中小企業融資困難成因分析及應對措施研究

摘 要：我國中小企業近幾年來雖然有了不小的發展，但是其還是存在了很多問題，這些問題最終也就成為了限制發展的“瓶頸問題”，出現這些問題也是發展的必然性，因為融資方面也不是那么簡單的問題，現今，這一問題已經深深地影響到了我國構建社會主義和諧社會的進程，所以在當前還是十分緊迫的，本篇文章即是詳細分析了我國中小企業在發展過程中和融資問題上的困難成因，并對這些問題做出了深刻的剖析，提出了自己的一些見解。（本文原刊于南京師大學報社會科學版2014年8月）

關鍵詞：中小企業；融資困難；應對措施

河南省2014年科技發展計劃項目：中原經濟區發展低碳經濟的產業升級模式研究，編號：142400410274.

近些年來，我國越來越面臨一個十分嚴峻的問題，那就是全國近13億人口的就業問題，人口多了，就業就會變得艱難了，必須著手解決農村剩余勞動力的問題，努力使其轉化為非農化。經統計數據可知，我國的中小企業已經給農村剩余勞動力提供了極大的就業機會。并且在這方面，中小企業比許多大型企業會更有優勢，很顯然，中小企業越來越成為我國眾多勞動力就業的保證機構，這些勞動力同時也在不斷的為中小企業的發展注入新鮮的活力，使其充滿蓬勃生機。在我國，明顯影響中小企業發展的瓶頸問題就是資金不足，這甚至成為了很多企業停產的主要原因，若是一直任由其發展下去，那么必將對我國構建社會主義和諧社會的大業造成極大的影響。因此，作者根據自己的研究和多年的經驗思考，提出了幾點建議和改革方法，希望對我國經濟發展問題起到一定的幫助作用。

1 我國中小企業融資困難的主要原因

1.1 中小企業自己身上的問題對企業的發展造成了很深的制約作用

我國自從改革開放以來經濟發展有了很大的提高，眾多的企業蓬勃發展起來，在這其中有不少的中小企業也隨之崛地而起，并且占據了很大一部分發展的空間，更有甚者說中小企業的經濟增值能夠占到我國經濟命脈的一半，所以我們在發展社會和經濟的過程中，要特別留意中小企業的發展模式和發展需求問題。近些年來，中小企業在不斷發展的過程中，出現了許多問題，這些問題直接或間接的影響到了融資的順利性。

1.1.1 中小企業不注重長期發展的戰略思想

我國的中小企業都有這個通病，即思想放得不夠長遠，遇到問題只考慮眼前的利益，只為眼前的事情忙碌，只想做好今天明天后天的事情，沒有給自己企業定一個長期的規劃目標，顯得有些目光短淺了，不能形成一套切實可行的規則來要求企業自身，具有極大的任意性，不能自我約束，也不能形成企業資本的長期積累。由此，導致了我國中小企業的壽命都很短小。有些機構也為此做過一定的統計，其結果顯示一般企業的平均壽命是8年，而中小企業的壽命卻是2.9年，這種企業生存周期在我國是屢見不鮮的。所以，一些銀行出于風險的考慮，自然也就不愿意將貸款借給中小企業了。

1.1.2 家長意志極為盛行

我國的中小企業還有一個很突出的特點，那就是家族式管理，這樣的管理不是非常規范的。一般在這些小企業剛興起的時候，家族的作用確實是很重要的，因為家族成員之間能夠相互信任、相互理解、相互通融，這樣更有利于中小企業的興起，但是一旦到了發展的后期，尤其是發展最為興盛的時候，家族式管理就可能會給企業的提高和促進帶來阻力作用，是明顯不適應現代企業發展的路子，企業發展過于隨意和無條理性。

1.1.3 企業內的財務信息極度混亂

中小企業的財務管理基本上就是擺設了，沒有一定的規章制度，對賬目支出和轉進記錄不詳細。在這些中小企業內，真正具有專業知識的人才并沒有幾個，相應地，財務管理的專業人才也相對缺乏，經營管理層的素質普遍較低，自認為只要擁有財權便了解財務管理的知識內容，其實不然，財務管理需要有一套非常健全的管理機制和約束規定，不是簡單地拍拍腦袋就能決定了的。而且在這些企業內，一般都有兩三本帳，有的是偷稅漏稅的，有的是應付上級檢查的，所以其賬目信息極為混亂和失真，銀行對其認識不清，風險工作也不能很好的作出評估，使得后期運作出現了問題。

1.1.4 資金信用不足，不能夠真正實現對企業的抵押和擔保工作

在我國普遍存在一種情況，這也是一種規則，即一般企業向銀行貸款必須有抵押的東西，能夠來作為擔保，雖然說還有一種貸款叫做信用貸款，不用拿東西來作為抵押，但是這種情況是極少出現的，銀行也是不會將信用貸款用在中小企業上的，因為中小企業的發展和投資風險太大了，一旦出現問題的話，損失的就不是小數目了，所以中小企業很難獲得信用貸款。而且，一般中小企業的底子薄、資金少，能用來做抵押物的東西很少，這就使得中小企業在資金運轉上面遇到了不小的問題。

1.1.5 銀企關系欠佳

我國的中小企業一向是在銀行方面的誠信度不高的，和銀行的關系也不是太大，這樣的情況對企業的生存和發展是極為不利的。而在當前，我國企業的誠信問題已經成為一種社會現象，有不少中小企業向銀行借款之后會由于種種原因逃避銀行追款，而國有銀行對中小企業的體制性歧視也限制了貸款的事項，最終也就導致了中小企業和銀行之間缺乏良好的關系。

1.2 體制性因素的限制

1.2.1 中小企業很難從國有金融機構獲得貸款

在當前，我國的國有金融機構還是一個相對來說比較大的機構，這個機構占據了很大的地位，可以說對國民經濟增長占據了支配型地位，在所有的金融中介中，我國各大銀行能夠占到其中的百分之九十以上。經以上情況看來，我國的國有銀行還是一家獨大，具有壟斷的性質。

而且與此同時，我國的貸款制度還是比較嚴格的，銀行一般只會貸給資金實力雄厚的大企業。作為國有金融機構，其對貸款對象也是有嚴格要求的，有的甚至還會存在歧視的現象。據有關統計可知，雖然那些占據非國有經濟成分的中小型企業對我國經濟GDP的增長做出了突出貢獻，但是其在銀行的貸款金額是非常小的，基本上很少靠銀行來維持企業運轉，銀行沒有給這些中小企業的發展帶來什么實質性的改變，銀行信貸資產的最終受益者還是國有企業。

1.2.2 沒有設立專門為中小企業服務的中小金融機構

如果有了這些中小金融機構，那么會對中小企業的發展起到非常大的促進作用。我們眾所周知，能夠真正影響到金融業發展的重要因素是信息，如果信息資源豐富，能夠對實際情況有個很好的把握和判斷，那么對中小機構的發展和中小企業的生存都有雙贏的促進作用。中小金融機構與中小企業的關系相對來說還不是那么陌生的，因為這些小金融機構更能有機會接觸到這些中小企業，對中小企業的真實情況把握的很準確，能夠對企業的發展和經濟問題做出正確的判斷，從而決定是否給予貸款支持以及貸款的具體數額，這些信息的掌握是極為重要的。但是像這樣的中小金融機構還很少，銀行體系又那么集中，不會考慮為中小企業服務的，目前來說，受一些客觀因素的影響，這些中小金融機構發展的速度根本不能解決實際問題，這樣一來，金融組織服務不到位，在一定程度上就會制約中小企業的進一步發展。

1.2.3 一些中介服務機構如擔保公司的服務水平低

就目前我國實行的有關法律規定，很多條款和要求都是中小企業難以達到的，這樣就造成了一定的影響作用。中小企業的發展速度緩慢，同樣為中小企業充當擔保作用的中介公司發展也很遲鈍，具體表現在以下三點內容上：一是擔保機構自身所擁有的資金數目不大，面對這眾多的中小企業，真有點杯水車薪的意思了，遠遠滿足不了中小企業對資金的需求；二是有些中小企業雖然也會有抵押的情況存在，但是這其中還是會出現幾個比較明顯的問題，比如其中的手續問題比較繁多，環節也是相對較多，受主觀作用的影響是十分大的，中小企業在其中發展的很艱難，其融資成本問題也備受關注，不能真正健康的發展下去。

2 解決我國中小企業融資困難問題的應對措施

2.1 中小企業要學會改善治理結構

我們只有從自身出發，找到問題的根源，才能真正提高市場競爭力，對自身有質的飛越。我們經常都說是什么什么環境的問題，是什么什么條件的問題，但是這些說起來也只是外因，外因只是充當一個條件，沒有自身的限制的話，外因也不會起到多么大的阻礙作用的，內因是病發的根本，我們只有從自身尋找病發的根源，才能有可能徹底解決這個問題，中小企業具有了很好的經濟效益，才可以對我國的就業問題有很大的減輕作用，才可以進一步發揮中小企業的突出作用，才可以為我國社會主義和諧社會的構建工作起到應盡的義務，也才是解決其融資困難的根本目的，所以中小企業要想有更大的發展，要想在市場上真正站住腳，就必須從下面幾個方面來改善問題：

2.1.1 改善治理結構，提高經營管理水平

我國的市場經濟體制現今已經有了很大的提高，越來越趨向于完善。中國加入WTO也有了一段時間了，這些對中小企業的發展來說是一個機會，也是一個挑戰，因為中小企業所面臨的市場競爭也會隨之變得更加激烈了，誰能夠真正把握好這個機遇，就可以有一個光明的未來。反之，則會走入迷途，越走越偏，甚至陷入萬劫不復之地。在當前這種發展模式下，我們必須認清經營管理水平的重要性，經營水平的好壞直接對中小企業的市場競爭力造成深刻的影響，而在現實中，我們又可以看到經營管理還是中小企業的薄弱部分，所以我們以后的重心就應該放在這一塊上。因此，中小企業必須改善目前的經營方式，目前這種家族式的管理方式已經不再適用了，這種家族式的方式對中小企業的長期發展是十分不利的，這是用長期的實踐和實例總結出來的寶貴經驗。中小企業的經營模式應該趨于多元化管理，順應歷史潮流，順應現代化的發展方向，實行企業公司制改革，構建科學的企業法人治理結構，真正走上正路。

2.1.2 對企業財務的管理不能放松，確保會計信息真實

我們經常說到企業財務，這也是一個關鍵的話題，企業財務管理是企業的關節，需要它來協調企業的長期發展，我國中小企業切實需要解決這個問題，因為中小企業確實經常因為這個問題處于極度混亂的狀態，不僅對其進行融資有著極嚴重的影響，長此以來還會威脅到企業的生存和發展。所以，中小企業要從中吸取經驗教訓，努力做到財務信息透明化，財務會計制度化，確保財務的真實和可信。

2.2 各級地方政府要想辦法提出創新金融體系的方法

2.2.1 政府幫助中小企業解決融資問題

各級政府通過自己的措施和手段來幫助地方的中小企業更健康的發展起來，努力解決中小企業的融資困難問題，百姓有了困難要和政府說，那么作為一個“生活窘迫”的企業，也同樣需要借助政府的幫助來渡過難關。在過去很長一段時間內，國家政府都秉承一個政策，即企業越大越好，一直以來都致力于幫助大型企業的發展和促進，并未真正將中小企業的問題作為重點來抓，甚至是忽略了中小企業的生存和發展，但恰恰相反，這些中小企業的生存和發展都對國家經濟的增長做出過突出貢獻，如果沒有了這些中小企業，那么我國的經濟問題不知道要倒退多少。如今我國中小企業面臨了發展的“瓶頸問題”，政府應該做些事情了。首先政府應該從思想上對中小企業進行正確的指導，讓其“走上正路”，切實明確了中小企業的重要地位，加快對中小企業的立法和規范工作；其次，政府也應該制定一些對中小企業發展有優惠的政策，比如在利率和稅收上都可以實行。

2.2.2 政府引導設立中小金融機構

這些設立的中小金融機構只是專門針對中小企業，讓中小企業能夠借助這些金融機構的資助有更好的發展前途，這些中小金融機構具有極大的信息優勢，因為同處一個地方，金融機構能夠對中小企業的發展狀況做出一個正確的判斷，從而有助于金融的投資。政府設立專門的金融機構，尤其是一些民營銀行，這些銀行也能通過政府的保證，賺得不少收益。政府出面還可以保證和正確引導資金的順利流動，使資金的流向始終處于一個平衡穩定的地位，政府的重要作用在這其中可以發揮的淋漓盡致。

2.2.3 改革商業銀行的信貸管理制度

通過改革銀行的信貸管理制度，來進一步改善銀行對中小企業的支持和信貸，由于目前的實際情況限制，我國必須進行相應的改革措施，中小企業對金融的貸款量只占到30%，所以以商業銀行為主、以中小金融機構為輔的信貸資金狀況在一個很長的時間段內是不會有所改變的，所以為了中小企業的融資問題的解決，商業銀行還是需要作出以下幾點的改革，才可以幫助國民經濟長遠發展，一是優化貸款機制的激勵約束，二是擴大商業銀行對中小企業的支持力度，增大浮動幅度，三是制定出特定針對中小企業的服務體制和推出政策。（本文原刊于南京師大學報社會科學版2014年8月）

參考文獻

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作者簡介

魯麗萍（1963-）女，副教授，主要從事高校數學、財稅等課程教學。