中小企業融資困難中的銀企關系

吳 昊

（中國人民財產保險股份有限公司，北京 100080）

中小企業融資困難中的銀企關系

吳 昊

（中國人民財產保險股份有限公司，北京 100080）

中小企業是當前我國經濟發展的動力之一，在近年來的中小企業投資資金來源中，銀行貸款仍是中小企業發展規模、擴大投資的重要手段。然而當前我國商業銀行等金融機構和中小企業之間的服務供給與服務需求的矛盾，導致了中小企業的融資難的現狀。因此需要從中小企業內部和商業銀行兩個方面，改進和完善相關的管理體系和制度，加強銀企關系的和諧發展，促進中小企業乃至整個中國經濟的發展。

中小企業；融資；銀企關系

隨著中國經濟的發展，金融體系特別是銀行體系在社會發展中的配置作用日益重要。銀行是現代經濟活動的核心，它聯系著金融資源的供給和需求，是當前實體經濟發展的重要一環。特別是在我國鼓勵和實行企業轉型發展戰略的當下，我國商業銀行在穩定周期性經濟波動，優化社會資源配置，促進實體經濟快速增長等方面發揮了重要作用，有力支撐了實體經濟特別是企業的發展。

中小企業在我國經濟發展中起著越來越重要的排頭兵的作用。然而，當前我國中小企業的發展卻普遍面臨一種企業融資困難、融資成本高的困境，而造成中小企業當前融資困境的原因是多方面的，在我國不同地區、不同行業又有著不同的具體表現形式。然而，在各種因素當中，銀行作為我國中小企業融資的主要機構，銀行與中小企業之間的關系是制約中小企業融資的重要關鍵。而當前中小企業的融資難題，究其原因，不僅與中小企業內部管理以及自身的發展缺陷有關，同時也有金融體系及金融機制的因素，以及政府管理和監管的缺失。

一、當前中小企業融資難因素分析

（一）中小企業內部的自身原因

1.中小企業信用缺失，征信系統的體系不完善。作為現代市場經濟發展的一個重要基礎—信用，企業信用和企業信用信息的公開關系到市場能否有效地按照市場規律運行和發展。然而，目前我國中小企業信用缺失現象十分明顯，部分中小企業甚至出現利用虛假債務主體或者假借破產之名等各種手段，虛報或壓低資產價值，逃避銀行債務。在造成嚴重后果的同時，由于這些中小企業信用缺失的行為，不僅加大了銀行向中小企業進行貸款的風險，更重要的是降低了銀行向中小企業增加貸款投放的信心，導致了銀行對中小企業貸款的不敢貸甚至是不想貸。另外，目前我國信用體制制度建設比較落后，企業信用的信息整理、公開和透明等沒有權威的專門機構，尤其缺乏對企業信用的激勵和懲罰制度，在企業融資、市場準入和退出等制度安排中，管理體系建設滯后，未建立起作為信用體系基礎的信用記錄、征信組織和監督制度。因此，銀行在給中小企業貸款時，得不到企業完整的征信記錄，從而導致銀行對中小企業的信用信息無法完全掌握，增加了銀行對中小企業的貸款信用的顧慮，使銀企關系進一步惡化。

2.中小企業財務制度不健全，管理制度不規范。中小企業發展初期一般都是以合伙人或家庭成員的形式進行管理，企業管理缺乏內部控制機制，從而導致管理不規范。當前我國大部分的中小企業由于歷史發展的原因，存在著企業產權不清晰、企業所有權與經營權不分、剩余索取權與控制權不明確等問題，以及由于缺乏內部管理控制機制，導致財務制度不健全，甚至有些中小企業只有老式的手工賬本，不能準確提供企業經營狀況的財務報表，銀行因此無法獲得準確的關于企業經營情況的分析報告，導致銀行認為產生不良貸款的風險加大，降低了銀行向中小企業增加貸款投放的信心。

3.中小企業經營穩定性較差，可以進行抵押擔保的資產不足。中小企業在發展初期，由于自身的規模較小，在市場經濟中對市場活動的信息掌握分析投入的人力、財力很少，有的甚至只專注于自己產品本身，因此十分容易受到市場經濟價格波動、金融環境變化及行業行情波動變化等外部條件的影響，導致企業經營狀況惡化，這對銀行的貸款安全增加了不確定性。另外，由于中小企業資產中固定資產的比例較低，能夠用于抵押擔保的資產相對匱乏，在沒有其他信用等級較高的第三方擔保的存在時，銀行很難做出貸款決策，不愿意對中小企業放貸。

（二）金融體系及金融機制的因素

1.銀行體系結構不合理，銀行信貸政策影響。目前我國國有銀行處于壟斷地位，現有的幾家股份制銀行和地方性政策銀行不僅數量有限，而且政策和業務方向也與國有銀行趨同，主要以大型國有企業或大型地方企業為服務對象，市場定位中沒有制定合理的市場分層定位戰略，導致金融體系中沒有出現清晰的與中小企業對應的金融市場定位或金融機構，使得中小企業難以獲得有利的金融支持。國有銀行主要以大型國有企業為服務對象，對中小企業的需求缺乏利益的驅動，信貸政策導向以穩定為主，導致對中小企業惜貸甚至是不貸。

2.銀行貸款審核流程、手續復雜，貸款成本高。我國銀行業的貸款制度審核流程和辦理手續的制定，大都以大型企業為工作對象，把大項目、大資金需求的對象列為重點，無論從評級標準、抵押條件、風險分類、收費標準等各個方面均較少考慮中小企業及其融資特點。中小企業一般貸款額度小、時效快，而銀行在審核流程手續時，不論貸款數量多少和對象是誰，經辦環節都相同，同質化的審批流程導致商業銀行更傾向于向穩定和風險低的大型企業貸款，進而間接提高了中小企業的貸款成本。

（三）政府管理和監管體系不健全

1.社會中介服務體系不健全，信用擔保等中介機構服務滯后。由于中小企業信用不完善，往往很難找到有能力的大企業對其貸款進行擔保，從而造成抵押困難。目前我國中介擔保公司的數量和能力與中小企業的需求之間存在較大的差距，同時中介擔保公司自身的能力也需要不斷的完善和加強。中小企業之間依法開展的多種形式的互助式融資擔保更是得不到有效的保障，這些都嚴重阻礙了我國中小企業信貸融資的發展，也影響了商業銀行對中小企業的貸款支持。

2.中小企業管理和監督機構劃分復雜，缺乏協調統一。由于我國中小企業大都在改革開放后由個體經濟轉型而來，根據不同的管轄地區、行業類型、企業規模、所有制分類等劃分，造成我國現在對中小企業涉及到有管理權限的政府部門包括工商管理總局、科技部、工信部中小企業司等眾多管理機構。這些管理機構針對各自管轄業務范圍內的中小企業等分別進行交叉管理和指導，管理職能出現重復，同一個中小企業可能接受來自不同部門的多項指導，降低了政府對中小企業的管理效率，而且管理機構的重疊不利于中小企業發展戰略的規劃和實施，也不利于政府管理及政策協調。

二、妥善解決中小企業融資難問題對策

當前，我國正處于產業結構戰略調整和經濟發展轉型升級的關鍵時期，國務院制定和發布了《中國制造2025》的實施綱要，部署全面推進實施制造強國戰略，提出了深化體制機制改革、營造公平競爭市場環境、完善金融扶持政策、加大財稅政策支持力度、健全多層次人才培養體系、完善中小企業政策、進一步擴大制造業對外開放、健全組織實施機制等8個方面的戰略支撐和保障。中小企業作為其中數量最大，最具活力的部分，是社會主義市場經濟的重要組成部分，是我國實體經濟的重要基礎。因此，銀行與中小企業之間的血脈關系是否順暢，銀企關系是否能協調和諧發展，不僅關系企業和銀行自身的發展，更事關我國市場經濟發展轉型戰略的成功與否。加強和改進銀企關系，妥善解決中小企業融資難的問題，建議從以下幾個方面改進：

（一）中小企業提高自身素質，加強內部管理，健全和優化各項管理制度，提高管理水平

中小企業應該首先著力提高企業管理者自身以及創業員工的素質，學習和滿足現代管理的要求，制定綜合的企業發展戰略，盡快建立健全符合現代公司治理體系的中小企業管理和決策體制，不斷提高自身的品牌價值和產品、服務質量，從本質上提高市場競爭力，努力打造卓有信譽的企業形象，為銀行合作提供信心。

（二）加強和完善公司的財務制度建設，樹立良好的企業信用

首先，中小企業應主動根據現代企業管理要求，建立完善的現代企業財務制度，充分實現企業財務信息的準確和公開，提高中小企業經營決策的透明度。中小企業需要按照現代財務制度要求，編制和公開各種能反映企業真實情況的財務報表，使銀行等金融機構可以準確了解企業經營狀況，降低銀行獲取信息的成本，便于對企業經營能力進行有理有據的分析，使社會中介機構和信用評級機構能夠通過對中小企業的經營狀況、資產情況、信用狀況的分析對其按照規則發布信用評級，銀行機構可以根據不同的信用等級來管理和控制發放貸款的風險，解決銀企關系中信息不對稱的問題，促使銀行通過等級分類，提高向不同類型中小企業發放貸款的積極性。其次，中小企業要牢固樹立信用觀念，把企業信用看成企業發展的一個重要部分，積極主動與銀行建立良好關系，通過財政、稅務、工商等部門的監督和信息公開，堅決杜絕逃廢銀行債務、虛假詐騙融資等失信行為的發生，努力提高自身的信用等級。

（三）建立分層次的金融體系，加快銀行產品和服務創新，建立健全適應中小企業的金融體系

銀行應該根據不同的風險等級設置不同等級的產品流程，對應中小企業，可以根據中小企業的特點進行金融產品的創新，建立適用于中小企業的產品信用評級、業務管控流程等一系列的體系架構，推出適應中小企業需求的信貸產品，滿足中小企業時效快、額度小等信貸特點。同時，加強對中小企業的研究和溝通，主動推出適應中小企業發展的業務模式，在適應中小企業需求的同時保證銀行信貸的決策能力。

（四）建立和發展中小金融機構，嘗試發展新型金融機構

在當前國有商業銀行改革的過程中可以通過控股等形式進行改造，在農村信用合作社的基礎上，建立適合中小企業融資需求的中小商業銀行。在中小企業分布較多的縣及以下經濟區域范圍內建立多種形式的中小商業銀行，比如地方銀行。中小商業銀行與地方經濟聯系密切，可以近距離地掌握企業信息和企業的經營情況，容易克服因企業的信息不對稱而導致的交易成本高，交易風險大的障礙。另外利用現代互聯網等新技術手段，發展銀行互聯網金融服務體系。通過銀行互聯網金融的透明性、時效性、覆蓋面廣等特性，減少銀行與企業間的信息不對稱，降低銀行交易成本和風險，同時擴大銀行的服務群體，使中小企業可以通過互聯網金融，找到最快最適合自己的融資。

（五）完善社會擔保服務和中介機構

在建立和規范能適合中小企業擔保機構的風險防范規則和風險分擔機制的基礎上，建設可以配合中小企業發展特點的信用擔保中介體系，制定擔保公司的保險制度，建立一個適合我國中小企業的貸款擔保體系。中介機構通過對中小企業的主動的信息搜集和分析，可以有效應對中小企業融資過程中因信息不對稱引發的道德風險問題，有效化解擔保機構和商業銀行的經營風險，為商業銀行與企業合作提供強有力的支撐。

（六）轉變政府職能，由過去的單一管理向綜合服務轉變，建立健全社會服務和相關法律、法規的體系建設

政府部門統籌協調各中小企業的管理和監管部門，結合我國的實際，制定中小企業發展的政策，給予中小企業與大企業相同的政策優惠待遇，制定支持中小企業融資的政策，通過政策性融資措施，推動中小企業信用擔保體系的建設步伐并實現擔保行為的規范化。同時，政府部門應該鼓勵中小企業技術創新，加快中小企業的產權流動，由管理職能逐漸轉變為服務職能，為那些有市場潛力的中小企業進行貸款擔保，成立各級中小企業發展中心，在企業資金、市場信息、技術創新、市場發展等各方面為中小企業提供專業化指導和服務，架起商業銀行與中小企業間溝通的橋梁，促進銀企的共同發展。

綜上所述，商業銀行應積極響應中小企業快速發展的浪潮，主動與中小企業合作，找到互惠互利、相互扶持發展的共榮點，參與到中小企業融資和重大的資金投資中，具體分析中小企業需求，提供高效的金融服務，不僅是增強企業競爭力的外在要求，也是銀行自身安全穩定發展的內在訴求。而作為中小企業，在自己的發展道路上，從企業管理、財務報表制度、企業信息發布等各個環節上，建立規范、標準的現代企業體系，重視和樹立企業信用的觀念，加強與銀行、政府、中介機構的合作，使企業融資在銀行體系的支撐下更有效率和更加安全。因此，銀行與企業之間的關系原本是明確的，即魚水不分、榮辱與共，既是資金借貸關系，又是服務與被服務的關系，也是相互支持、相互促進的關系。積極解決中小企業發展中的融資難題，構建和諧穩定的銀企關系，才能為我國社會經濟的新一輪發展注入活力。

］

［1］黃達.金融學（第二版）［M］.北京：中國人民大學出版社，2009.

［2］羅亮森.中小企業融資現狀分析［N］.中國金融報，2011-12-21（3）.

［3］趙愛玲.中國區域中小企業融資及擔保體系研究［M］.北京：科學出版社，2014.

［4］丁曉莉.我國中小企業融資問題研究與對策分析［M］.北京：中國經濟出版社，2013.

（責任編輯梁鳳鳴）

The Relationship Between Banks and Enterprises in the Financing Difficulties among the M iddle and Small-sized Enterprises

WU Hao
（Peoples Insurance Company of China，Beijing，100080）

Themiddle and small-sized enterprises are one of the engines of our economic development.The bank loan is a very importantmeans for the development and enlarging the investment through the fund source of themiddle and small-sized enterprises.Yet now the supply-and-demand conflict between the commercial bank and the middle and small-sized enterprises lead in the financing difficulties.Therefore，somemeasures have to be taken to improve and complete the related management，strengthen the harmonious relationship between banks and enterprises，enhance the developmentof themiddle and small-sized enterprises even the whole Chinese economy.

themiddle and small-sized enterprises；financing；relationship between banks and enterprises

F83；F27

A

1672-2590（2015）05-0129-04

2015-08-27

吳昊（1985-），男，山東棗莊人，中國人民財產保險股份有限公司碩士研究生。