非現場貸后檢查中的風險捕捉要點

胡捷

摘要：非現場貸后檢查應該從哪里入手才能有效地捕捉到風險？本文結合自己的工作經驗，從欠息和逾期、償還本息來源、查詢涉訴、查詢征信、審查貸款資料、審查審批條件、檢查貸款增量軌跡、發現法律瑕疵、詢問客戶經理等幾個方面，介紹了一些非現場貸后調查的風險捕捉要點，最后簡介了現場走訪時的注意事項。

關鍵詞：貸后調查；非現場；風險；要點

“重貸前，輕貸后”是多年來各家銀行普遍存在的問題。隨著經濟形勢下行和貸款風險的大量暴露，各家銀行都在強化貸后檢查，希望通過貸后檢查及時地發現一線業務部門的實質性風險，從而及時采取應對措施。如何通過非現場貸后檢查發現風險進而有選擇地進行現場檢查？以下結合自己的工作經驗和體會，談談個人的看法，供大家參考。

一、通過欠息、逾期企業發現風險

欠息、逾期就是風險預警信號，這是眾所周知的事情。欠息、逾期發生的次數越多風險就越大。尋找欠息、逾期企業的共同特點，會為進一步排查發現風險提供有價值參考。例如，近期欠息、逾期企業大面積存在于鋼貿行業，進來又逐步在木材、石材行業出現（其他行業，如鋼鐵、煤炭、造船、礦山、航運、汽車銷售、有色金屬等都是同樣道理）；出現風險企業的法人代表或實際控制人的籍貫往往都是福建周寧；這些企業更多的集中出現在某個區域、某個商圈或某個分支行；幾個企業的抵押物為同一抵押物或抵押物所有者為同一人；幾個企業的擔保人為同一個擔保人等。發現并總結這些風險特征，就為進一步的貸后檢查排查方向提供了有價值的線索。

二、通過償還本息的直接資金來源來發現風險

一些融資受限的行業企業，或已經過度授信的企業，往往采取通過借殼融資的辦法進行融資（本息的償還由實際用款企業承擔），由于這種企業往往融資渠道受限，融資成本偏高，所以就更容易出現風險。比如有些房地產企業自身由于融資受限，就通過與之配套的建筑施工企業融資，實際用于房地產開發建設，貸款利息由房地產公司直接把款劃入建筑施工企業的貸款賬戶用于收息；有些擔保公司、擔保平臺利用被擔保企業融資，資金全部或部分為自己所用，由擔保公司或擔保平臺直接把款劃入被擔保企業的貸款賬戶用于收息。通過檢查貸款戶的利息和本金還款來源，可以推測貸款的真正使用者，從而判斷貸款是否存在潛在風險。

還有一種情況是借款主體已經出現了風險，自身已經無力償還利息，由擔保公司或其他擔保企業在代償利息，有的分支行業務部門見到利息及時償還，就忽略了對借款主體的貸后檢查，有的分支行業務部門雖然知道借款主體已經無力償還本息，卻沒有把風險及時上報，事實上在掩蓋風險。這些情況就可以通過檢查償還本息的直接資金來源來發現相關風險。

三、通過查詢涉訴情況發現風險

查詢涉訴情況常常使用“全國法院被執行人信息查詢”網站進行查詢，有些地方法院信息比較公開透明的，如上海，還可以通過“上海市高級人民法院網”的開庭公告進行查詢，另外還有對抵押物是否被查封可以通過查詢產權調查信息進行。金額較大的正在執行中的涉訴、被公示的開庭信息、被查封的抵押物都是需要引起關注的風險信號，一旦發現，應該馬上核實，視情況采取相應的風險規避措施。

四、通過查詢企業、法人代表（或實際控制人）的征信信息發現風險

征信信息的“未結清信貸信息”、“已結清信貸信息”、“對外擔保信息（保證、抵押、質押）”中，有“正常類”“關注類”“不良類”的信息，如果“關注類”“不良類”存在數據就應引起注意，而數據金額的越大，潛在風險的就越大；如果數據都是“正常類”，但其金額的大小與被查詢企業的經營規模不匹配，明顯過大，也要引起注意；通過快速瀏覽“有直接關聯關系的其他企業”和“對外擔保記錄”，并根據以往的經驗粗略判斷一下企業有無涉及風險行業，這也是推斷企業是否有潛在風險的一個途徑。

五、通過銀行流水、納稅資料、合同、發票、水電費、出入庫憑證等佐證企業的經營狀況

一個正常經營的企業必然會有一定的業務憑證和財務憑證來佐證，大量真實有效憑證的存在可以反映企業的經營狀況，相反則說明企業很可能是經營狀況不實。

實際工作中，對銀行流水的考察除了要留意發生額，還要留意大體的日均余額，因為賬面上不保有一定的余額就無法支持一定規模的經常性經營；納稅資料包括納稅申報表、納稅憑證等，主要是對增值稅和所得稅的測算；供銷合同很多，合同格式多樣，合同內容與發票、出入庫單據、貨運單據有應對關系，則說明貿易行為更為真實；水電費繳費憑證，特別是用電量情況，很大程度反映了企業的生產經營活動情況。對于資料很少，缺項很多的企業，就要引起注意。

六、通過檢查貸款的審批條件是否弱化發現風險

貸款審批條件的弱化有多種表現方式，常見的包括：續作貸款時，在擔保條件不變的情況下增加了貸款額度，而增加的貸款額度與貸款一年的利息基本相當；續作貸款時，在貸款額度不變的情況下，有效的擔保措施被剔除；在貸款存續期間，相應的質押存單或保證金經有權人審批后支取，用于償還利息或本金；在貸款存續期間，相應的抵押權證經有權人審批后出庫，可能已被挪作他用，導致抵押權利喪失。審批條件弱化本身，就是風險，所以需要進一步檢查。

七、通過檢查同一借款人或擔保人的貸款增量軌跡發現風險

通過新增貸款來化解風險是業務部門掩蓋風險的常用手法。以化解為目的的新增貸款要么由風險貸款的同一借款人或擔保人提供擔保，要么由買單企業承擔，而買單企業本身或其實際控制人一般也是存量貸款客戶，因此考察檢查同一借款人或擔保人的貸款增量軌跡，就能發現化解風險用的新增貸款，而這些新增貸款本身就有可能是被轉移了的風險。

八、通過相關法律文書及手續的瑕疵發現風險

貸款必要的法律文書及手續較多，每個環節都有其法律依據。一旦這些法律文書或手續出現瑕疵，就可能帶來很大的風險。

例如，2009年某老年病醫院用自有的房產和設備在銀行進行了抵押貸款，后因沒有償還貸款本金被銀行起訴，由于抵押物為公益性財產，判決結果是抵押無效，導致銀行無法執行抵押物，蒙受損失。

再如，某房地產開發公司打擦邊球，在用途為工業的國有出讓土地上建造了幾十棟別墅式“廠房”（房產證為廠房），并將這些“廠房”抵押給3家銀行，但是土地證為一個整體的，土地證的分割受到諸多限制（需要在當地注冊公司、經營一段時間、并在當地稅務部門體現一定的經營稅收等）。由于“廠房”的房產證所有人與土地使用權證的使用權人均為該房地產開發公司，所以該“廠房”進行了抵押登記，但是土地卻因無法分割而未做登記。后來，該房地產開發公司在2家銀行欠息，銀行起訴執行卻始終難以拍賣變現（由于競拍方即使拍到房產，土地證仍在房地產公司名下，難以分割，導致過戶到競拍方名下的房產與土地證所有人不一致，因而用拍到的房產無法實現貸款抵押登記，從而最終導致抵押物難以拍賣變現）。

九、通過與客戶經理的溝通把握風險程度

通過非現場檢查，發現風險可疑之處后，應及時與客戶經理溝通，就風險可疑之處詢問客戶經理，聽取客戶經理的解釋說明。一般說來，如果客戶經理的介紹合情合理，結合風險可疑程度，可以不必走訪現場；如果客戶經理不了解相關情況，視情況可以請客戶經理向企業咨詢，如果詢問企業反而會導致企業弄虛作假的，就要直接要求客戶經理安排與調查人員一同走訪現場。

十、通過現場走訪最終判斷風險程度

一般來說，有明顯的行業風險（所處行業大面積出現不良）、商圈風險（所在的商圈出現大面積關停）、涉訴風險（金額較大且正在訴訟或執行中）、財務風險（欠息、逾期、現金流過少）、法律瑕疵風險、聯絡不暢（法人代表或實際控制人聯系不上）等情況，進而推測借款人第一還款來源不足、且第二還款來源非強勢的情況下，就應走訪現場。

現場走訪時，除了要留意考察非現場檢查中發現的風險相關事項之外，還應仔細考察企業的經營現狀，包括目測企業的資產家底，觀察企業是“忙”還是“閑”，用生產或經銷數量匡算企業銷售收入，挖掘貸款的真實用途，把握企業的盈利模式，了解法人代表或實際控制人人品等，從而對風險可控程度做出最終的判斷。

參考文獻：

[1] 徐田田，淺析中國商業銀行信貸風險管理，金融經濟，2011年第16期

[2] 陳志強，論規范工商銀行貸前調查與貸后檢查的意義與方法，金融論壇，2002年第6期