農村商業銀行互聯網與財務管理轉型探討

傅家斌

(江蘇盱眙農村商業銀行，江蘇 淮安 211700)

一、引言

伴隨著全球金融一體化的發展和我國金融體制改革的深入，作為行業中發展比較薄弱的城鄉金融機構(如:農村商業銀行)。它們雖然在規模和成熟度上與四大國有銀行(中、農、工、建)和其他規模較大的商業銀行沒有什么優勢，但是農村商業銀行還是擁有其他銀行和金融機構沒有的客戶群體(廣大的農村用戶)。此外，如今由于中國大力度地進行城鄉建設使得中國城鄉人民的整體素質在不斷提升，且互聯網也在中國廣大的城鄉中得到普及。農村商業銀行在如此有力地軟硬件條件下，進行銀行互聯網與財務管理的轉型是非常便利和有利可圖的。這也是農村商業銀行努力快速趕超其他大型商業銀行的很好的機會。成功地互聯網與財務管理的轉型將提升農村商業銀行在本行業中的核心競爭力，進而使得它們能在中國金融行業這個大蛋糕中分的更大的一塊蛋糕。最終實現我國農村商業銀行穩步向前發展的戰略目標。

二、目前農村商業銀行在互聯網和財務管理轉型方面存在的問題與不足

(一)缺乏互聯網金融創新，對小微企業的支持不到位

由于農村商業銀行面對的主要客戶群體是中國廣大的農民群眾，所以銀行的相關人員對于互聯網金融創新的意識不足。此外，農村商業銀行員工的整體素質也不是太高，因此導致了此類商業銀行在互聯網創新方面發展的比較滯后。基于農村商業銀行自身發展的不足，其對于小微企業的金融支持也不是很明顯，同時也束縛了農商行和小微企業的成長。與銀行相比互聯網企業在金融穿心方面更有優勢。例如，商業銀行推出的網上銀行為了保護客戶的資產安全，客戶操作時要求客戶使用U－key并需要輸入密碼驗證，導致流程繁瑣，從而影響了客戶體驗。與之形成鮮明對比的是，互聯網企業(阿里巴巴、京東等)推出的在線支付平臺與之形成了鮮明對比，其只需要輸入密碼驗證就可以完成操作。其中，余額理財產品同樣只要網上綁定銀行卡號即可進行操作，而后續購買與贖回也是非常便捷。

(二)農村信息不通暢，無法參與到客戶的消費環節中去

由于農村商業銀行主要位于發展比較落后的城鄉地區，信息交流渠道比較少互聯網資源開發也比較滯后。從而導致了銀行的采取信息化進展遲緩，且信息共享也無法實現。而在新世紀中信息是所有社會活動的核心資源，誰先掌控更多的信息誰就能在這個竟爭激烈的社會中處于不敗之地。另外，由于銀行信息不通暢，農村商業銀行也無法跟蹤和參與客戶的消費過程，也讓自身對農民的生產和生活狀況了解的不夠，進而就會誤導其運營和管理計劃的制定。為了體現農村商業銀行“服務三農”的初衷，有必要著力改善城鄉地區的信息交流和溝通渠道。例如，中國銀行唐山分行獨辟蹊徑發展消費信貸，曲面參與到客戶的消費環節中去。為此還提出了為唐山市冀東物貿企業集團的購車業務提供汽車消費貸款的計劃構想，并簽訂了全面合作協議。為此，他們還組織專業地消費信貸服務組去上門提供服務。之后，面對同行激烈的競爭，他們及時調整經營策略，進一步降低了保證金和首付的額度，一舉搶占了27%的汽車消費信貸業務份額。

(三)財務管理制度不健全，成本核算與預算不科學

當下農村商業銀行的財務管理與成本核算制度普遍存在很多漏洞，這也增大了銀行的經營的風險。歸根結底，這些是由于此類銀行進行財務管理和成本核算、預算中的方法不科學、不客觀。財務管理體系是每個金融機構良好經營的根本保證，由于缺乏高素質的專業財務管理人員使得農村的商業銀行的財務管理混亂不堪。這將導致銀行的運營成本無法得到有效地控制和規劃，造成資源的無效損失也大大減少了銀行的利潤率。例如，2007年初江蘇的JS銀行的營運部將財務硬約束的理念和要求落實到銀行中的各個業務當中，嚴格控制非價值創造型資源的占用，厲行節約。努力吧工作成本內部轉移與分攤量化，做到有效的內部成本控制。

(四)財務風險防范意識不足，安全監管體系不完善

隨著近年來國家和政府對于“三農”的支持力度逐年加大，使得很多農民也都富裕了起來，農村商業銀行的經營業務量也在不斷增加。但是銀行自身老舊的財務管理體制和風控制度已經不再適合銀行的實際需求了，不然只會顯著地增大其的運營的財務風險。農村商業銀行必須盡快創新自身的采取分先防范機制，對其自身的實際業務風險和運營狀況進行重新審視，準確發現自身存在的風險，及時采取有效地應對措施。此外，農村商業銀行的內部監督和審查體系也不健全，事前預警不及時，事中監控不到位，時候處理周期較長，使得潛在的風險的發生率大大的增長了。例如，2008年金融危機中，美國有多家銀行巨頭倒閉了，包括雷曼兄弟、美國第二大獨立抵押貸款銀行IndyMac和最大的儲蓄及貸款銀行WaMu(Washington Mutual Inc.)。而他們破產的根本原因之一就是太放縱自己的次貸業務沒有做好風險監管和防范，導致次貸危機到來時他們沒有及時采取應對措施進行處理，最終以倒閉結束。

三、助力于農村商業銀行互聯網與財務管理轉型的對策建議

(一)創新互聯網業務經營模式，為小微企業提供完善的服務

互聯網金融是金融行業結合當前的互聯網技術建立的新金融業態，也是社會發展的必然產物和發展趨勢的必然結果。而農村商業銀行若想在這次變革中快速地發展壯大就必須緊隨潮流進行互聯網金融的創新經營，利用“大數據”和“云計算”的技術，實施掌控自身和全部客戶的實時狀況，進而為客戶中的小微企業(數據顯示，中小企業占中國企業數量的98% 以上，并提供85% 的新增就業崗位，貢獻60%的GDP和50% 的稅收，已經成為我國經濟發展和技術創新的重要基石。)提供多種多樣的互聯網金融支持。此外，政府也要出臺相關的激勵措施，鼓勵互聯網金融在商業銀行等金融機構中得到推廣。例如，中國農業銀行2013年6月創立了“互聯網金融技術創新實驗室”，該實驗室主要是對與互聯網金融相關的技術進行前瞻性和理論上的研究，進而探索并完善互聯網金融創新機制，進一步加快推進相關產品的開發與用用，最終實現農業銀行互聯網金融業務快速發展。

(二)提升農村商業銀行的信息服務水平，以服務者的身份參與到客戶消費中去

我國各商業銀行在互聯網普遍得到應用的背景下應加強數據采集、數據應用和業務創新等方面的建設，提高農村商業銀行的信息(例如賬號、金額變動情況、存貸款情況、違約情況、姓名、身份證號、電話號碼等)服務水平，讓客戶及時得到告知并對信息進行自身的分析和辨別，并針對相應的信息調整自己的活動。農村商業銀行必須摒棄之前存貸款這種單一的經營業務，要進一步創新和豐富自己的業務項目，讓客戶得到更多樣的業務體驗。也有利于從整體上提升自己的經營效益。此外，農村商業銀行在做到信息流通渠道暢通后，就可以針對每個客戶的實際需求參與到每個用戶的實際消費當中去，準確地掌握本地區的經濟和市場發展的現狀，并據此合理規劃自身未來的發展和管理計劃。例如，阿里巴巴建立的阿里金融服務能有效地參與到客戶的交易、支付以及后續的金融服務等環節中去，全面掌握完整的客戶消費信息，這給各商業銀行一個很大的啟示。當下，各大商業銀行已經在消費環節建立了自己相應的服務平臺，如:建設銀行的善融商務、交通銀行的交博匯等平臺。

(三)創新和健全財務管理體系，建立科學的成本核算機制

創新和健全農村商業銀行的財務管理體系，建立科學的成本核算機制對于其自身的經營效益有很大的促進作用。全面地財務管理體系要以銀行的未來發展戰略為導向，綜合考慮銀行自身的人力成本，物資成本和信息成本，做出科學準確地財務核算與預算。科學全面地財務管理體系對于農村商業銀行的未來發展是極其重要的，只有這樣此類銀行才能有效地整合全部資源，進行資源優化配置，明確未來的戰略業績目標，從而實現銀行未來的戰略目標。利用財務管理軟件將內部的成本核算與預算規劃進行無紙化操作，建立規范的預算運行機制。同時，要減少地方政府的行政干預，避免銀行的經營活動帶有行政性的色彩，使得農村商業銀行的財務管理體系能按照市場的導向進行運作。

(四)有效地做好銀行經營中風險控制，加強農村商業銀行監管體系的建設

隨著農村商業銀行業務量的逐年增大，其所面臨的財務管理的風險因素也逐漸增多。同時，面對我國金融行業愈發激烈的競爭環境，要想在未來的環境中幸存下來，農村商業銀行就必須健全自己的內部財務管理體系，即實現在互聯網背景下的財務管理的轉型。并建立完善的財務風險預警和控制機制，同時也要加強內部的監控體系的建設。良好的內控系統的建立將助力于農村商業銀行的長遠發展，進而促進其擴大經營規模和增強其盈利能力。有效地監督和審查機制將顯著地降低農村商業銀行運營風險的發生率，并將潛在的風險因素及時發現及時處理掉，確保其擁有。事前能防范，事中能處理，事后能修復的能力。例如，民生銀行針對中小企業貸款的高風險，其他商業銀行往往不愿放貸的狀況，采取貸款過程控制而不是結果控制的風控措施，并且貸款后還進行全面地管理。最終使得民生銀行在風險控制方面取得了令同行各行業銀行都羨慕的成績。

四、結論

由于全球金融一體化的深度發展，我國金融各機構也面臨著大洗牌，作為我國金融行業中發展規模和經營業績都不太好的農村商業銀行更應該順應時代的潮流，深入創新和規劃其互聯網與財務管理的轉型。這將很大程度上提升自身的經營業績和快速夸大經營規模，徹底改變自身的弱勢地位，最終實現農村商業銀行快速、有序和平穩的發展壯大。

［1］陳思羽.農村商業銀行財務管理的改革創新［J］.才智，2013，27:277.

［2］黃燕宏.農村商業銀行加強財務管理風險的探討［J］.現代企業教育，2014，14:505 －506.

［3］吳釗.在互聯網金融商業模式背景下的中小商業銀行發展戰略研究［D］.西南財經大學，2014.