銀行會計業務集中處理模式

韓梅蓮

銀行會計業務集中處理模式

韓梅蓮

伴隨著我國經濟社會的快速發展，我國的金融市場已邁入國際市場大環境之內，銀行的業務重心由結算業務轉向零售業務，整體素質較以前有較大提升，商業銀行經營體制與業務流程創新改革也正在有序開展。會計業務作為商業銀行的基礎支撐業務，緊跟大數據時代的潮流，集中處理銀行會計業務成為商業銀行提升競爭能力的重要選擇?；诖?，本文主要就銀行會計業務集中處理模式進行詳細的分析，旨在提高銀行會計業務集中處理水平。

銀行；會計業務；集中處理模式

引言

改革開放以來，我國的金融市場得到了快速的發展以及邁向國際化，面臨這種大背景環境之下，我國銀行競爭越演愈烈，在這種形勢下，銀行會計業務處理模式也得到了重新的洗刷和變革。受到我國眾多銀行的重視與關注，如何提高銀行會計業務處理模式，已經是新時代格局中備受關注的重要手段。因此本文就銀行會計業務集中處理模式進行分析尤為重要。

一、集中式處理模式的特征

（一）會計業務處理操作標準化、處理專業化

實行業務集中處理模式必然會對后臺業務處理中心實現業務科學化和標準化管理。然后，將跨行支付、外匯匯款以及資金匯劃等按照標準化流程進行統一性操作，并進行統一性的拆分，再將業務處理操作方式和內容進行科學的整合再利用，進而實現了會計業務處理操作專業化的分工再合作。

（二）會計操作風險控制的系統化、過程化

銀行實施會計業務集中處理模式之后，其業務處理中心后臺會對客戶的單據重要內容進行各個要素審核和檢測，主要是利用影像分割，分割之后再進行二次錄入，在利用對比的方法進行系統控制。其主要意思就是把傳統的人工審核變為二次錄入系統控制。同時，再由系統把業務自動劃分給不同的柜員處理，這樣既可以實現了多崗位之間的相互利用，還實現了前后臺的操作分離，使操作更加的清晰和透明，這樣系統化、過程化的操作有效的降低了一人多崗的做法，真正的實現了會計操作風險控制的系統化、過程化。

二、傳統會計業務處理模式的弊端

（一）大量人力資源被占用

隨著我國經濟社會的快速發展，越來越多的人們選擇在銀行內辦理業務，在這種人員流動較大的情況下，銀行的服務網點數量急劇增加，同時客戶開設的業務項目也隨之越來越多。這就導致了銀行前臺操作人員的工作量也逐漸的增多且攜帶復雜化，附帶較多且復雜的工作量，前臺操作人員不僅僅需要面對柜面前的客戶業務，還要把控客戶的存款、貸記卡、基金、保險等其他業務。一言概之，就是銀行前臺操作人員擔任一人多職的角色。但是面對目前我國銀行用人情況來看，我國依然實行一種人員精簡的用人方式。在面臨授權人員與事后監督人員的崗位需求越來越大的情況下，這就導致了銀行中各個崗位未實現相互監督和管理、銀行崗位形同虛設；同時銀行柜員附帶較多且復雜的工作量，這就導致了銀行柜員工作效率大大降低，風險防范措施難以有效實施。

（二）業務流程繁瑣

業務流程繁瑣主要體現在銀行中各個業務處理環節都是由網點柜面對其進行處理，其處理環節和業務核算方面未真正的得到解決，并受到網點等資源的制約。另外，受到銀行業務處理傳統模式的影響，其銀行業務辦理流程較為復雜，并且需要記錄客戶所有的信息，這就造成使用客戶時間較長。同時，由于計算機系統控制情況較差，進而對網點的風險管理造成很大的壓力和成本過高的情況。

（三）網點營銷能力不足

提高銀行核心競爭力的有效方式和手段就是要求柜員和客戶有一個完美的溝通過程，在客戶業務受理之后，柜員應該準確的利用好這一溝通環節，這有利于銀行金融產品和理財產品的營銷。從另一方面來看，網點營銷能力不足主要體現在各銀行柜員在業務受理過程中，柜員與客戶之間的溝通未做到及時的清晰化和具體化。當分散經營模式管理下，客戶的基本業務受理之后，柜員需要大量的基本業務查詢與操作，在這種繁瑣的業務操作過程中，柜員很難用足夠的敬禮對行內進行產品進行營銷和引導，進而導致銀行的營銷單位其職能未充分發揮。

（四）業務操作風險較大

業務操作風險較大主要是由于業務操作分布在各個網點，而且各個銀行實行的綜合柜員制度較為普遍，要求柜員可以獨立處理行內各種業務，進而柜員不可以完全的掌握所有的業務，最后導致風險點較多，且面廣。此外，授權人員在事中、事后控制過程中方式過于形式，這就無法對內部出現的問題進行有效的處理和控制。

三、提高銀行會計業務集中處理模式的有效措施

（一）合理控制人力資源流動

引入會計業務集中化處理需要員工拋棄以往的傳統模式的作業方式，雖然從長遠角度來說能夠有效減輕員工壓力，轉向“以客戶為中心”的營銷重心，但標準操作規范的培訓工作及較高標準的計算機操作水平還是給員工帶來了不小的壓力，因此為了保障改革順利進行，必須出臺一套完善的人員薪資政策，保障員工的積極性。同時，應當對流程中重點風險環節的人員進行嚴格篩選，并按照風險強度、勞動強度安排適崗人員，設置相應的風險監督崗位，防止因崗位設置不當造成的隱患。

（二）制定有效的風險控制制度

通過建立合理的風險防范制度與獎懲制度，保障員工防范風險的積極性與自覺性，針對不同崗位的風險強度，給出針對性的崗位風險防范制度與操作手冊。同時，隨著風險管理數據庫的不斷更新，必須及時修訂完善，號召一線員工對風險防范的具體操作提出建議，保證制度始終可行并符合一線工作需求。

（三）引入信息技術手段進行風險干預方式的改革

風險干預方式應當順應信息時代的腳步，通過軟硬件的更新達到能夠不斷升級風險干預方式從而降低風險的目的。會計業務集中化管理模式在發展中應當將風險控制模塊作為重點建設對象，風險控制模塊應當獨立于系統，但又能夠與系統內部數據相互連通，這樣才能保障風險發生后能夠直接啟動風險處理程序而不影響正常的會計業務。

（四）加強業務集中處理操作人員的綜合素質

加強業務集中處理操作人員的綜合素質主要是通過對操作人員進行嚴格管理，可以利用考試、資格認證以及培訓等手段進行強化。同時加強業務集中處理操作人員的實踐操作能力也是非常重要的，可以加強其操作人員的理論知識和強化實際操作能力方面入手，較少操作人員對業務不熟悉的情況。此外，針對同一操作人員多次獲反復出現錯誤的操作人員應該對此加以重視和關注，杜絕下次不可再發生。另外，在選撥業務處理操作人員過程中，應該選取具有業務綜合素質高，具有較高的責任心和風險意識較高的操作人員，并都建一支集中處理專業化的服務管理隊伍。

（五）按階段、分步驟進行業務集中處理

所謂按階段、分步驟進行業務集中處理，就是依據銀行所特有的特點（例如銀行點多且面廣，管理大）對會計的計算進行集中處理，在集中處理過程中，應堅持按階段、分步驟的進行業務處理，切不可在全國大范圍之內同時上線應用，其主要目的是為了減少此模式處理中出現的不可預測的變化過大，進而影響整個系統出現問題。按階段、分步驟進行業務集中處理，其主要步驟為：第一，在分行中構建業務集中處理中心，在構建中不可以選擇總行中的集中模式。同時一級分行的業務主要負責分行內網點的業務，一級分行的業務的主要任務就是處理分行內網點的業務。第二，業務集中處理中心上線后，該處理中心應該擁有分散處理以及集中處理這二者處理模式。第三，業務集中處理中心實施過程中，要把上線時間的主要安排和要求落實到實處，并第一時間內把集中處理的網店分為不同批次，等待每個批次分網點正常運轉之后，方可進行下一分網點，進行集中處理并上線。第四，為了促使各分支行具有科學化和標準化的流程，必須要對各分支行進行自動化的改造和改革，并構建相應的評價體系和內控措施。

（六）加強內部管理、提高集中作業處理的效率和質量

在業務操作方面，為了提高其集中作業的處理效率和質量，必須要提高其持續作業的能力和服務質量水平，減少集中作業的損耗，除此之外，還必須要對集中作業處理單位定期梳理作業流程，精確其崗位的職責，并根據銀行的業務量和集中作業標準，對業務的時間、業務人員綜合素質、業務人員培訓情況等進行多方面的提升，進而提高集中作業處理效率和運營質量。

結束語

總而言之，目前我國的銀行會計業務處理模式依然處于初級模式當中，隨著科學技術不斷發展，在未來幾年內，我國一些大型銀行業務處理系統都會存在前臺分出處理和后臺集中化處理并存的現象。同時，對于一些地區銀行業務處理系統無法構建后臺業務處理中心的情況下，可以采取分步的手段，從細節再到整體，意思就是從小范圍內集中，再到大范圍內實施業務集中處理模式，進而時機成熟時在達到全國的業務集中處理模式，只有這樣才可以促進我國銀行會計業務集中處理模式的推廣和應用。

[1]陳濤.加強商業銀行會計管理的思考[J].中國經貿.2013.

[2]陳沖,王曉琳,盧峰.加強商業銀行會計業務集中處理模式管理的思考[J].金融會計,2009,(2).

[3]李丹華.商業銀行會計業務處理流程再造初探[J].中國科技信息,2005,(2).

（作者單位：青海民族大學）