論決策樹法在中小企業風險管理中的應用

摘要：風險是無處不在的，中小企業面對風險帶來的后果往往比大企業更無力承擔。文章在分析中小企業風險管理現狀的基礎上，提出可運用決策樹的定量風險分析方法進行風險管理，并給出實例進行說明了決策樹法的分析過程。

關鍵詞：中小企業 ?決策樹 ?風險管理

企業風險管理是企業在實現未來發展戰略目標的過程中，試圖將各類不確定因素產生的結果控制在預期可接受的范圍內的方法和過程，以確保實現組織整體利益的實現。風險管理實施得成功與否，與企業本身管理層的管理決策能力密切相關。我國的中小企業普遍都是在改革開放后成長起來的，規模小、各種經濟活動的數量并不大、實力不強、企業的經營管理較簡單、抗風險能力較差。如何加強中小企業的風險管理不僅關系到企業能否發展壯大，更關系到企業員工的生計問題。

1 中小企業風險管理現狀

我國中小企業在風險管理方面雖然取得了長足的進步，但還遠遠不夠，主要表現在：

1.1 企業管理者缺乏風險管理的意識

中小企業的高層管理者很多都是家族企業的接班人，自認為憑借一輩又一輩人的管理經驗就能夠運籌帷幄，加之缺乏深厚企業文化底蘊的建設，使得中基層管理者在風險管理意識上沒有能夠得到培養。只是在風險來臨之時挖東墻補西墻，缺乏全局觀念和戰略思想。

1.2 風險管理機制尚不完善

在風險管理機制上有些中小企業存在家族成員之間礙于情面，不建立風險管理機制。或是建立了管理機制也是流于形式，無人監督難以落到實處，造成有章不循，有制度不依，使得風險管理機制明顯被弱化。

1.3 對風險管理各項技術方法運用能力差

企業風險管理除了管理意識和機制建立之外，更重要的是技術方法對風險管理的支持是貫穿于企業整個風險控制始終的。國內外許多大企業通過引入先進的風險管理軟件、聘請專業的風險管理專家、建立專業的風險管理模型等來提高企業自身的風險管理水平，取得了很大的成效。但絕大多數中小企業由于自身經濟實力有限，員工普遍技術水平較低導致無法很好的從技術角度去做風險管理。

決策樹決策法是企業在遇到風險型決策時常用的決策方法之一，能在很大程度上為中小企業的風險管理提供科學的技術決策依據。

2 決策樹法的原理

2.1 決策樹法的內涵

決策樹分析法是常用的風險分析方法，可作為企業進行風險管理的重要工具。企業的管理者在對未來決策時往往會遇到好幾種情況，每種情況均有出現的可能，人們目前無法確知，但是可以根據以前的資料來推斷各種情況出現的概率。決策樹法就是利用了概率論的原理，用決策點代表決策問題，用方案分枝代表可供選擇的方案，用概率分枝代表方案可能出現的各種結果，經過對各種方案在各種結果條件下損益值的計算比較，為決策者在存在風險的情況下提供決策依據。

用決策樹法決策時，決策問題應具備四個條件：①目標是明確的;②可供選擇方案有兩個或兩個以上;③每個方案都有決策者不能控制的兩種或兩種以上的自然狀態;④不同方案在不同自然狀態下的期望值可以通過計算得出。

2.2 決策樹法的分析步驟

①從左向右畫出決策樹圖形。首先從左端決策點（用“口”表示）出發，按備選方案引出相應的方案枝（用“—”表示），每條方案枝上注明所代表的方案;然后，每條方案枝到達一個方案結點（用“O”表示），再由各方案結點引出各個狀態枝（也稱作概率枝，用“—”表示），并在每個狀態枝上注明狀態內容及其概率;最后，在狀態枝末端（用“△”表示）注明不同狀態下的損益值。決策樹完成后，再在下面注明時間長度。決策樹見圖1。

■

圖1 ?決策樹模型圖

②計算各種方案的期望值。

③選擇最佳方案。將各方案的期望值標在各方案結點上;然后，比較各方案的期望值，從中選出期望值最大的作為最佳方案，并把最佳方案的期望值寫到決策點方框內，同時剪去（用“//”表示）其他方案枝。

3 決策樹法在風險管理中的應用

決策樹法能幫助中小企業管理者運用科學的管理方法對風險實施控制，減少因錯誤的直覺判斷帶來的損失。該方法的優點主要體現在：

①它是一個簡單的決策過程，使決策者可以按順序有步驟的進行，對中小企業管理者而言便于掌握。

②決策樹法有直觀的圖形，便于中小企業決策者進行科學的分析、周密的思考。

③將決策樹圖形畫出后，便于企業管理者集體討論和共同分析，有利于進行集體決策。

④對比較復雜的問題，特別是對企業遇到的多級決策問題尤感方便，甚至在決策過程中，通過畫決策樹逐級思考可以走一步看一步，三思后行。

但是決策樹法也存在一些不足。如在分析過程中有些參數沒有包括在樹中，顯得不全面;如果分級太多或出現分枝太多，畫起來就不方便。

下面舉一實例說明決策樹法在中小企業中的應用。

A公司計劃未來3年生產某種產品，需要確定產品批量。根據預測估計，這種產品的市場狀況的概率是：暢銷為0.2;一般為0.5;滯銷為0.3。現提出大、中、小三種批量的生產方案，求取得最大經濟效益的方案。有關數據如表1所示。

表1 ?各方案損益表

■

根據給出的條件運用決策樹選擇一個最佳決策方案。解題如下：

■

圖2 ?案例決策樹圖

大批量生產的期望值=[40×0.2+30×0.5+（-10）×0.3]×3=60（萬元）

中批量生產期望值=[30×0.2+20×0.5+8×0.3]×3=55.2（萬元）

小批量生產期望值=[20×0.2+18×0.5+14×0.3]×3=51.6（萬元）

在該案例中大批量生產期望值最大（60萬元），因此應選擇大批量生產方案。

從上述案例可以看出，中小企業管理者面對未來幾種市場狀況時，當判斷出即將出現的自然狀態的概率情況下，運用決策樹能幫助決策者比較準確的做出最佳方案的選擇，在一定程度上降低了風險帶來的損失。

4 實施風險管理應注意的幾個問題

我國中小企業在經營活動中會遇到很多的風險，處理風險帶來損失的能力又很有限。企業管理者在做好組織結構建設、加強內部控制等定性決策方法來規避風險的同時，應充分運用技術的手段，如決策樹法等定量風險分析方法。充分利用決策樹在決策時具有層次清晰、簡單明了、生動形象的特點，為管理者在進行風險決策時提供一種簡便、快捷、有效的決策方法。

參考文獻：

[1]朱燕萍.決策樹法在企業決策中的應用[J].企業導報，2009（2）.

[2]楊華.決策樹分析法在企業投資決策風險分析中的運用[J].福建教育學院學報，2009（5）.

[3]顧偉紅.決策樹法在鐵路施工企業投標決策中的應用[J].蘭州交通大學學報，2009（8）.

[4]杜翔宇.管理者如何激發管理的創新構思[J].南方金融，2010（8）.

[5]吳紅.基于決策樹法的有效技術創新識別認定研究[J].科技進步與對策，2012（4）.

[6]程恒堂.管理學基礎[M].北京：高等教育出版社，2012（3）：75-77.

作者簡介：周瑜（1982-），女，重慶人，重慶工程職業技術學院，講師，碩士，研究方向：營銷策劃與管理。

摘要：風險是無處不在的，中小企業面對風險帶來的后果往往比大企業更無力承擔。文章在分析中小企業風險管理現狀的基礎上，提出可運用決策樹的定量風險分析方法進行風險管理，并給出實例進行說明了決策樹法的分析過程。

關鍵詞：中小企業 ?決策樹 ?風險管理

企業風險管理是企業在實現未來發展戰略目標的過程中，試圖將各類不確定因素產生的結果控制在預期可接受的范圍內的方法和過程，以確保實現組織整體利益的實現。風險管理實施得成功與否，與企業本身管理層的管理決策能力密切相關。我國的中小企業普遍都是在改革開放后成長起來的，規模小、各種經濟活動的數量并不大、實力不強、企業的經營管理較簡單、抗風險能力較差。如何加強中小企業的風險管理不僅關系到企業能否發展壯大，更關系到企業員工的生計問題。

1 中小企業風險管理現狀

我國中小企業在風險管理方面雖然取得了長足的進步，但還遠遠不夠，主要表現在：

1.1 企業管理者缺乏風險管理的意識

中小企業的高層管理者很多都是家族企業的接班人，自認為憑借一輩又一輩人的管理經驗就能夠運籌帷幄，加之缺乏深厚企業文化底蘊的建設，使得中基層管理者在風險管理意識上沒有能夠得到培養。只是在風險來臨之時挖東墻補西墻，缺乏全局觀念和戰略思想。

1.2 風險管理機制尚不完善

在風險管理機制上有些中小企業存在家族成員之間礙于情面，不建立風險管理機制。或是建立了管理機制也是流于形式，無人監督難以落到實處，造成有章不循，有制度不依，使得風險管理機制明顯被弱化。

1.3 對風險管理各項技術方法運用能力差

企業風險管理除了管理意識和機制建立之外，更重要的是技術方法對風險管理的支持是貫穿于企業整個風險控制始終的。國內外許多大企業通過引入先進的風險管理軟件、聘請專業的風險管理專家、建立專業的風險管理模型等來提高企業自身的風險管理水平，取得了很大的成效。但絕大多數中小企業由于自身經濟實力有限，員工普遍技術水平較低導致無法很好的從技術角度去做風險管理。

決策樹決策法是企業在遇到風險型決策時常用的決策方法之一，能在很大程度上為中小企業的風險管理提供科學的技術決策依據。

2 決策樹法的原理

2.1 決策樹法的內涵

決策樹分析法是常用的風險分析方法，可作為企業進行風險管理的重要工具。企業的管理者在對未來決策時往往會遇到好幾種情況，每種情況均有出現的可能，人們目前無法確知，但是可以根據以前的資料來推斷各種情況出現的概率。決策樹法就是利用了概率論的原理，用決策點代表決策問題，用方案分枝代表可供選擇的方案，用概率分枝代表方案可能出現的各種結果，經過對各種方案在各種結果條件下損益值的計算比較，為決策者在存在風險的情況下提供決策依據。

用決策樹法決策時，決策問題應具備四個條件：①目標是明確的;②可供選擇方案有兩個或兩個以上;③每個方案都有決策者不能控制的兩種或兩種以上的自然狀態;④不同方案在不同自然狀態下的期望值可以通過計算得出。

2.2 決策樹法的分析步驟

①從左向右畫出決策樹圖形。首先從左端決策點（用“口”表示）出發，按備選方案引出相應的方案枝（用“—”表示），每條方案枝上注明所代表的方案;然后，每條方案枝到達一個方案結點（用“O”表示），再由各方案結點引出各個狀態枝（也稱作概率枝，用“—”表示），并在每個狀態枝上注明狀態內容及其概率;最后，在狀態枝末端（用“△”表示）注明不同狀態下的損益值。決策樹完成后，再在下面注明時間長度。決策樹見圖1。

■

圖1 ?決策樹模型圖

②計算各種方案的期望值。

③選擇最佳方案。將各方案的期望值標在各方案結點上;然后，比較各方案的期望值，從中選出期望值最大的作為最佳方案，并把最佳方案的期望值寫到決策點方框內，同時剪去（用“//”表示）其他方案枝。

3 決策樹法在風險管理中的應用

決策樹法能幫助中小企業管理者運用科學的管理方法對風險實施控制，減少因錯誤的直覺判斷帶來的損失。該方法的優點主要體現在：

①它是一個簡單的決策過程，使決策者可以按順序有步驟的進行，對中小企業管理者而言便于掌握。

②決策樹法有直觀的圖形，便于中小企業決策者進行科學的分析、周密的思考。

③將決策樹圖形畫出后，便于企業管理者集體討論和共同分析，有利于進行集體決策。

④對比較復雜的問題，特別是對企業遇到的多級決策問題尤感方便，甚至在決策過程中，通過畫決策樹逐級思考可以走一步看一步，三思后行。

但是決策樹法也存在一些不足。如在分析過程中有些參數沒有包括在樹中，顯得不全面;如果分級太多或出現分枝太多，畫起來就不方便。

下面舉一實例說明決策樹法在中小企業中的應用。

A公司計劃未來3年生產某種產品，需要確定產品批量。根據預測估計，這種產品的市場狀況的概率是：暢銷為0.2;一般為0.5;滯銷為0.3。現提出大、中、小三種批量的生產方案，求取得最大經濟效益的方案。有關數據如表1所示。

表1 ?各方案損益表

■

根據給出的條件運用決策樹選擇一個最佳決策方案。解題如下：

■

圖2 ?案例決策樹圖

大批量生產的期望值=[40×0.2+30×0.5+（-10）×0.3]×3=60（萬元）

中批量生產期望值=[30×0.2+20×0.5+8×0.3]×3=55.2（萬元）

小批量生產期望值=[20×0.2+18×0.5+14×0.3]×3=51.6（萬元）

在該案例中大批量生產期望值最大（60萬元），因此應選擇大批量生產方案。

從上述案例可以看出，中小企業管理者面對未來幾種市場狀況時，當判斷出即將出現的自然狀態的概率情況下，運用決策樹能幫助決策者比較準確的做出最佳方案的選擇，在一定程度上降低了風險帶來的損失。

4 實施風險管理應注意的幾個問題

我國中小企業在經營活動中會遇到很多的風險，處理風險帶來損失的能力又很有限。企業管理者在做好組織結構建設、加強內部控制等定性決策方法來規避風險的同時，應充分運用技術的手段，如決策樹法等定量風險分析方法。充分利用決策樹在決策時具有層次清晰、簡單明了、生動形象的特點，為管理者在進行風險決策時提供一種簡便、快捷、有效的決策方法。

參考文獻：

[1]朱燕萍.決策樹法在企業決策中的應用[J].企業導報，2009（2）.

[2]楊華.決策樹分析法在企業投資決策風險分析中的運用[J].福建教育學院學報，2009（5）.

[3]顧偉紅.決策樹法在鐵路施工企業投標決策中的應用[J].蘭州交通大學學報，2009（8）.

[4]杜翔宇.管理者如何激發管理的創新構思[J].南方金融，2010（8）.

[5]吳紅.基于決策樹法的有效技術創新識別認定研究[J].科技進步與對策，2012（4）.

[6]程恒堂.管理學基礎[M].北京：高等教育出版社，2012（3）：75-77.

作者簡介：周瑜（1982-），女，重慶人，重慶工程職業技術學院，講師，碩士，研究方向：營銷策劃與管理。

摘要：風險是無處不在的，中小企業面對風險帶來的后果往往比大企業更無力承擔。文章在分析中小企業風險管理現狀的基礎上，提出可運用決策樹的定量風險分析方法進行風險管理，并給出實例進行說明了決策樹法的分析過程。

關鍵詞：中小企業 ?決策樹 ?風險管理

企業風險管理是企業在實現未來發展戰略目標的過程中，試圖將各類不確定因素產生的結果控制在預期可接受的范圍內的方法和過程，以確保實現組織整體利益的實現。風險管理實施得成功與否，與企業本身管理層的管理決策能力密切相關。我國的中小企業普遍都是在改革開放后成長起來的，規模小、各種經濟活動的數量并不大、實力不強、企業的經營管理較簡單、抗風險能力較差。如何加強中小企業的風險管理不僅關系到企業能否發展壯大，更關系到企業員工的生計問題。

1 中小企業風險管理現狀

我國中小企業在風險管理方面雖然取得了長足的進步，但還遠遠不夠，主要表現在：

1.1 企業管理者缺乏風險管理的意識

中小企業的高層管理者很多都是家族企業的接班人，自認為憑借一輩又一輩人的管理經驗就能夠運籌帷幄，加之缺乏深厚企業文化底蘊的建設，使得中基層管理者在風險管理意識上沒有能夠得到培養。只是在風險來臨之時挖東墻補西墻，缺乏全局觀念和戰略思想。

1.2 風險管理機制尚不完善

在風險管理機制上有些中小企業存在家族成員之間礙于情面，不建立風險管理機制。或是建立了管理機制也是流于形式，無人監督難以落到實處，造成有章不循，有制度不依，使得風險管理機制明顯被弱化。

1.3 對風險管理各項技術方法運用能力差

企業風險管理除了管理意識和機制建立之外，更重要的是技術方法對風險管理的支持是貫穿于企業整個風險控制始終的。國內外許多大企業通過引入先進的風險管理軟件、聘請專業的風險管理專家、建立專業的風險管理模型等來提高企業自身的風險管理水平，取得了很大的成效。但絕大多數中小企業由于自身經濟實力有限，員工普遍技術水平較低導致無法很好的從技術角度去做風險管理。

決策樹決策法是企業在遇到風險型決策時常用的決策方法之一，能在很大程度上為中小企業的風險管理提供科學的技術決策依據。

2 決策樹法的原理

2.1 決策樹法的內涵

決策樹分析法是常用的風險分析方法，可作為企業進行風險管理的重要工具。企業的管理者在對未來決策時往往會遇到好幾種情況，每種情況均有出現的可能，人們目前無法確知，但是可以根據以前的資料來推斷各種情況出現的概率。決策樹法就是利用了概率論的原理，用決策點代表決策問題，用方案分枝代表可供選擇的方案，用概率分枝代表方案可能出現的各種結果，經過對各種方案在各種結果條件下損益值的計算比較，為決策者在存在風險的情況下提供決策依據。

用決策樹法決策時，決策問題應具備四個條件：①目標是明確的;②可供選擇方案有兩個或兩個以上;③每個方案都有決策者不能控制的兩種或兩種以上的自然狀態;④不同方案在不同自然狀態下的期望值可以通過計算得出。

2.2 決策樹法的分析步驟

①從左向右畫出決策樹圖形。首先從左端決策點（用“口”表示）出發，按備選方案引出相應的方案枝（用“—”表示），每條方案枝上注明所代表的方案;然后，每條方案枝到達一個方案結點（用“O”表示），再由各方案結點引出各個狀態枝（也稱作概率枝，用“—”表示），并在每個狀態枝上注明狀態內容及其概率;最后，在狀態枝末端（用“△”表示）注明不同狀態下的損益值。決策樹完成后，再在下面注明時間長度。決策樹見圖1。

■

圖1 ?決策樹模型圖

②計算各種方案的期望值。

③選擇最佳方案。將各方案的期望值標在各方案結點上;然后，比較各方案的期望值，從中選出期望值最大的作為最佳方案，并把最佳方案的期望值寫到決策點方框內，同時剪去（用“//”表示）其他方案枝。

3 決策樹法在風險管理中的應用

決策樹法能幫助中小企業管理者運用科學的管理方法對風險實施控制，減少因錯誤的直覺判斷帶來的損失。該方法的優點主要體現在：

①它是一個簡單的決策過程，使決策者可以按順序有步驟的進行，對中小企業管理者而言便于掌握。

②決策樹法有直觀的圖形，便于中小企業決策者進行科學的分析、周密的思考。

③將決策樹圖形畫出后，便于企業管理者集體討論和共同分析，有利于進行集體決策。

④對比較復雜的問題，特別是對企業遇到的多級決策問題尤感方便，甚至在決策過程中，通過畫決策樹逐級思考可以走一步看一步，三思后行。

但是決策樹法也存在一些不足。如在分析過程中有些參數沒有包括在樹中，顯得不全面;如果分級太多或出現分枝太多，畫起來就不方便。

下面舉一實例說明決策樹法在中小企業中的應用。

A公司計劃未來3年生產某種產品，需要確定產品批量。根據預測估計，這種產品的市場狀況的概率是：暢銷為0.2;一般為0.5;滯銷為0.3。現提出大、中、小三種批量的生產方案，求取得最大經濟效益的方案。有關數據如表1所示。

表1 ?各方案損益表

■

根據給出的條件運用決策樹選擇一個最佳決策方案。解題如下：

■

圖2 ?案例決策樹圖

大批量生產的期望值=[40×0.2+30×0.5+（-10）×0.3]×3=60（萬元）

中批量生產期望值=[30×0.2+20×0.5+8×0.3]×3=55.2（萬元）

小批量生產期望值=[20×0.2+18×0.5+14×0.3]×3=51.6（萬元）

在該案例中大批量生產期望值最大（60萬元），因此應選擇大批量生產方案。

從上述案例可以看出，中小企業管理者面對未來幾種市場狀況時，當判斷出即將出現的自然狀態的概率情況下，運用決策樹能幫助決策者比較準確的做出最佳方案的選擇，在一定程度上降低了風險帶來的損失。

4 實施風險管理應注意的幾個問題

我國中小企業在經營活動中會遇到很多的風險，處理風險帶來損失的能力又很有限。企業管理者在做好組織結構建設、加強內部控制等定性決策方法來規避風險的同時，應充分運用技術的手段，如決策樹法等定量風險分析方法。充分利用決策樹在決策時具有層次清晰、簡單明了、生動形象的特點，為管理者在進行風險決策時提供一種簡便、快捷、有效的決策方法。

參考文獻：

[1]朱燕萍.決策樹法在企業決策中的應用[J].企業導報，2009（2）.

[2]楊華.決策樹分析法在企業投資決策風險分析中的運用[J].福建教育學院學報，2009（5）.

[3]顧偉紅.決策樹法在鐵路施工企業投標決策中的應用[J].蘭州交通大學學報，2009（8）.

[4]杜翔宇.管理者如何激發管理的創新構思[J].南方金融，2010（8）.

[5]吳紅.基于決策樹法的有效技術創新識別認定研究[J].科技進步與對策，2012（4）.

[6]程恒堂.管理學基礎[M].北京：高等教育出版社，2012（3）：75-77.

作者簡介：周瑜（1982-），女，重慶人，重慶工程職業技術學院，講師，碩士，研究方向：營銷策劃與管理。