淺談利率市場下我國上市商業銀行財務風險評價

楊曉宇

【摘要】目前，我國銀行實行了新的商業銀行管理制度，這樣做目的是讓我國的銀行成為真正的商業銀行，能夠在國家經濟中發揮重要的作用。本文就對商業銀行面臨的財務風險進行研究和分析，找出一些控制我國上市商業銀行財務風險管理的措施，以供參考。

【關鍵詞】商業銀行 風險 財務風險

隨著社會經濟的發展，我國的商業銀行也在市場經濟條件下不停地發展，由于我國長期實行計劃經濟體制，沒有真正的體會過市場經濟的壓力。目前我國也采取了新的商業銀行改革措施，為的是讓我國的商業銀行成為真正意義上的商業銀行。但是新的制度運行起來，還是存在問題的，比如我國的商業銀行財務風險還是存在問題，此文主要對銀行財務風險問題的評價與探討。

一、研究的對象及目的

（一）對象

市場經濟的不斷改革與創新，金融市場也得到了飛速的發展，銀行的交易也變得更加頻繁，使銀行的業務也得到了提升和發展，在發展的同時也伴隨著風險的存在。銀行的風險管理不再被人忽視。銀行業所面臨的風險有財務風險、法律政策風險、經營風險，在本文中主要探討銀行的財務風險。財務風險（Financial Risk），從英文中字面意思來看就是金融風險的意思。這兩者是有細微的差別的，一個是站在宏觀的角度上看問題的，一個是站在微觀的角度上看問題的。金融風險是從宏觀的角度來看問題，它的意義解釋更加廣泛，它是從整個經濟市場看待問題[1-2]。財務風險是從微觀上角度來講的，解釋的更加具體就是細到企業資產、負債等方面看待問題，對于金融核心的銀行來講，財務風險評價更值得探討。

（二）目的

商業銀行與其他企業一樣也是以追求利益為主，“金融資產”和“金融對象”是其主要內容。商業銀行還必須要具備穩定良好的基礎，這樣才能夠確保其健康的發展。財務風險是隨著商務銀行發展產生的。它自己特殊的環境也決定了財務風險的地位。銀行是經濟發展到一定階段的產物，并隨著經濟的發展而發展，但是發展的同時，銀行對經濟也起著制約的作用。尤其是貸款資金這些會影響經濟的起伏波動。所以這也對商務銀行財務風險控制有更高的要求，財務風險控制和評價對銀行發展的影響非凡。

二、商業銀行財務風險

商業銀行面臨的財務特點一般含有以下幾個方面：第一是資本管理風險，上市銀行要儲備足夠的資金，來保障相關業務的辦理；第二是流動性風險，流動性風險又涵蓋負債流動性風險和資產流動性風險。負債流動性風險是指銀行之前就籌備的資金，由于未知因素的變化導致存款資金發生不規則變化。資產流動性風險是指流動出去的資產，在規定時間內不能全部收回來，而使銀行造成損失；第三是市場風險，主要包括利率風險和匯率風險。上市銀行要時刻關注當前的市場宏觀經濟的趨勢；第四是資產質量風險，上市銀行要掌控好投資和貸款的數量，要有充足的儲備資金，以應對風險的發生[3]。第五是表外業務風險，銀行要及時監督擔保、貸款這些表外業務的進行活動；第六是法律糾紛和稅務政策帶來的風險。

三、我國商業銀行風險管理現狀原因探析

（一）市場不完善

我國的經濟市場仍處于發展的初級階段，管理體系仍然不夠健全，發展也不穩定。由于我國市場經濟的起步晚，因此導致金融市場發展空間有限，導致金融市場產品類型單一，這也限制了金融市場的融資規模發展空間的擴大。由于相關法律設施的不完善，導致金融市場的管理也不到位。在這一方面，西方國家做得比較好，西方國家的金融市場的金融產品樣式多樣、發展空間大、保障系數高。

（二）銀行的管理制度不完善

銀行內部的分工過于繁瑣，導致信息傳遞的速遞變慢。現在中國的國有銀行的組織結構是“金字塔”，金字塔中間的層數設置過高，導致管理出現誤差，行政辦事速度變慢，而且使管理成本有了額外的增加。在這種體制下的管理，上下等級分布不均勻，還容易忽視基層員工的情感、心理需求，一個工作團隊要是沒有凝聚力，團隊的辦事效率也不會得到提高。

（三）時代背景的原因

目前，我國正是經濟體制改革的轉型期，商業銀行本來是被國家和政府所保護的，由于改革讓其失去了這個保護衣，讓商業銀行由原本的“風險短缺”轉變成“風險承擔者”。對于這種變化，它們需要時間來適應。傳統的政策和規章制度要想完全被摒棄，也得需要時間來慢慢解決和改善。

（四）硬件條件的缺失

西方國家的金融產品創新遠遠比我們發達，尤其在解決風險這一方面缺乏技術和經驗，還有由于管理體制的不完善，造成數據缺失，這就妨礙了商業銀行的有序發展。風險管理工具與技術的落后使銀行無法規避風險，外加管理經驗不足，使得銀行容易被人為控制。

四、如何提高我國商業銀行財務風險管理的建議

（一）提高商業銀行相關工作人員的素質

我國的商業銀行由于起步晚，導致對財務風險的認識不充分，所以要想根據商業銀行財務風險管理就先從相關工作人員做起。提高相關工作人員的專業素質，加強對相關工作人員的培訓力度，這樣才能為預防財務風險打下堅實的人力基礎，銀行才能得到更好的發展。

（二）加強商業信息化建設

在這個信息發達的年代，商業銀行可以從信息方面入手，完善銀行的信息化建設，對客戶的個人信息做好記錄，這些都會成為日后銀行貸款服務的一個重要憑據。在商業銀行中，信貸的潛在風險是相對較高的，對客戶信息的認真記載，這些都能為預防銀行的潛在風險發揮重要的作用[4-5]。

五、結束語

隨著經濟的快速發展，市場經濟的發展也變得越來越復雜，這些都無形中為銀行的管理帶來更大的挑戰。為了能夠讓商業銀行在風險中很好地生存下來，應該提高銀行的軟件能力和硬件設施。提高自身條件的同時，也要借鑒國外的優勢，具體情況具體分析，不能全盤照抄別人的東西，而是要學會取其精華，去其糟粕。同時相關部門要加強監管的力度，在監管和體制的配合下，銀行才能得到更好的發展，將自身價值發揮到最大，成本降到最低，讓我國的商業銀行成為真正意義上的商業銀行。

參考文獻

[1]劉德敏.淺談新形勢下現代商業銀行的財務管理[J].金融理論與實踐，2009.11（05）：26.

[2]厲吉斌.談商業銀行的財務風險管理[J].上海會計，2014.30（18）：20.

[3]劉雪強.基于企業價值最大化目標的財務風險評價體系研究[D].武漢理工大學，2009.24（17）：90.

[4]牛雪飛，孟丹.關于商業銀行的財務風險分析[J].遼寧工學院學報（社會科學版），2014.12（14）：25.

[5]陳紅艷.我國商業銀行信貸集中及其風險研究[D].河海大學，2010.30（16）：89.