林權(quán)抵押貸款為廣西林業(yè)發(fā)展提供金融支持的現(xiàn)狀與問(wèn)題研究

陳 婷

一、發(fā)展林權(quán)抵押貸款的意義及其基礎(chǔ)

（一）林權(quán)抵押貸款的定義

林權(quán)抵押貸款是以森林、林木的所有權(quán)（或使用權(quán)）、林地的使用權(quán)作為抵押物向金融機(jī)構(gòu)借款，是目前我國(guó)各地開(kāi)展林權(quán)融資的主要方式。

（二）林權(quán)抵押貸款對(duì)發(fā)展林業(yè)產(chǎn)業(yè)的意義

《全國(guó)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃綱要》（2004—2010年）指出：我國(guó)林業(yè)產(chǎn)業(yè)初步形成了林木種植業(yè)、經(jīng)濟(jì)林業(yè)、種苗、花卉培育業(yè)、木竹采運(yùn)業(yè)、木竹加工業(yè)、人造板制造業(yè)、木竹藤家具制造業(yè)、木漿造紙業(yè)、林化產(chǎn)品加工業(yè)、非木質(zhì)林產(chǎn)品采集與加工業(yè)、森林旅游業(yè)、野生動(dòng)物馴養(yǎng)繁殖利用等產(chǎn)業(yè)門(mén)類(lèi)。林下經(jīng)濟(jì)是在集體林權(quán)制度改革后，集體林地承包到戶(hù)，農(nóng)民充分利用林地下土地資源和林蔭優(yōu)勢(shì)從事林下種植、養(yǎng)殖等立體復(fù)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，是農(nóng)民不砍樹(shù)也可獲得經(jīng)濟(jì)收入的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，是林業(yè)產(chǎn)業(yè)的重要組成部分。

林業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，林業(yè)生產(chǎn)前期投入大、生產(chǎn)周期長(zhǎng)，這意味著在獲得收益前農(nóng)民要連續(xù)投入十幾年，農(nóng)村由于缺乏有效抵押物，很難獲得金融機(jī)構(gòu)的資金扶持。林權(quán)抵押貸款將改變農(nóng)民守著森林資源沒(méi)錢(qián)可用的窮日子，使林地資源變成可以使用的流動(dòng)資金，這將有效解決林業(yè)發(fā)展中所需的林地租金、機(jī)械設(shè)備、種苗等費(fèi)用不足的問(wèn)題。同時(shí)，林權(quán)抵押貸款將幫助農(nóng)民緩解開(kāi)展林下養(yǎng)殖、林下種植及林下產(chǎn)品加工時(shí)的資金困難，有利于農(nóng)民增收，促進(jìn)林業(yè)及農(nóng)村的發(fā)展與建設(shè)。

（三）發(fā)展林權(quán)抵押貸款的政策基礎(chǔ)

金融機(jī)構(gòu)為防范風(fēng)險(xiǎn)，貸款都必須有抵押物，如果農(nóng)民沒(méi)有獲得法律保護(hù)的林地經(jīng)營(yíng)權(quán)和林木所有權(quán)，將無(wú)法獲得金融機(jī)構(gòu)的資金支持。2008年7月，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于全面推進(jìn)集體林權(quán)制度改革的意見(jiàn)》，做出了在全國(guó)全面推進(jìn)集體林權(quán)制度改革的重大決定。2009年5月，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家林業(yè)局等聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于做好集體林權(quán)制度改革與林業(yè)發(fā)展金融服務(wù)工作的意見(jiàn)》指出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要積極開(kāi)辦林權(quán)抵押貸款、林農(nóng)及中小企業(yè)小額信用貸款和林農(nóng)聯(lián)保貸款等業(yè)務(wù)。2013年7月銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合國(guó)家林業(yè)局出臺(tái)《關(guān)于林權(quán)抵押貸款的實(shí)施意見(jiàn)》，對(duì)林權(quán)評(píng)估、林權(quán)登記、林業(yè)信貸擔(dān)保及林權(quán)流轉(zhuǎn)等重要環(huán)節(jié)進(jìn)一步規(guī)范化。

二、廣西林業(yè)產(chǎn)業(yè)和林權(quán)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）開(kāi)展林權(quán)抵押貸款的前提——集體林權(quán)改革

根據(jù)廣西林業(yè)廳的資料顯示：廣西集體林權(quán)制度改革從2008年開(kāi)始開(kāi)展試點(diǎn)工作，2009年進(jìn)一步擴(kuò)大試點(diǎn)，2010年全面推進(jìn)。至2011年全區(qū)累計(jì)完成勘界確權(quán)1.99億畝，占集體林地總面積的99.1%；累計(jì)完成登記發(fā)證面積1.91億畝，確權(quán)發(fā)證率為95.1%，廣西集體林權(quán)制度改革已基本完成。

（二）林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展

2009年廣西轄區(qū)只有農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行和農(nóng)信社3家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦少量的林權(quán)抵押貸款信貸業(yè)務(wù)，直到2010年出臺(tái)《廣西壯族自治區(qū)林權(quán)抵押貸款管理辦法（試行）》，廣西區(qū)域林權(quán)融資才開(kāi)始規(guī)范推行。根據(jù)人民銀行廣西分行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，至2014年各銀行金融機(jī)構(gòu)雖然已開(kāi)始辦理林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)，但除農(nóng)業(yè)銀行及農(nóng)村信用合作社，貸款發(fā)放額度都非常有限。2011年至2013年的林權(quán)抵押貸款狀況如表1：

表1：2011—2014上半年廣西林權(quán)抵押貸款額度及不良貸款表

與廣西統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)顯示的廣西金融機(jī)構(gòu)年末本外幣貸款余額相比，林權(quán)抵押貸款發(fā)放額很少，占全部金融機(jī)構(gòu)貸款余額比重非常小，且三年來(lái)基本沒(méi)有增加。2011年至2013年間，廣西金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款余額分別為10646.43億元、12355.52億元、14081.01億元，林權(quán)抵押貸款額分別占0.83%、0.836%、0.809%。金融機(jī)構(gòu)林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)發(fā)展非常緩慢。

（三）林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

相對(duì)于林權(quán)抵押貸款的小規(guī)模，廣西林業(yè)產(chǎn)業(yè)卻取得重大發(fā)展。根據(jù)廣西林業(yè)廳公布的數(shù)據(jù)，2011年、2012年、2013年廣西全區(qū)林業(yè)總產(chǎn)值分別為1600億元、2190億元和3020億元，占當(dāng)年廣西GDP比重分別為13.65%、16.8%和21%，林業(yè)產(chǎn)業(yè)在廣西總體經(jīng)濟(jì)中的作用越來(lái)越突出。廣西各地的農(nóng)民對(duì)發(fā)展林下經(jīng)濟(jì)的積極性較高，目前廣西的林下經(jīng)濟(jì)已初步形成“四大類(lèi)型”：（1）林下種植業(yè)類(lèi)型：有林菌、林藥、林花模式；（2）林下養(yǎng)殖業(yè)類(lèi)型：有林禽、林畜、林蜂模式；（3）林下產(chǎn)品加工業(yè)類(lèi)型：以藤芒編織加工為主；（4）林下旅游業(yè)類(lèi)型：以休閑度假游為主。2011年、2012年、2013年廣西林下經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值分別為226億元、360億元和470億元，預(yù)計(jì)今后林下經(jīng)濟(jì)產(chǎn)值將超600億元，這將形成巨大的資金需求空間。

目前金融機(jī)構(gòu)對(duì)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供的資金相當(dāng)有限，廣西林業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展主要還是依靠國(guó)家和地方政府投入資金扶持，這將有可能造成林業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展與市場(chǎng)的需求不相適應(yīng)，不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與升級(jí)，也不利于保障資金的使用效率，還可能為政府官員權(quán)力尋租提供條件。因此，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)說(shuō)，產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需資金從以政府主導(dǎo)向市場(chǎng)轉(zhuǎn)移是必然的趨勢(shì)，金融機(jī)構(gòu)將成為提供林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需資金的重要部門(mén)。

三、目前廣西林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題

目前廣西金融機(jī)構(gòu)發(fā)放林權(quán)抵押貸款積極性不高，金融機(jī)構(gòu)的信貸資金對(duì)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用不大，主要從以下幾個(gè)方面分析問(wèn)題所在：

（一）金融機(jī)構(gòu)的金融債權(quán)執(zhí)行難度大，風(fēng)險(xiǎn)高

其一，由于缺乏客觀權(quán)威的森林資源資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，存在評(píng)估價(jià)與林木實(shí)際價(jià)值相背離的情況，許多用于抵押的森林資源評(píng)估價(jià)格虛高，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)面臨執(zhí)行債權(quán)時(shí)會(huì)因?yàn)閷?shí)際林木價(jià)格偏低導(dǎo)致不能抵償債務(wù)情況出現(xiàn)。其二，對(duì)于那些到期還貸的林農(nóng)，因?yàn)槭艿讲煞ブ笜?biāo)的限制，即便到了林木砍伐期也不能采伐，這使得金融機(jī)構(gòu)無(wú)法執(zhí)行債權(quán)。其三，林木盜伐、火災(zāi)或其他自然災(zāi)害等情況難以防范，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)需要執(zhí)行債權(quán)時(shí)，可能遇到無(wú)林木可伐，無(wú)法補(bǔ)償損失。其四，當(dāng)出現(xiàn)林農(nóng)無(wú)法清償債務(wù)時(shí)，抵押的林地使用權(quán)將收歸金融機(jī)構(gòu)，但金融機(jī)構(gòu)在林權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng)不健全的情況下，即便擁有林地使用權(quán)也無(wú)法通過(guò)轉(zhuǎn)讓獲取收益，不能補(bǔ)償損失。

（二）林農(nóng)的貸款交易成本較高，貸款意愿不高

林農(nóng)辦理林權(quán)抵押的程序是提交貸款申請(qǐng)及資料、貸款審查、評(píng)估、簽訂貸款合同、辦理林權(quán)抵押登記、發(fā)放貸款，這對(duì)于大部分對(duì)政策、信息不了解的林農(nóng)來(lái)說(shuō)會(huì)耗費(fèi)大量時(shí)間成本，耗費(fèi)精力。金融機(jī)構(gòu)為了減少損失，往往會(huì)提高林權(quán)抵押貸款的利率。根據(jù)袁朝霞在《林權(quán)改革過(guò)程中的林農(nóng)信貸約束及其對(duì)策研究》一文中調(diào)查的數(shù)據(jù)，2013年廣西林農(nóng)平均貸款利率在基準(zhǔn)利率上上浮30%至40%，且貸款利率上浮10%以上的占貸款項(xiàng)目的95.51%。同時(shí)，由于缺乏客觀權(quán)威的評(píng)估機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，一般只按評(píng)估價(jià)值的30%到40%發(fā)放貸款。這些都提高了林農(nóng)貸款的成本，降低了貸款的積極性。

（三）林權(quán)抵押貸款監(jiān)管不規(guī)范，存在挪用現(xiàn)象

受到央行優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加大“三農(nóng)”金融服務(wù)，壓縮房地產(chǎn)貸款，以及2014年上半年緊縮銀行放款額度的影響，銀行對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的信貸額度非常有限，在房地產(chǎn)企業(yè)高收益的誘惑下，銀行就會(huì)尋找其他途徑滿(mǎn)足房地產(chǎn)行業(yè)對(duì)資金的需求。由于林權(quán)抵押貸款的抵押物是林地使用權(quán)和林木所有權(quán)，對(duì)抵押物的評(píng)估一直以來(lái)都是缺乏統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，時(shí)寬時(shí)嚴(yán)，并不科學(xué)，這給一些銀行信貸人員造假挪用林權(quán)抵押貸款提供了機(jī)會(huì)，只需要提供林權(quán)證明，不需要有實(shí)際林木種植的情況，只要銀行內(nèi)部認(rèn)可，再到林業(yè)部門(mén)辦理林權(quán)抵押登記，就可以拿到貸款。近年來(lái)，廣西銀監(jiān)局在對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)部分集體林權(quán)和個(gè)體林權(quán)抵押貸款存在這種問(wèn)題。這種行為利用國(guó)家鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的林權(quán)抵押貸款額度投放房地產(chǎn)行業(yè)，使資金的流向違背國(guó)家調(diào)控的方向，不但使貨幣政策的執(zhí)行效果打折扣，使銀行信譽(yù)掃地，還使本來(lái)就很有限的資金不能真正進(jìn)入林業(yè)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)，不利于林業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

四、推動(dòng)廣西林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的建議

浙江和福建是較早開(kāi)展林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的省份，林權(quán)抵押貸款規(guī)模也相對(duì)較大，相比之下，廣西雖然森林面積在全國(guó)排第四位，但林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展較滯后，以下將從幾個(gè)方面提出發(fā)展林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的建議。

（一）完善林權(quán)抵押貸款的配套機(jī)制

資產(chǎn)評(píng)估和林地流轉(zhuǎn)是林權(quán)抵押貸款的基礎(chǔ)，林業(yè)保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保是分散貸款風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。（1）資產(chǎn)評(píng)估是林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，規(guī)范評(píng)估機(jī)制，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)的森林資產(chǎn)評(píng)估師，統(tǒng)一評(píng)估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不但有利于降低金融機(jī)構(gòu)的貸前、貸后的監(jiān)管成本，降低金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，還有利于降低借款人的成本，因?yàn)楫?dāng)金融機(jī)構(gòu)能對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值有較準(zhǔn)確的估價(jià)時(shí)，不確定性就會(huì)減少，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制也會(huì)較準(zhǔn)確，不會(huì)對(duì)所有借款人都提高貸款利率，也會(huì)提高貸款額占估價(jià)的比重。同時(shí)規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估也會(huì)一定程度保障金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。（2）完善林地流轉(zhuǎn)機(jī)制，建立林權(quán)流轉(zhuǎn)交易和信息發(fā)布平臺(tái)，提高抵押林權(quán)處置變現(xiàn)能力。當(dāng)出現(xiàn)借款人無(wú)法正常償還貸款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可處置抵押物，可銀行并不希望成為林場(chǎng)主，完善林地流轉(zhuǎn)制度，將保障金融機(jī)構(gòu)利益，降低林地?fù)p失風(fēng)險(xiǎn)。（3）由于森林資源的特殊性，盜伐、火災(zāi)或其他自然災(zāi)害防范難度大，為此要加強(qiáng)對(duì)森林資源的保險(xiǎn)，其投保人可以是多種形式的林業(yè)資源受益者，這有利于分散金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)也可以由政府以補(bǔ)貼的方式創(chuàng)建林業(yè)保險(xiǎn)體系，鼓勵(lì)借款人積極參與投保。（4）擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施反擔(dān)保可以分散和降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低抵押物的處置難度。剛開(kāi)始由政府牽頭出資建立金融機(jī)構(gòu)和借款人中間的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，當(dāng)借款人無(wú)法償還債務(wù)，可以由擔(dān)保機(jī)構(gòu)先墊付清償貸款，然后再處置林權(quán)，這有利于分解金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）大力發(fā)展林下經(jīng)濟(jì)

目前廣西林下經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取得了很大的進(jìn)步，林下經(jīng)濟(jì)可以成為緩解林農(nóng)還款壓力的有效途徑。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行發(fā)放貸款會(huì)要求借款人提供抵押物，抵押的目的在于通過(guò)抵押物自身產(chǎn)生的價(jià)值和收益，補(bǔ)償當(dāng)貸款收不回時(shí)帶來(lái)的損失，林權(quán)抵押的價(jià)值在于其產(chǎn)出物的價(jià)值。金融機(jī)構(gòu)金融債權(quán)難執(zhí)行的根源在于林農(nóng)無(wú)錢(qián)償還債務(wù)，抵押的物品由于受限于采伐指標(biāo)、生產(chǎn)期限、林木資源價(jià)格變化等因素的影響，無(wú)法補(bǔ)償貸款資金，而林下經(jīng)濟(jì)將會(huì)增加林地資源的產(chǎn)出效應(yīng)，在不砍伐林木的同時(shí)也會(huì)有收入，增加林農(nóng)的經(jīng)濟(jì)收入，這為清償銀行貸款提供多一重保障。

（三）健全監(jiān)管體系

規(guī)范林權(quán)抵押貸款流程，無(wú)論金融機(jī)構(gòu)還是借款人，對(duì)資金的使用要有跟蹤記錄，形成對(duì)應(yīng)的信用評(píng)級(jí)制度，建立信用黑名單，定期披露信用等級(jí)信息，這樣使信息不再是單一的，相對(duì)公開(kāi)透明的信息，可以降低交易的成本。同時(shí)，嚴(yán)格的監(jiān)管將可以確保資金不會(huì)被挪作他用，發(fā)揮資金對(duì)林業(yè)生產(chǎn)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的作用。[本文系廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院校級(jí)課題“推動(dòng)林權(quán)融資開(kāi)展，促進(jìn)廣西林業(yè)發(fā)展”（編號(hào)：2009D15）的研究成果]

[1]袁朝霞，秦義春，王玲玲，謝仲麟.林權(quán)改革過(guò)程中的林農(nóng)信貸約束及其對(duì)策研究[J].區(qū)域金融研究，2014（7）.

[2]吳童.林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)研究[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2011（5）.

[3]于麗紅，蘭慶高.林權(quán)抵押貸款運(yùn)行情況的調(diào)查研究——以遼寧省撫順市林權(quán)抵押貸款實(shí)踐為例[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2012（11）.

[4]張曉梅，尚立娜.林權(quán)抵押融資中的林農(nóng)利益保護(hù)問(wèn)題研究——以物權(quán)法為視角[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2010（10）.

[5]曾維忠.農(nóng)戶(hù)林權(quán)抵押貸款意愿及其影響因素分析——基于林業(yè)生產(chǎn)性融資需求的視角[J].林業(yè)經(jīng)濟(jì)，2011（1）.

[6]王麗琴.推進(jìn)林權(quán)抵押貸款探討[J].林業(yè)勘察設(shè)計(jì)（福建），2011（1）.

[7]孫立剛，劉獻(xiàn)良，張中為，呂明明，李起文.農(nóng)村產(chǎn)權(quán)改革與商業(yè)銀行抵押擔(dān)保方式創(chuàng)新問(wèn)題研究[J].農(nóng)村金融研究，2014（1）.

[8]肖詩(shī)順，高鋒.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)農(nóng)產(chǎn)貸款模式研究——基于農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)的視角[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，2011（4）.