強化提升電力企業資金全過程管理的能力

劉曉巍　張柳

摘 要：隨著市場經濟的迅速發展，我國的電力企業市場也在突飛猛進地發展，并對于企業效益的提升起著至關重要的作用。與此同時，也存在著相應問題，需要合理運用良好管理方法，做好企業的資金管理與控制，以此來迎合這新時代背景下競爭激烈的電力市場，有效實現資金內部控制，減少資金使用的隨意性。因此，加強資金管控已成為許多企業平穩、順利轉型的關健。基于此，就運用什么方法，如何運用這些方法進行細致講解，提出相關的方法策略及改善建議。

關鍵詞：電力企業；資金管理；方法建議

中圖分類號：F271 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）32-0199-02

引言

目前，電力企業由于產品具有公共性服務特性，其發展目標不僅限于企業效益的收益，同時需兼顧其社會義務、發展的優劣情況等。由于其產品在整個社會發展過程中具有十分重要的作用，且需隨時保證國民經濟發展對電能的需求，必須對資金的管理進行合理控制，以此來保證其效益與服務性能處于雙贏狀態。根據目前社會諸多方面因素的影響，電力企業面臨著許多潛在的資金風險，因此需建立良好的資金管理模式，滿足當今社會的形勢需求，確保企業穩固的持續發展。同時，需加強資金安全管理防范意識，以此提高企業資金的管控力度，不斷擴大自我提升空間，尋找新的、合理的資金管理辦法，以備時事發展所需。

一、電力企業資金運轉現狀及其改善

就目前而言，由于我國市場經濟不斷推進，大部分電力企業為適應其社會市場經濟的變更，均進行不同程度的改善。借鑒國外先進的、適合企業自身發展的資金管理方法，以確保企業資金在預控之中。同時，需建立良好的企業管理理念，多總結、多創新，以此來提升企業資金管理的水平，減少管理過程中所遇到的阻滯。在企業資金管理過程中，要避免以下幾點阻滯的產生。

1.缺乏市場競爭意識、全局統籌意識和創新學習意識等。相關意識的缺乏會給企業發展上帶來不必要的混亂局面，容易造成企業規劃不合理、資金運用不得當等相關問題。

2.在資金管理方面，未能及時根據國家電力體制的發展進行相應體制的改革，造成前進的腳步緩慢，資金管理理念定位不明，使得資金得不到充分、合理的運用，其資金效能得不到最大化收益。

3.資金安全管理不到位，存在著諸多管理漏洞，使企業面臨的經濟風險大大增加，且不能保障資金的后續支持。資金風險多半來源于擔保風險、投資風險以及欠費等。

通過上述幾點，我們不難看出，企業資金的使用，必須建立一個合理的資金預算制度，以確保資金管理方面的有條不紊。對使用中的資金，做好相應資金控制監督工作，對其資金運用進行考核，避免資金經營范圍的分散，低效率的回收。同時，對于不適于當前資金管理的方法進行及時調整，做進一步的改善。

二、資金管理不當造成的企業影響

在電力企業中，不規范的資金管理方法，會給企業帶來許多阻滯，其具體表現在以下幾點。

1.造成企業經營問題。不恰當的資金管理操作，會使部分人出現挪用資金，貪款公款等現象，使企業的資金受到直接損失，從而影響資金支出方面的混亂，如多報賬、錯報賬、報假賬等腐敗現象的發生，使得企業的資金受到一定損失。

2.造成企業法律問題。企業資金的運作不規范、私下違規操作、不依據國家相關法律操作等，都會給企業帶來法律風險，使企業的得不到良性的發展，嚴重的可能導致企業的破產。

3.對企業員工穩定性的影響。當企業的資金因管理不當造成資金短缺時，會使得企業的員工有強烈的憂患思維。例如企業還能生存多久？自身在企業是否還能有更好的發展？等等，使企業員工的工作態度積極情緒不高，工作效率大大降低，不利于企業的健康發展。

以上可以得出，在企業資金管理中，必須要做好資金的合理利用，確保資金鏈的穩固，打造良好的工作環境，減少資金管理的漏洞、減少經濟風險的發生，以此擴大企業的發展力度。

4.資金損失風險增大。在電力企業中，如不重視資金安全方面的控制，隨時都有可能給企業帶來巨大損失。企業持有的大量資金會對銀行及金融等機構吸引很大，容易引誘相關企業拉攏電力企業，吸收電力企業存款，屆時，對外出借資金、對外擔保等就會發生，從而導致企業資金損失的風險大大提升，使得大量資金沉淀，資金的管理難度也會上升。

三、資金管理控制策略分析

1.在電力企業中，一定要合理規范資金的使用與管理，使資金以最大優勢的發揮其效能。企業內部的財務管理制度需進一步完善，其使更規范化，提升財務人員自身業務技能，提高企業員工對資金管理的認識，了解其投入生產的具體意義，減少資金在使用過程中的不必要浪費，降低其使用風險，便于企業內部的操作與控制。

2.提升資金管理監督力，發揮企業員工職責效能。在企業資金的管理上，加強其監督力至關重要。在資金監督過程中，各部門相互監督，嚴格按照國法相關法規操作，以確保資金管理上的真實性、合法性，便于工作的持續開展。監督人員在監督過程中發現漏洞，要及時提出修改意見，促進企業集體監督的工作效益。因此，企業須必建立完善的資金管理制度，規范資金運轉流程，認真執行好每一項資金管理要求，使各崗位得到規范化管理，合理控制資金的使用。

3.引用現代化電子支付系統，合理控制資金。在企業資金管理中，要嚴格使用電子支付系統來管理企業的資金，對各下級單位進行定期清理，做到帳目清楚明了，發現問題及時匯報查核。加強規范企業賬戶的管理，實行財務監督，使其具備可操作性。同時，加強完善電子支付系統的廣泛應用，將網銀劃轉電力資金來進行統一管理，以企業資金結算來統籌網上銀行業務，建立自動匯電費網銀體系，使其操作自動化，減少人工化的繁瑣，使資金統一集結，實現資金管理透明化。既可提升資金管理的效率與質量，又可控制資金的時時流向，使其更具操作性。對資金的貪污和挪用做到更進一步的安全防范，降低資金隱形外流的風險性。

四、強化資金管理評估

電力企業精益化的資金管理需要通過加強控制實現。以此保證按計劃進行，出現偏差時及時糾正。有效的資金管理評估，可以判斷是否完成監督目標，下級下放的權力是否濫用。從而決定怎樣處理調整實際工作。抓好月度資金收支滾動計劃的制定，建立建全的計劃實施中的責任制，依照“年度財務計劃”確定的總指標，分解至月季度資金收支滾動計劃，提升目標計劃執行的準確性。對月度資金計劃分階段實施執行全面控制，對各項支出進行實時監控。完成對月度資金收支滾動執行結果分析工作，從而進一步完善資金管理控制，做好各項數據差異分析，查找原因，適時公布。

五、加強對財務人員的相關培訓

企業財務人員需根據政策的變動來進行自身價值的升值，通過積極參加財務方面繼續教育培訓來加強自身素質，提高業務能力水平，不斷的學習相關的理論知識，熟知各項財務相關政策，運用科學合理的管理方法，從多方面進行分析并制定相應規范管理。

結語

在對電力企業資金管理特點作出上述分析后，我們了解到，只有加強對資金的管理與控制，方能提高企業的經濟效益，建立合理完善的資金管理方法，才能減少企業資金的流失，才能更全面地對企業的資金實施良好的監管力度，使其達到事半功倍之效。只有有效實現資金管理的內部控制，減小其使用的隨意性，降低企業經營管理的風險，加強資金管控，才能使得企業在發展的道路上更為平穩與順利。

參考文獻：

[1] 楊進.資金集中管理趨勢與模式分析[J].電力財務會計，2006，（6）：34-38.

[2] 鹿艷春.淺析企業資金管理重點與控制[J].中國科技財富，2009，（6）：119.

[3] 劉小敏.加強電力企業資金管理對策[J].中國經貿，2010，（22）：163-164.

[責任編輯 王 莉]endprint