淺談銀行電子票據業務的推廣及風險防范

趙成立

摘要：2009年10月28日，由中國人民銀行建設并管理的電子商業匯票系統（ECDS）正式建成運行，標志我國商業票據業務邁入電子化時代。電子銀行承兌匯票與紙質匯票相比，能夠有效降低成本、提升效率、控制偽造變造風險。目前本區域電子匯票業務發展較慢。本文通過介紹電子商業匯票概念、特點、推廣現狀，分析了電子商業匯票業務推廣存在的困難，提出解決措施；并對電子銀行承兌匯票業務存在的風險點、原因進行了分析，提出相應的風險防范措施，供大家參考。

關鍵詞：電子票據 推廣 風險防范

中圖分類號： F832 文獻標識碼：A 文章編號1672-3791（2015）01（c）-0000-00

商業匯票是遠期票據，兼具支付和融資功能。商業匯票作為我國大宗商品貿易的主要支付手段，具有金額不限、期限長（最長6個月）、融資簡捷、有銀行或大型企業作為付款保證等特點，在國內得到了廣泛應用。但在日常交易中，由于傳統商業匯票是紙質的，存在保存攜帶安全性較差、背書轉讓要求嚴格、流轉交易不便等情況，在一定程度上妨礙了商業匯票的進一步推廣，不利于全國統一票據市場的形成。此外，紙質商業匯票還存在克隆、變造等風險。為了解決票據業務和票據市場存在的問題，中國人民銀行經過充分的論證，結合招商銀行、民生銀行、工商銀行在電子票據業務的經驗，決定建設電子票據業務系統，以從根本上解決現在市場相對交易效率差，信息不對稱的特點。2009年10月28日，我國電子商業匯票系統（Electronic Commercial Draft System，簡稱ECDS）正式上線，標志著中國現代化支付體系基本建成，我國商業票據業務進入電子化時代，對促進電子商務和票據市場發展將產生深遠影響。

電子商業匯票的概念：電子商業匯票是出票人以數據電文形式制作的，委托付款人見票即付或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

電票與紙票的異同：電子商業匯票是紙質匯票的繼承和發展，電子商業匯票所體現的票據權利義務關系與紙質銀行承兌匯票沒有區別，兼具支付結算和短期融資功能。不同之處是電子商業匯票以數據電文形式替代原有的紙質實物票據，以電子簽名取代實體簽章，以網絡傳輸取代人工傳遞，以計算機錄入代替手工書寫，實現電子商業匯票的出票、保證、承兌、交付、背書、質押、貼現、轉貼現、再貼現等一切票據行為均在電子商業匯票系統上進行，能夠有效提高匯票業務的透明度和時效性，極大地克服了紙票操作風險大的缺點，其對于杜絕偽造、變造票據案件，降低企業結算成本、提升結算效率、控制融資風險、促進統一票據市場的形成具有十分重要的作用。

電票與紙票的不同點對比表

項 目 電 票 紙 票

權利載體不同 數據電文托管 實物載體

簽章形式不同 數字證書電子簽名 實體簽章

傳遞方式不同 網絡傳輸 手工或郵寄

形式要件不同 電子設備錄入和記載 人工書寫

效率和成本不同 在途縮短、節約成本 成本、地域、保管

風險防控能力不同 系統管理、合同號碼提醒，防止票據欺詐 易遺失被偽造

受監管程度不同 終端實時監控 監管時效性差

付款期限不同 最長為1年，利于企業短資融資 6個月

目前我國電票業務推廣現狀：“珠三角”和“長三角”等經濟發達地區的電票業務在全國處于領先位置，東北、西北、西南經濟欠發達地區電票業務推廣較慢。我省電子票據業務推廣狀況不佳。2013年末，省分行可辦電票機構270家，業務實辦機構僅占3%，出票金額只占總額的9.5%。

電票業務推廣遇到的問題：2009年10月，ECDS上線運行后，系統處于初創期，市場運行存在一些問題，一定程度上制約了電子商票業務的推廣和發展，電子商票的優勢未能得到充分發揮。電票業務推廣遇到的問題主要有四個：1.電子商業匯票的社會認知度較低，與地區經濟文化落后，高管、財務人員素質有關；2.電子商票的流通受限，主要是多家銀行主體未接入ECDS或接入而未使用；3.電子商票業務與紙質票據柜臺出票相比，客戶操作復雜，業務環節多，涉及企業網銀、ECDS等多個系統。4.近年銀行系統發生多起宕機事件，網銀詐騙案等，使電票安全性受到質疑。

相應的解決措施如下：1.加大宣傳力度，提高社會認知度；通過培訓班、研討會、銀企座談、產品推介會等形式，通過提供模擬系統，讓客戶了解熟悉電子商票各種業務辦理的全過程，親身體驗電子商票業務高效安全快捷等優點，逐步提高企業高管、財務人員對這項業務的認知度與操作能力。2.人民銀行要不斷完善ECDS系統和相關子系統的應用功能，提高電子商票業務操作的便捷性，并牽頭組織相關商業銀行完善ECDS客戶端操作界面，改變目前各銀行電子商票界面差異過大、客戶操作難度大的局面。充分發揮其快捷、安全、便利的優勢。3.要建立健全網上銀行安全防范體制，嚴厲打擊利用電子票據進行金融犯罪的行為。要加強對網上銀行日常業務的監督，督促網上銀行切實遵守有關法律制度，確保網上銀行業務安全運行。4.人民銀行應總結推廣應用經驗，促進業務均衡發展。

電子銀行承兌匯票業務的風險：目前金融機構主要辦理的是銀行承兌匯票業務，所以，本文僅探究了電子銀行承兌匯票業務的主要風險點。1.客戶信用風險。到期日未有足額資金解付票款，導致墊款。2.交易背景不真實風險。無實體交易做支撐，一旦銀行收緊對其的信貸投放或某一環節出現問題，將難以收回承兌資金。另外，簽發、貼現無真實交易背景的銀行承兌匯票，還承擔著潛在的法律風險。3.第二還款來源風險。申請人提供的保證金、抵質押物和第三方保證等擔保措施不實或無效。

電票業務產生風險的原因： 1.宏觀經濟下行，導致企業經營困難，引發信用風險。2. 經營思想不端正，盲目追求規模增長；3. 利用關聯關系，套取銀行信用；4. 內控執行不到位，風險意識淡薄，形成操作風險。

相應的風險防范措施和建議：1.端正經營思想，樹立全面、協調、可持續的發展觀，建立科學的考核機制。2.加強準入審查，嚴把客戶準入關。3.加強交易背景及業務需求真實性審查。重點審查交易合同及發票真實性、合同金額與經營規模、標的物的合理性。4.加強第二還款來源管理。特別要加強保證金來源管理，確保抵質押、擔保真實、合法、有效。5.加強內控管理，健全風險防范機制。該部分重在提示大家，在重業務發展的同時一定要嚴控風險。

參考文獻

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