在財務結算中心網上銀行結算的應用探究

李顏麗

（河南省周口市川匯區企業養老保險中心，河南 周口 466000）

隨著經濟的不斷發展，在企業經營理念和經營模式也在發生轉變，為了能夠滿足企業不斷發展的需要，企業的財務結算方式也出現了變化。通過與銀行合作，整合雙方的信息資源系統，使企業的支付結算工作能夠更加便捷與安全。

1 網上銀行結算的具體要求

企業要想通過網上銀行實現對養老保險中心的財務結算管理工作，首先就要滿足以下的條件：

（1）為了能夠保證結算工作順利、安全地展開，企業就要保證計算結算系統的安全性。企業可以和合作的銀行之間建立穩定的通訊環境，但是要同外界的網絡隔離開來，避免員工信息的泄露。可以在公司內部建立局域網或者是通過VPN來訪問企業的內部局域網，來實現通訊。

（2）企業在結算中心要在合作銀行設立基本的結算賬戶。這樣在結算的時候就可以更加迅速、便捷地實現結算，為了保障賬戶的安全性，應加強對開戶人的審核與管理。

（3）要根據各個企業實際情況的不同，在已有的會計基礎上合理地進行軟件的開發與研究，但是企業內部通過這種程序首先要能及時地向結算中心提供相關的結算信息。例如結算人的名稱、賬號等信息，并且上傳到數據庫。其次還要能夠對各個部門間的資金分不同的賬戶進行管理，計算出存放在結算中心的透支金額與利息。再次，要在程序之間設定一定的接口路徑，這樣就可以保證資金進行操作的時候，財務中心能夠及時收到信息，避免重復的操作，提高工作的效率。最后，程序的使用要設置一定的權限，保證資金的安全，這在財務結算中心是最重要的工作之一。

2 結算中心應用網上銀行的具體操作流程

2.1 企業對內收款

收款是進行結算的第一步，需要企業內部自己及時地收取款項，并且及時地在銀行開戶，這樣企業的結算中心就會在每個工作日的時候把銀行中的款項通過網上銀行劃入結算中心的賬戶里，使企業內部的單位銀行賬戶內不再存有資金，使資金能夠更加集中地使用到某一項目上。在進行收款的時候可以根據企業實際情況的不同劃分設置銀行賬戶自動上滑的功能，這樣就可以大大的提高工作的質量與效率。

2.2 企業對外付款

網上銀行的對外付款模式較多，各個企業可以根據企業的實際發展情況的不同自行選擇。常見的包括以下兩種：①高度集中的付款模式。這種付款模式中該企業除了提取現金外，其他所有的付款方式都是通過網上銀行支付來完成財務中心的結算工作的，這樣就不需要動用其他的企業賬戶，能夠集中企業的其他所有資金，對支持企業某一個項目的發展有很大的益處。但是這樣就把所有的付款單位都集中到結算中心，會引起不必要的混亂。②企業各部門間自行付款。也就是說企業的結算中心并不直接進行結算與付款工作，而只是在固定的時間按照之前就制定好的預算計劃將款項劃入各個部門的賬戶中，各部門自行組織付款。

2.3 企業內部各個部門之間的轉賬

在企業內部各個部門之間進行款項結算的時候，一般情況下是不會啟用外部的銀行系統的，只是在結算中心開設相關的賬戶進行結算與轉賬。這樣不僅可以使資金更加及時迅速的到位，而且還能減少一定的支付給第三方結算費用。

2.4 單位內部的透支行為

在企業進行財務結算的時候會出現結算中心存取款項不足的現象，這時就要向相關的領導部門申請資金透支，但是申請的時候要根據透支的金額以及時間計算好相應的利息的具體金額。但是在一般的企業結算管理中要盡量避免透支現象和透支行為的出現。要明確整個財務結算管理中心工作人員的責權，使他們能夠各司其職，發揮企業財務預算管理內部的調控作用。同時財務結算中心還要做好資金透支時相關的稅收籌劃工作，能夠盡量合理地避免稅費支出。

3 應用中應該注意的問題

在財務結算中心運用網上銀行，為了能夠不斷提高結算的水平與工作的質量，應該注意以下的問題。

3.1 保障結算系統的安全性

網上銀行在不斷提高結算效率與水平的同時，也因為網絡的特質存在一定的風險。為了規避結算中的風險，要不斷提高計算系統和網上銀行的安全性。養老保險結算中心是為企業的老員工提供和發放養老金的部門，如果不能保障結算的安全性，對老員工和企業都會產生一定的損失。因此可以在企業的內部系統中安裝殺毒軟件和防火墻，并且定時地對系統進行維護，并且控制操作的權限，保證結算信息的絕對安全。

3.2 采取嚴格的內部管理與控制措施

因為網上銀行的操作出現失誤是很難留下瀏覽和交易痕跡的，即使發現了問題也找不出問題的根源，為了避免這種現象，就要采取嚴格的內部管理與控制措施。在結算中心內部建立起完善的管理制度，明確每個員工的責權，對他們的結算行為進行規范，保證網上銀行運行正常，結算安全可靠。

4 結束語

隨著經濟的不斷發展，我國的企業數量也在不斷的增多，財務結算系統的管理工作也越來越重要。養老保險結算中心要緊跟時代的潮流，將網上銀行應用到財務結算中心，完善結算系統，不斷提高結算的效率與質量，使企業的資金能夠更加集中化的使用。