住房公積金制度存在的積極作用和未來發展方向

謝輝

摘要：住房公積金，是指在職職工個人及其所在單位按照職工工資一定比例逐月繳存的具有保障性、互助性和強制性的職工個人長期住房儲金。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。住房公積金具有保障性、互助性和強制性。住房公積金制度是我國政策性金融住房體系的核心組成部分，在我國政策性住房體系中發揮著重要作用，同時也是我國住房保障體系的重要組成元素。（從目前來看，廉租住房、經濟適用房和住房公積金共同構成了住房保障體系。）住房公積金制度的建立是在我國從福利住房制度向市場化、商品化改革的進程中出現的。

關鍵詞：住房公積金 制度改革 住房分配制度

建立住房公積金制度的積極意義體現在以下幾個方面：

第一，住房公積金籌集了一大筆長期的、穩定的、政策性住房資金，提高了職工的住房保障能力，促進了政策性住房金融體系的建立。在職工工作年限內，住房公積金不僅僅由職工本人按其工資的一定比例繳存，而且職工所在單位也要按職工工資的一定比例給予資助。這兩筆錢作為住房公積金儲存在個人住房公積金賬戶內，計算利息，且連本帶息全歸職工個人所有。

第二，住房公積金制度是改革住房分配制度，把住房實物分配轉變為貨幣工資分配的重要手段之一。 建立住房公積金有利于改變住房實物福利分配方式，形成以按勞分配為主的貨幣工資分配方式，同時享有免企業所得稅的優惠政策。住房公積金不但有籌資功能，更重要的是它有著轉換住房分配的機制的作用。住房公積金由職工繳存和單位繳存兩部分構成，其中單位繳存體現貨幣資金分配的因素；另一方面，住房公積金只能用于職工住房消費領域，逐步切斷職工和單位之間的住房紐帶關系，達到職工通過住房公積金貸款（公積金貸款不足的部分，可申請商業性貸款）解決自己的住房問題的目的。

第三，住房公積金作為一種強制繳存、定向使用的個人住房儲金，通過長期存儲的方式，建立了職工自我保障機制，增強了職工解決自住住房的能力。同時也調整了職工消費結構，確保了職工住房消費支出，有利于擴大住房消費，增加住房有效需求為加快住房商品化進程，加快住房建設奠定了經濟基礎。它相當于職工為自身的住房消費作儲蓄。雖然平時個人賬戶內的住房公積金不能像銀行存款那樣自由支取，但在購房等政策允許的情況下，則可在政策規定的頻率及限額內，等同存款一樣支取使用。 職工退休時，其賬戶內住房公積金的本息結余可一次性結算支取，相當于一筆養老金。 建立住房公積金的職工，在購建住房時，可以享受較普通商業性個人住房貸款年利率低的個人住房公積金貸款。規定比例內住房公積金免征個人所得稅和利息所得稅，因此可以獲得稅收優惠。

近年來，由于公積金制度在發展過程中出現的一些問題，一是，住房公積金覆蓋率不高，部分職工繳存差距拉大；二是，住房公積金使用率地區間差距較大，有的地區個人住房貸款率很低；三是，部分管理機構內控機制不完善，繳存使用行為不夠規范；四是，一些地區項目貸款和擠占挪用資金回收任務仍未完成，防范和化解風險的能力不強；五是監管機制不健全、監管力度不夠，造成了一些負面影響。被一些人抨擊和非議。但是我們應該從客觀實際的角度出發，世界上沒有絕對的事情，應該雙向的看問題，不能以偏概全，因小失大。既要看到公積金制度目前存在的問題，更應該看到公積金制度存在的價值。兩相比較取其重，很顯然，公積金制度存在的意義和價值遠遠大于目前存在的問題。然而發現了問題。我們也不應該視而不見，我們應該逐步糾正這些問題。使公積金制度更好的發揮建立的目的。使廣大的公積金繳存單位和職工收益。

要使公積金制度的變革順時應勢，符合科學穩健發展的要求，必須透徹了解公積金管理機構的實質性質是什么，發展的趨勢如何。無論公積金制度設立之初的目標定位是什么，是為適應我國由計劃經濟體制向市場經濟體制轉換時期，解決職工住房問題的措施也好，還是為配合住房制度改革，由實物分房向住房商品化轉換的辦法也吧，發展到現在，住房公積金制度的實質，其實都是為解決職工的住房問題提供了一個融資的渠道。只不過這個渠道與商業銀行貸款的融資渠道相比，在利率、貸款額度的限制等方面有所不同，根本的區別在于公積金作為社會公益性、保障性、互助性、強制性儲蓄，在提取公積金時，設定了提取的條件，不象銀行那樣“存款自愿、取款自由”。我認為，住房公積金管理機構的性質，其實是一個準銀行，至少是一個非銀行金融機構。長遠來看，其發展的大趨勢，必然發展成為一家住房銀行，或者也可以理解為是住房合作銀行，至于是全國性的銀行，還是地方銀行，那又是另外一回事。只有機構的性質定位準確，其運行、監管制度設計才能做到科學、合理、有效。必須建立適應公積金管理的有效激勵機制。其核心內容應當是建立以效益為核心的績效考核體系和嚴格的責任追究及處罰辦法。各項監管制度完善。

完善政策性住房金融制度，提高政府補貼效率。在住房制度改革后，政府為幫助無力購買住房的中低收入階層獲取住房，是需要支付改革成本的，需要從貸款利息補貼，政府擔保方面著手。提供無息貸款和免稅補貼。建立完善的住房金融制度。使住房問題逐步得到補貼。endprint