淺談現時期信用證欺詐的對策方法

沈煒杰

信用證作為國際貿易重要支付方式的信用證，被稱為“國際商業的生命液”但是很多不法分子卻針對信用證這一特點，在進行交易的是給交易人帶來巨大的損失，嚴重影響了國際貿易的開展，本文針對信用證展開分析，從而提出信用證的防范措施。

信用證/國際貿易/欺詐/措施

在整個國際貿易中人們采用最多的支付方式，就是信用證支付。但是伴隨著國際貿易的進行，信用證也在不斷的成熟。銀行自身的信用這一優勢，這樣也就是為國際貿易中信用證業務的開展提供了一定的安全保證，而同時銀行業也通過信用證向國際貿易進行中的雙方提供了相應的資金便利。但是目前在國際貿易中信用證在使用中還存在著很大的風險。很多人都將信用證這種支付方式看成當前國際貿易中最安全的方式。

但是伴隨著國際貿易的開展中，尤其是在結算過程中，信用證欺詐的現象越來越多，對于國際貿的正常秩序影響越來越嚴重。但是如何做好國際貿易結算過程中對于信用證的防范工作，還需要我們進一步的探索和完善。

一、信用證欺詐的含義、主要形式和構成

（一）信用證欺詐的含義。當前我國對于信用證欺詐還沒有做出明確的規定。但是結合我國《民法通則》將信用證欺詐的含義認定為：憑借信用證制度的自身的抽象性和單證嚴格相符原則提供了一些表面現象，但是在實際的貿易進行中卻利用不能代表真實貨物的單證進行支付和無貨。利用假的信用證騙取貨物或者是質量保證金、傭金等欺詐行為。

（二）信用證欺詐的行為的主要表現形式。按照欺詐對象分，主要分為三種形式，第一種是欺詐買方，主要表現為賣方找人或者單獨先買方提供虛假單據，或者是買方故意偽造信用證的單據。第二種是欺詐買方，這樣是買方與開證人或者單獨進行欺詐。第三種就是欺詐銀行，主要是即申請人伙同受益人合伙詐騙銀行，申請人和受益人一起用”空”信用證欺騙銀行，在欺詐銀行這種行為的是，買賣雙方不但是申請人又是受益人。但是依照信用證支付方式自身的特點信用證是不依附于買賣合同。而銀行在審核的時候主要是單證相符，是信用證和貿易分離的形式，這樣就為受益人和申請人提供了條件。

（三）信用證欺詐的主要構成。信用欺詐主要有四部分，第一主觀上的故意性，信用欺詐行為主要是明知道是信用欺詐，可能會造成其中一個當事人產生錯誤的認識，但是還是基于錯誤認識故意的進行開展。第二就是實施上欺詐行為，這種欺詐行為就是針對欺詐的一方故意制造假象和隱瞞真相的欺詐行為。第三是錯誤判斷的欺詐行為，主要是欺詐者對于虛假情況進行錯誤的判斷從而做出了錯誤的認識。第四就是不利的后果，這個主要是被欺詐人自身的錯誤認識產生了某種行為，使得自身處于一種不利的地位，給自身或他人造成財產的損害。

二、造成信用證欺詐的原因

（一）信用證的理論存在不足。信用證支付的理論指得是銀行開出了信用證，主要是信用證本身就是一種獨立于買賣合同之外的，這樣就使得信用證可以不受到買賣合同的約束。這樣就使得信用證開出成為了銀行和出口商之間獨立付款的形式。這樣一來只有出口商交單符合了信用證的要求，這樣開證銀行就需要承擔付款責任。但是這樣的方式將交單付款的關系排出了進口商。這樣就是造成進口商沒有根據出口商制定的買賣合同管理進行出口商和開證銀行的聯系。雖然說信用證交易本身就是一項單純的單據交易，銀行在進行信用證處理過程中，只是憑借單據進行，而沒有進行貨物的情況的審核。但是這樣的方式就是為不法分子提供了欺詐的條件，造成了信用證欺詐行為的出現。

（二）信用證立法不健全。防范信用證欺詐行為的關鍵就是立法，但是目前我國對于信用證欺詐的立法還不健全，我國國際貿易公約也沒有制定防范信用證的條例和法律法規。這樣就給信用證欺詐行為創造了條件。另外一方面就是由于每個國家之間的立法都不相同，在國際執法和國際司法幫助下還不夠全面，這樣就造成了國際貿易中信用證欺詐行為的出現。

（三）科技的發展，單據偽造更加逼真。伴隨著我國科學技術的發展，偽造信用證技術也越來越高端，加上國際貿易交易雙方距離的遙遠，這樣就為國際貿易信用證欺詐行為創造了條件。給不法分子提供了作案的機會和實踐，一旦不法商家憑借現代科技進行單據的偽造，這樣就是使得很多進口商很難分辨，造成信用證欺詐行為。

三、信用證欺詐的表現形式

（一）做好貿易中買方的防范措施。對貿易中買方來講，在交易中面臨的最大的危險就是付款了卻沒有受到相應的貨物，或者是沒有收到等價值的貨物。為了避免這種情況的出現，首先需要買方做好貿易伙伴的選擇，選擇伙伴之前首先要做好交易方的調查的工作。只有充分了解賣方資信，確定交易對方是否能夠誠實守信做到履約能力，才能確保交易的安全性。其次就是選擇對于自己有利的貿易術語，對于買方來說選擇對于自己有利的貿易術語至關重要。這樣使得買方能夠自己在選擇船公司的時候，能夠有效地避免因船公司和賣方勾結而出現單據造價或者是發貨，甚至是預借提單等問題，而買方采取自己選擇銀行和保險公司的方式，才能夠有效的減少賣方和機構勾結，損害買方利益，從而大大降低了自身的損失。再者就是買方做好貨物的驗貨與監裝工作。這樣一來為了確保貨物在裝運前的安全問題，買方就是能夠自己安排和尋找獨立的第三方進行貨物裝運前的檢驗工作，同時委托第三方或自己派人進行貨物裝運的監督和管理工作。最后就是確保信用證條款明確，尤其是做好信用證單據的監督和管理工作。具體的表現就是買方在開具信用證的時候，能夠嚴格的按照買賣合同中相關的規定，并在信用證中單據提出相關要求，有效的防止了賣方提交不符合買賣合同但是符合買賣信用證的單據。

（二）賣方防范信用證欺詐的有效措施。在國際貿易進行中賣方非常可能遇到的信用證欺詐的現象，賣方面臨的風險主要有收不到貨款，或者對方要求特制的貨物，對方沒有給發貨的通知等。賣方防范信用證欺詐主要需要做到以下幾點。

首先是賣方要對買方提前做好交易方的調查的工作。只有充分了解買方資信，確定交易對方是否能夠誠實守信做到履約能力，才能確保交易的安全性。其次就是在簽訂購銷合同一定要謹慎再謹慎。一定不能夠為了留住一兩張訂單或者客戶而喪失公司工作的原則和風險的防范意識。對于交易方提出的極不合理的條件一定要做好防范工作，提高自身的警惕性。再者就是要做好信用證審核工作，認真制作單據。當賣方在收到信用證以后，一定要結合買賣雙方簽訂的合同進行全面和仔細的審核，一定要保證信用證的真實性和信用證中條款和買賣合同兩者的一致性。一旦發現信用證中存在著和買賣合同不一致的地方，一定要提出來，并研究相應的修改意見，從而保證買方能夠給出正確的修改措施。另外就是在制作議付單據時，一定要能夠確保單據之間的響度，這樣才能保證不會由于單據不符從而遭受到銀行的拒付。同時就是在單據制作時，一定做到單據中包括標點符號、大小寫的一致性，做到讓買方和銀行不利反駁的境地。最后就是要規范信用證軟條款，信用證中軟條款一般來說是買方有意做的，但是需要注意的是就是賣方一旦得知在信用證中有軟條款存在，就一定要堅決的反對并強烈要求對方做出修改。不然就會給賣方和開證行帶來極大的損失。

（三）做好銀行的防范措施。銀行也是影響信用證欺詐行為的關鍵因素，做好銀行的防范措施首先要做好交易雙方的調查工作，由于開證行是第一付款責任人，因此在買方提交開證申請之后，一定要對買方或者賣方展開一個調查工作，這樣才能保證買賣雙方之間的交易關系是存在的，并且要對于買賣雙方的誠信和履約能力進行調查，從而保證買賣雙方不會進行勾結對銀行實施詐騙行為。其次就是要通知行了解信用證真實性，并認真審核信用證的相關條款，就是要銀行在收到信用證后，一定好做好簽字和密押的核對工作，從而確保信用證的真實性。此外還要求銀行能夠協助賣方進行信用證條款審核工作，從而有效的避免對賣方和銀行有風險的軟條款。最后就是要選擇可靠和信用好的銀行作為合作伙伴。在國際貿易進行中會涉及很多銀行工作，而銀行信用的好壞對于貿易工作的開展則會產生很多的影響，如果沒有選擇合適的銀行，這樣對于銀行和商家都會帶來很多威脅，例如會造成開證行倒閉，開證行和賣家勾結，無法付款的現象，這樣行為的出現會給賣方和議付行造成嚴重的損失。

四、小結

由于信用證結算的信用度本身就是可信度很高，但是由于貿易雙方對于信用證的風險意識還不夠，這樣就給不法分子創造了很大的條件，當前我國國際貿易在信用證欺詐防范方面還存在很多的不足。只有解決好信用證欺詐中存在的問題，才能降低工作中遭遇信用證欺詐的風險。

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