的項目。

2.政府與市場關系理論。作為中小企業大省的江蘇，近兩年實現了全省中小企業服務中心、小企業創業基地、融資擔保機構三個市、縣全覆蓋，組織中小企業積極參加各類國內外展會，幫助中小企業實現與大企業配套需求總額近百億元，搭建起交流合作的平臺。同時營造創業氛圍，加快培育小企業創業示范基地，加強小微企業培育服務，目前省級小企業創業示范基地累計達185家。全年累計為中小企業培訓20萬人次，企業發展的外部環境得到不斷改善和優化。（1）經濟活動應以市場配置資源為前提和基礎。在政府支持中小企業發展過程中，首要的是應發揮市場配置資源基礎性的作用。政府不介入市場能夠正常供給，并且更能實現效率的私人產品范圍，以提高市場自身效率、維護市場秩序和實現社會公正。政府支持中小企業各項政策，應在市場經濟中建立和維護中小企業正常生產、交換和分配行為為前提，遵循市場機制的內在規律，在中小企業經營過程的“市場失靈”領域，發揮政府各項政策的扶持與調節功能。（2）在合理的“邊界”中發揮政府作用。在正常的市場經濟社會中，政府發揮資源配置功能，主要是修補“市場失靈”，政府應充當社會秩序守夜人、公共產品公益人和經濟失衡協調者三種角色。政府為市場經濟提供公共服務、調節收入分配，是對市場機制缺陷修正。政府與市場關系更多地體現為政府對市場的補充關系，除一些特殊領域外，經濟中應不存在政府放任市場，以及市場排斥政府等極端情況。無論是政府對市場調節和修補，還是市場變化引起政策的再調節等，這其中都有一個合理的度量，這個度量就是政府和市場共同有效作用的均衡區域。無錫尚德曾經是江蘇省政府和無錫政府悉心培育光伏領域領軍企業，在“孵化”階段，政府的土地、資金、創投、人才等各方面的扶持，使它一度迅速崛起；但尚德的破產也與政府的過度關愛、盲目支持、過度擴張有關。

政府與市場關系的準確合理定義與定位，是政府宏觀調節與支持中小企業的實踐基礎。在市場經濟條件社會中，政府首先自身需要遵循市場規則，強化政府對經濟主體及經濟運行服務和公共產品供給功能，同時，在市場機制不能發揮或發揮不好的范圍，及時的介入，進行修補和調節。此外，政府調節經濟主體活動，力求更多采用法律和經濟的手段，市場、中介組織和企業能夠做好的，政府盡量減少介入，讓微觀經濟主體在市場機制中獨立地采用各種經營措施和決策。

3.新制度經濟學“政區競爭理論”。新制度經濟學主要論述的是制度在一國經濟中作用，其主要觀點為：有效保護產權的國家，能促進經濟績效。新制度經濟學研究了兩方面主要問題，第一，國家主動保護產權的原因；第二，國家、產權與經濟績效之間，是否具有一定的必然聯系。新制度經濟學由此提出政區競爭理論，政區競爭即為兩個以上的行政區域，有競爭地供給公共產品，以吸引區域性投資和發展經濟，這種競爭包括兩國之間競爭，以及一國內部各個地方政府之間競爭，即類似于中國目前普遍存在的地方政府招商引資活動。一個地區的政區競爭力和區域所轄中小企業發展水平，基本上互為正相關。endprint

江蘇中小企業快速發展，首先是因為江蘇地處東部沿海地區，市場化程度比較高，政府服務意識強，為中小企業發展營造出了比較良好的環境。第二，在重點行業、重點產業培育了一批中小企業公共服務平臺。第三，小微企業規模培育也日益加強，組織專家團隊開展創業輔導，提高創業基地培育小微企業的能力和水平。第四，加快推進中小企業創新轉型，全省建立科技小巨人企業培育庫，支持中小企業通過技術創新、工藝創新、功能創新、材料創新創造“專精特新”產品，聚焦重點產業領域。第五，推進中小企業產業集聚發展，打造了丹陽眼鏡、常熟服裝、海門家紡等傳統產業基地，并加大對連云港的新醫藥、建湖的石油鉆井設備、航空航天產業、宜興的水處理設備等新能源、新材料、新醫藥和新型環保設備等新興產業集群的集聚。第六，幫助中小企業開拓市場，借助“中博會”、“AEPC”中小企業技術交流暨展覽會等國家級中小企業展會平臺，支持中小企業進行有效的市場開拓。第七，提高中小企業融資水平，健全擔保體系，以中小企業發展基金、統貸平臺、融資超市、中下企業融資專項資金為抓手，有效幫助中小企業融資。第八，做好中小企業人才培訓，每年為中小微企業主、民營企業高層管理人員進行各類高端品牌培訓。

從江蘇的中小企業發展中，我們可以看到政府的有形之手和市場的無形之手都在發揮作用，同時也提供了尚德這樣的案例可供汲取經驗與教訓?？梢娫诘貐^性經濟運行中，地方政府和中小企業之間的關系，以及互相間的影響和作用，可以得到一些基本觀點，即優化投資環境和政府服務、完善保護產權有效制度的地方行政區域，將獲得較大的競爭優勢。

地方政府可采取不同的政策與公共服務措施，提高政府效率和完善投資環境，以提高地方政府自身的區域競爭力，從而吸引更多高端人才和優勢資源，進入本行政區域創業投資，有利于促進區域內中小企業的發展；另一方面，地區性中小企業興旺發展，反過來又促進提高本地區財政收入和就業水平的提高，使得該地區更有財力提高基礎設施及公共服務水平，提升區域性經濟發展規模效應，從而更加吸引更多資本、技術和人才進入。

參考文獻：

[1] 吳易鳳.當代西方經濟學流派與思潮[M].北京：首都經濟貿易大學出版社，2005.

[2] 易國慶.中小企業政府管理與支持體系研究[M].北京：企業管理出版社，2001.

[責任編輯 劉嬌嬌]endprint