中小企業(yè)融資困難成因分析及應(yīng)對(duì)措施研究

摘 要：我國(guó)中小企業(yè)近幾年來(lái)雖然有了不小的發(fā)展，但是其還是存在了很多問(wèn)題，這些問(wèn)題最終也就成為了限制發(fā)展的“瓶頸問(wèn)題”，出現(xiàn)這些問(wèn)題也是發(fā)展的必然性，因?yàn)槿谫Y方面也不是那么簡(jiǎn)單的問(wèn)題，現(xiàn)今，這一問(wèn)題已經(jīng)深深地影響到了我國(guó)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的進(jìn)程，所以在當(dāng)前還是十分緊迫的，本篇文章即是詳細(xì)分析了我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中和融資問(wèn)題上的困難成因，并對(duì)這些問(wèn)題做出了深刻的剖析，提出了自己的一些見解。（本文原刊于南京師大學(xué)報(bào)社會(huì)科學(xué)版2014年8月）

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資困難；應(yīng)對(duì)措施

河南省2014年科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目：中原經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)升級(jí)模式研究，編號(hào)：142400410274.

近些年來(lái)，我國(guó)越來(lái)越面臨一個(gè)十分嚴(yán)峻的問(wèn)題，那就是全國(guó)近13億人口的就業(yè)問(wèn)題，人口多了，就業(yè)就會(huì)變得艱難了，必須著手解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的問(wèn)題，努力使其轉(zhuǎn)化為非農(nóng)化。經(jīng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可知，我國(guó)的中小企業(yè)已經(jīng)給農(nóng)村剩余勞動(dòng)力提供了極大的就業(yè)機(jī)會(huì)。并且在這方面，中小企業(yè)比許多大型企業(yè)會(huì)更有優(yōu)勢(shì)，很顯然，中小企業(yè)越來(lái)越成為我國(guó)眾多勞動(dòng)力就業(yè)的保證機(jī)構(gòu)，這些勞動(dòng)力同時(shí)也在不斷的為中小企業(yè)的發(fā)展注入新鮮的活力，使其充滿蓬勃生機(jī)。在我國(guó)，明顯影響中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問(wèn)題就是資金不足，這甚至成為了很多企業(yè)停產(chǎn)的主要原因，若是一直任由其發(fā)展下去，那么必將對(duì)我國(guó)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的大業(yè)造成極大的影響。因此，作者根據(jù)自己的研究和多年的經(jīng)驗(yàn)思考，提出了幾點(diǎn)建議和改革方法，希望對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題起到一定的幫助作用。

1 我國(guó)中小企業(yè)融資困難的主要原因

1.1 中小企業(yè)自己身上的問(wèn)題對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成了很深的制約作用

我國(guó)自從改革開放以來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有了很大的提高，眾多的企業(yè)蓬勃發(fā)展起來(lái)，在這其中有不少的中小企業(yè)也隨之崛地而起，并且占據(jù)了很大一部分發(fā)展的空間，更有甚者說(shuō)中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增值能夠占到我國(guó)經(jīng)濟(jì)命脈的一半，所以我們?cè)诎l(fā)展社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中，要特別留意中小企業(yè)的發(fā)展模式和發(fā)展需求問(wèn)題。近些年來(lái)，中小企業(yè)在不斷發(fā)展的過(guò)程中，出現(xiàn)了許多問(wèn)題，這些問(wèn)題直接或間接的影響到了融資的順利性。

1.1.1 中小企業(yè)不注重長(zhǎng)期發(fā)展的戰(zhàn)略思想

我國(guó)的中小企業(yè)都有這個(gè)通病，即思想放得不夠長(zhǎng)遠(yuǎn)，遇到問(wèn)題只考慮眼前的利益，只為眼前的事情忙碌，只想做好今天明天后天的事情，沒有給自己企業(yè)定一個(gè)長(zhǎng)期的規(guī)劃目標(biāo)，顯得有些目光短淺了，不能形成一套切實(shí)可行的規(guī)則來(lái)要求企業(yè)自身，具有極大的任意性，不能自我約束，也不能形成企業(yè)資本的長(zhǎng)期積累。由此，導(dǎo)致了我國(guó)中小企業(yè)的壽命都很短小。有些機(jī)構(gòu)也為此做過(guò)一定的統(tǒng)計(jì)，其結(jié)果顯示一般企業(yè)的平均壽命是8年，而中小企業(yè)的壽命卻是2.9年，這種企業(yè)生存周期在我國(guó)是屢見不鮮的。所以，一些銀行出于風(fēng)險(xiǎn)的考慮，自然也就不愿意將貸款借給中小企業(yè)了。

1.1.2 家長(zhǎng)意志極為盛行

我國(guó)的中小企業(yè)還有一個(gè)很突出的特點(diǎn)，那就是家族式管理，這樣的管理不是非常規(guī)范的。一般在這些小企業(yè)剛興起的時(shí)候，家族的作用確實(shí)是很重要的，因?yàn)榧易宄蓡T之間能夠相互信任、相互理解、相互通融，這樣更有利于中小企業(yè)的興起，但是一旦到了發(fā)展的后期，尤其是發(fā)展最為興盛的時(shí)候，家族式管理就可能會(huì)給企業(yè)的提高和促進(jìn)帶來(lái)阻力作用，是明顯不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的路子，企業(yè)發(fā)展過(guò)于隨意和無(wú)條理性。

1.1.3 企業(yè)內(nèi)的財(cái)務(wù)信息極度混亂

中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理基本上就是擺設(shè)了，沒有一定的規(guī)章制度，對(duì)賬目支出和轉(zhuǎn)進(jìn)記錄不詳細(xì)。在這些中小企業(yè)內(nèi)，真正具有專業(yè)知識(shí)的人才并沒有幾個(gè)，相應(yīng)地，財(cái)務(wù)管理的專業(yè)人才也相對(duì)缺乏，經(jīng)營(yíng)管理層的素質(zhì)普遍較低，自認(rèn)為只要擁有財(cái)權(quán)便了解財(cái)務(wù)管理的知識(shí)內(nèi)容，其實(shí)不然，財(cái)務(wù)管理需要有一套非常健全的管理機(jī)制和約束規(guī)定，不是簡(jiǎn)單地拍拍腦袋就能決定了的。而且在這些企業(yè)內(nèi)，一般都有兩三本帳，有的是偷稅漏稅的，有的是應(yīng)付上級(jí)檢查的，所以其賬目信息極為混亂和失真，銀行對(duì)其認(rèn)識(shí)不清，風(fēng)險(xiǎn)工作也不能很好的作出評(píng)估，使得后期運(yùn)作出現(xiàn)了問(wèn)題。

1.1.4 資金信用不足，不能夠真正實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的抵押和擔(dān)保工作

在我國(guó)普遍存在一種情況，這也是一種規(guī)則，即一般企業(yè)向銀行貸款必須有抵押的東西，能夠來(lái)作為擔(dān)保，雖然說(shuō)還有一種貸款叫做信用貸款，不用拿東西來(lái)作為抵押，但是這種情況是極少出現(xiàn)的，銀行也是不會(huì)將信用貸款用在中小企業(yè)上的，因?yàn)橹行∑髽I(yè)的發(fā)展和投資風(fēng)險(xiǎn)太大了，一旦出現(xiàn)問(wèn)題的話，損失的就不是小數(shù)目了，所以中小企業(yè)很難獲得信用貸款。而且，一般中小企業(yè)的底子薄、資金少，能用來(lái)做抵押物的東西很少，這就使得中小企業(yè)在資金運(yùn)轉(zhuǎn)上面遇到了不小的問(wèn)題。

1.1.5 銀企關(guān)系欠佳

我國(guó)的中小企業(yè)一向是在銀行方面的誠(chéng)信度不高的，和銀行的關(guān)系也不是太大，這樣的情況對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展是極為不利的。而在當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)的誠(chéng)信問(wèn)題已經(jīng)成為一種社會(huì)現(xiàn)象，有不少中小企業(yè)向銀行借款之后會(huì)由于種種原因逃避銀行追款，而國(guó)有銀行對(duì)中小企業(yè)的體制性歧視也限制了貸款的事項(xiàng)，最終也就導(dǎo)致了中小企業(yè)和銀行之間缺乏良好的關(guān)系。

1.2 體制性因素的限制

1.2.1 中小企業(yè)很難從國(guó)有金融機(jī)構(gòu)獲得貸款

在當(dāng)前，我國(guó)的國(guó)有金融機(jī)構(gòu)還是一個(gè)相對(duì)來(lái)說(shuō)比較大的機(jī)構(gòu)，這個(gè)機(jī)構(gòu)占據(jù)了很大的地位，可以說(shuō)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)占據(jù)了支配型地位，在所有的金融中介中，我國(guó)各大銀行能夠占到其中的百分之九十以上。經(jīng)以上情況看來(lái)，我國(guó)的國(guó)有銀行還是一家獨(dú)大，具有壟斷的性質(zhì)。

而且與此同時(shí)，我國(guó)的貸款制度還是比較嚴(yán)格的，銀行一般只會(huì)貸給資金實(shí)力雄厚的大企業(yè)。作為國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，其對(duì)貸款對(duì)象也是有嚴(yán)格要求的，有的甚至還會(huì)存在歧視的現(xiàn)象。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)可知，雖然那些占據(jù)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)成分的中小型企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)GDP的增長(zhǎng)做出了突出貢獻(xiàn)，但是其在銀行的貸款金額是非常小的，基本上很少靠銀行來(lái)維持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)，銀行沒有給這些中小企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)什么實(shí)質(zhì)性的改變，銀行信貸資產(chǎn)的最終受益者還是國(guó)有企業(yè)。

1.2.2 沒有設(shè)立專門為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)

如果有了這些中小金融機(jī)構(gòu)，那么會(huì)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展起到非常大的促進(jìn)作用。我們眾所周知，能夠真正影響到金融業(yè)發(fā)展的重要因素是信息，如果信息資源豐富，能夠?qū)?shí)際情況有個(gè)很好的把握和判斷，那么對(duì)中小機(jī)構(gòu)的發(fā)展和中小企業(yè)的生存都有雙贏的促進(jìn)作用。中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)的關(guān)系相對(duì)來(lái)說(shuō)還不是那么陌生的，因?yàn)檫@些小金融機(jī)構(gòu)更能有機(jī)會(huì)接觸到這些中小企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的真實(shí)情況把握的很準(zhǔn)確，能夠?qū)ζ髽I(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)問(wèn)題做出正確的判斷，從而決定是否給予貸款支持以及貸款的具體數(shù)額，這些信息的掌握是極為重要的。但是像這樣的中小金融機(jī)構(gòu)還很少，銀行體系又那么集中，不會(huì)考慮為中小企業(yè)服務(wù)的，目前來(lái)說(shuō)，受一些客觀因素的影響，這些中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的速度根本不能解決實(shí)際問(wèn)題，這樣一來(lái)，金融組織服務(wù)不到位，在一定程度上就會(huì)制約中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

1.2.3 一些中介服務(wù)機(jī)構(gòu)如擔(dān)保公司的服務(wù)水平低

就目前我國(guó)實(shí)行的有關(guān)法律規(guī)定，很多條款和要求都是中小企業(yè)難以達(dá)到的，這樣就造成了一定的影響作用。中小企業(yè)的發(fā)展速度緩慢，同樣為中小企業(yè)充當(dāng)擔(dān)保作用的中介公司發(fā)展也很遲鈍，具體表現(xiàn)在以下三點(diǎn)內(nèi)容上：一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身所擁有的資金數(shù)目不大，面對(duì)這眾多的中小企業(yè)，真有點(diǎn)杯水車薪的意思了，遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了中小企業(yè)對(duì)資金的需求；二是有些中小企業(yè)雖然也會(huì)有抵押的情況存在，但是這其中還是會(huì)出現(xiàn)幾個(gè)比較明顯的問(wèn)題，比如其中的手續(xù)問(wèn)題比較繁多，環(huán)節(jié)也是相對(duì)較多，受主觀作用的影響是十分大的，中小企業(yè)在其中發(fā)展的很艱難，其融資成本問(wèn)題也備受關(guān)注，不能真正健康的發(fā)展下去。

2 解決我國(guó)中小企業(yè)融資困難問(wèn)題的應(yīng)對(duì)措施

2.1 中小企業(yè)要學(xué)會(huì)改善治理結(jié)構(gòu)

我們只有從自身出發(fā)，找到問(wèn)題的根源，才能真正提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)自身有質(zhì)的飛越。我們經(jīng)常都說(shuō)是什么什么環(huán)境的問(wèn)題，是什么什么條件的問(wèn)題，但是這些說(shuō)起來(lái)也只是外因，外因只是充當(dāng)一個(gè)條件，沒有自身的限制的話，外因也不會(huì)起到多么大的阻礙作用的，內(nèi)因是病發(fā)的根本，我們只有從自身尋找病發(fā)的根源，才能有可能徹底解決這個(gè)問(wèn)題，中小企業(yè)具有了很好的經(jīng)濟(jì)效益，才可以對(duì)我國(guó)的就業(yè)問(wèn)題有很大的減輕作用，才可以進(jìn)一步發(fā)揮中小企業(yè)的突出作用，才可以為我國(guó)社會(huì)主義和諧社會(huì)的構(gòu)建工作起到應(yīng)盡的義務(wù)，也才是解決其融資困難的根本目的，所以中小企業(yè)要想有更大的發(fā)展，要想在市場(chǎng)上真正站住腳，就必須從下面幾個(gè)方面來(lái)改善問(wèn)題：

2.1.1 改善治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平

我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制現(xiàn)今已經(jīng)有了很大的提高，越來(lái)越趨向于完善。中國(guó)加入WTO也有了一段時(shí)間了，這些對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)是一個(gè)機(jī)會(huì)，也是一個(gè)挑戰(zhàn)，因?yàn)橹行∑髽I(yè)所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)隨之變得更加激烈了，誰(shuí)能夠真正把握好這個(gè)機(jī)遇，就可以有一個(gè)光明的未來(lái)。反之，則會(huì)走入迷途，越走越偏，甚至陷入萬(wàn)劫不復(fù)之地。在當(dāng)前這種發(fā)展模式下，我們必須認(rèn)清經(jīng)營(yíng)管理水平的重要性，經(jīng)營(yíng)水平的好壞直接對(duì)中小企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力造成深刻的影響，而在現(xiàn)實(shí)中，我們又可以看到經(jīng)營(yíng)管理還是中小企業(yè)的薄弱部分，所以我們以后的重心就應(yīng)該放在這一塊上。因此，中小企業(yè)必須改善目前的經(jīng)營(yíng)方式，目前這種家族式的管理方式已經(jīng)不再適用了，這種家族式的方式對(duì)中小企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展是十分不利的，這是用長(zhǎng)期的實(shí)踐和實(shí)例總結(jié)出來(lái)的寶貴經(jīng)驗(yàn)。中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式應(yīng)該趨于多元化管理，順應(yīng)歷史潮流，順應(yīng)現(xiàn)代化的發(fā)展方向，實(shí)行企業(yè)公司制改革，構(gòu)建科學(xué)的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，真正走上正路。

2.1.2 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的管理不能放松，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)

我們經(jīng)常說(shuō)到企業(yè)財(cái)務(wù)，這也是一個(gè)關(guān)鍵的話題，企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)的關(guān)節(jié)，需要它來(lái)協(xié)調(diào)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展，我國(guó)中小企業(yè)切實(shí)需要解決這個(gè)問(wèn)題，因?yàn)橹行∑髽I(yè)確實(shí)經(jīng)常因?yàn)檫@個(gè)問(wèn)題處于極度混亂的狀態(tài)，不僅對(duì)其進(jìn)行融資有著極嚴(yán)重的影響，長(zhǎng)此以來(lái)還會(huì)威脅到企業(yè)的生存和發(fā)展。所以，中小企業(yè)要從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，努力做到財(cái)務(wù)信息透明化，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度化，確保財(cái)務(wù)的真實(shí)和可信。

2.2 各級(jí)地方政府要想辦法提出創(chuàng)新金融體系的方法

2.2.1 政府幫助中小企業(yè)解決融資問(wèn)題

各級(jí)政府通過(guò)自己的措施和手段來(lái)幫助地方的中小企業(yè)更健康的發(fā)展起來(lái)，努力解決中小企業(yè)的融資困難問(wèn)題，百姓有了困難要和政府說(shuō)，那么作為一個(gè)“生活窘迫”的企業(yè)，也同樣需要借助政府的幫助來(lái)渡過(guò)難關(guān)。在過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，國(guó)家政府都秉承一個(gè)政策，即企業(yè)越大越好，一直以來(lái)都致力于幫助大型企業(yè)的發(fā)展和促進(jìn)，并未真正將中小企業(yè)的問(wèn)題作為重點(diǎn)來(lái)抓，甚至是忽略了中小企業(yè)的生存和發(fā)展，但恰恰相反，這些中小企業(yè)的生存和發(fā)展都對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)做出過(guò)突出貢獻(xiàn)，如果沒有了這些中小企業(yè)，那么我國(guó)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題不知道要倒退多少。如今我國(guó)中小企業(yè)面臨了發(fā)展的“瓶頸問(wèn)題”，政府應(yīng)該做些事情了。首先政府應(yīng)該從思想上對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行正確的指導(dǎo)，讓其“走上正路”，切實(shí)明確了中小企業(yè)的重要地位，加快對(duì)中小企業(yè)的立法和規(guī)范工作；其次，政府也應(yīng)該制定一些對(duì)中小企業(yè)發(fā)展有優(yōu)惠的政策，比如在利率和稅收上都可以實(shí)行。

2.2.2 政府引導(dǎo)設(shè)立中小金融機(jī)構(gòu)

這些設(shè)立的中小金融機(jī)構(gòu)只是專門針對(duì)中小企業(yè)，讓中小企業(yè)能夠借助這些金融機(jī)構(gòu)的資助有更好的發(fā)展前途，這些中小金融機(jī)構(gòu)具有極大的信息優(yōu)勢(shì)，因?yàn)橥幰粋€(gè)地方，金融機(jī)構(gòu)能夠?qū)χ行∑髽I(yè)的發(fā)展?fàn)顩r做出一個(gè)正確的判斷，從而有助于金融的投資。政府設(shè)立專門的金融機(jī)構(gòu)，尤其是一些民營(yíng)銀行，這些銀行也能通過(guò)政府的保證，賺得不少收益。政府出面還可以保證和正確引導(dǎo)資金的順利流動(dòng)，使資金的流向始終處于一個(gè)平衡穩(wěn)定的地位，政府的重要作用在這其中可以發(fā)揮的淋漓盡致。

2.2.3 改革商業(yè)銀行的信貸管理制度

通過(guò)改革銀行的信貸管理制度，來(lái)進(jìn)一步改善銀行對(duì)中小企業(yè)的支持和信貸，由于目前的實(shí)際情況限制，我國(guó)必須進(jìn)行相應(yīng)的改革措施，中小企業(yè)對(duì)金融的貸款量只占到30%，所以以商業(yè)銀行為主、以中小金融機(jī)構(gòu)為輔的信貸資金狀況在一個(gè)很長(zhǎng)的時(shí)間段內(nèi)是不會(huì)有所改變的，所以為了中小企業(yè)的融資問(wèn)題的解決，商業(yè)銀行還是需要作出以下幾點(diǎn)的改革，才可以幫助國(guó)民經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，一是優(yōu)化貸款機(jī)制的激勵(lì)約束，二是擴(kuò)大商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的支持力度，增大浮動(dòng)幅度，三是制定出特定針對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)體制和推出政策。（本文原刊于南京師大學(xué)報(bào)社會(huì)科學(xué)版2014年8月）

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作者簡(jiǎn)介

魯麗萍（1963-）女，副教授，主要從事高校數(shù)學(xué)、財(cái)稅等課程教學(xué)。